Лизинговые операции коммерческих банков

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ  РАБОТА

 

по дисциплине «Банковское дело»

 

 

на тему: «Лизинговые операции коммерческих банков»

 

 

 

 

 

                                                                 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СОДНРЖАНИЕ:

 
Введение…………………………………………………………………………...3 
1. Понятие лизинга………………………………………………………………..4 
2. Виды лизинга…………………………………………………………………...4 Заключение………………………………………………………………………..8

Список литературы……………………………………………………………….9 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время  большинство российских предприятий сталкивается с проблемой обновления основных фондов. При этом зачастую из-за нехватки оборотных средств они вынуждены брать кредиты под залог ценных бумаг, партий товара, недвижимости. С другой стороны, многие предприятия - поставщики оборудования - имеют трудности с реализацией своей продукции. В месте с тем существует путь, пока еще не получивший широкого распространения, но способный разрешить эти проблемы.  
Речь в данном случае идет о лизинге - новой форме финансирования предприятий. 
    Лизинг как вид деятельности возник после Второй мировой войны и получил широкое распространение в различных отраслях современной экономики. Появление лизинга в условиях научно-технического прогресса было связано с растущей потребностью предприятий и наукоемких производств в современном оборудовании, которую невозможно было удовлетворить с помощью традиционных форм финансирования.

В настоящий момент лизинговые операции начали широко применяться  в практике российских коммерческих банков и специализированных лизинговых компаний.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Понятие лизинга.

Лизинговые операции заключаются в предоставлении средств  производства на условиях аренды или  лизинга предприятиям и фирмам, то есть юридическим лицам. В отличие  от обычной аренды лизинг предусматривает  выкуп оборудования по истечении срока его использования по остаточной стоимости. В лизинговых операции учувствуют три стороны:

1. Лизингодатель –  это кредитная организация, оплачивающая  оборудование и предоставляющая  его в пользование.

2. Лизингополучатель.

3. Поставщик оборудования, то есть его производитель.

Лизингом занимаются специализированные финансовые структуры  – фирмы, лизинговые компании и крупные  банки. Приоритет в сфере лизинга  принадлежит специальным лизинговым фирмам, которые могут являться  дочерними структурами крупных коммерческих банков. Это облегчает им доступ к кредитам, и они широко пользуются финансовой поддержкой банка – учредителя. Коммерческим банкам лизинг позволяет получать дополнительные доходы и расширять сферу своего влияния.

 

2. Виды лизинга.

В настоящее время существуют следующие виды лизинга:

1. Оперативный лизинг – лизинг с неполной окупаемостью. К этому виду относятся сделки, по которым срок аренды оборудования меньше экономического срока его службы; затраты лизингодателя по приобретению оборудования при однократной аренде  окупаются частично. Особенности оперативного лизинга:

а) лизингодатель не рассчитывает покрыть все свои затраты за счет поступлений от одного лизингополучателя;

б) срок аренды не охватывает полного  износа оборудования;

в) риск потери от порчи или утери имущества лежит на лизингодателе;

г) по окончании срока лизинга  имущество возвращается лизингодателю, который сдает его следующему лизингополучателю или может  продать оборудование.

Оперативный лизинг состоит:

- из рентинга – краткосрочного лизинга сроком от одного дня до года;

- хайринга – со сроком от одного до трех лет.

Указанные операции предполагают многократную передачу оборудования от одного лизингополучателя  к другому.

2. Финансовый  лизинг предусматривает выплаты в течение срока лизинга твердо установленной суммы, достаточной для полной амортизации оборудования и получения прибыли. Финансовый лизинг делится:

а) на лизинг с обслуживанием – это сочетание финансового лизинга с договором подряда, согласно которого предусматривается оказание целого ряда услуг, связанных с содержанием и обслуживанием оборудования;

б) ливеридж – лизинг – вид лизинга, при котором большая часть оборудования берется в наем у третьей стороны – инвестора;

в) лизинг «в пакете» - система финансирования, при которой здания и сооружения предоставляются в кредит, а оборудование сдается в лизинг – аренду.

Исходя из источников приобретения объектов лизинговой сделки, лизинг делится:

- на прямой;

- возвратный.

Прямой  лизинг предполагает приобретение лизингодателем имущества у поставщика (производителя) в интересах лизингополучателей.

Возвратный  лизинг заключается в предоставлении производителем собственного имущества лизинговой компании с одновременным заключением контракта об его лизинге.

 

 

По методам  финансирования существует:

- срочный лизинг – это одноразовая аренда имущества;

- возобновляемый лизинг.

По отношению  к имуществу лизинг подразделяется:

- на чистый лизинг – когда дополнительные расходы по обслуживанию имущества возлагаются на арендатора - лизингополучателя;

- полный лизинг – когда лизингодатель берет все расходы по техническому обслуживанию сданного в лизинг оборудования.

Лизинговые операции, по сути, являются кредитными сделками. Арендатор получает во временное пользование стоимость, воплощенную в машинах, технике или оборудовании на условиях возвратности, платности, срочности и обеспеченности.

Лизинг существенно отличается от классической аренды:

- гибель или невозможность использования объекта лизинговой сделки не освобождает лизингополучателя от обязанности полностью погасить долг;

- лизингополучатель выплачивает  лизингодателю не ежемесячную  плату за право пользования  объектом, а его полную стоимость;

- в случае выявления дефектов или брака в объекте лизинговой сделки лизингодатель считается свободным от гарантийных обязательств и все претензии лизингополучатель предъявляет поставщику.

Развитие лизинговых отношений осуществляется путем сдачи в аренду (лизинг) целых промышленных предприятий через разделенный лизинг.

3. Разделенный лизинг – это усложненный вариант финансового анализа, который предусматривает участие в сделке нескольких компаний и финансовых учреждений. Между ними распределяются обязанности по осуществлению лизинговых операций.

Лизинг отличается от банковского кредита, при котором  банк оставляет себе в собственность  имущество заемщика как залог. При  лизинговых сделках, после окончания  срока и выплаты всей суммы, объект лизинга остается собственностью лизингодателя, если по лизинговому договору не предусмотрен выкуп объекта по остаточной стоимости. 

Более выгодным для банка  считаются лизинговые сделки без  посредничества лизинговых компаний. Банки сами приобретают машины и  оборудование, заключают лизинговые сделки и при этом становятся лизингодателями. Основным видом лизинговых операций, которые осуществляются банками, является чистый финансовый лизинг, то есть лизинг с полной окупаемостью, при котором все расходы ложатся на лизингополучателя (арендатора). 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Итак, проблемы изыскания  источников средств для внедрения  в производство новой техники  и ускорения темпов ее обновления, преодоления барьера неплатежей и стимулирования сбыта затоваренной продукции могут быть решены за счет использования лизинга. Лизинг имеет массу преимуществ и интересен не только для клиентов с ограниченными возможностями, но и для сильных в финансовом отношении предприятий, так как при определенных налоговых условиях он обеспечивает им получение экономических льгот.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Банковское дело / под  ред. Лаврушина О.И. -М., -1992.

2. Мациевский Н.С. Банковское дело.Учебное пособие, Томск: Изд.ТПУ, 2004.