Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Сентября 2013 в 18:40, курсовая работа
Работа содержит задания по дисциплине "Бухгалтерский учет" и ответы на них
Оглавление
РАЗДЕЛ 1 «РЕГИСТРАЦИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ» 3
РАЗДЕЛ 2 «ПРИНЯТЫЕ ДОПУЩЕНИЯ» 4
РАЗДЕЛ 3 «КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ» 5
Журнал хозяйственных операций, Октябрь 2011г. 9
Оборотно-сальдовая ведомость, октябрь 2011г. 14
Журнал хозяйственных операций, Ноябрь 2011г. 15
Оборотно-сальдовая ведомость, Ноябрь 2011г. 19
Журнал хозяйственных операций, Декабрь 2011г. 20
Оборотно-сальдовая ведомость, Декабрь 2011г. 24
РАЗДЕЛ 4 «ПРИЛОЖЕНИЯ» 26
Приложение № 1 «Учетная политика организации» 26
Приложение к учетной политике организации на 2011 год №1. Рабочий план счетов 33
Приложение к учетной политике организации на 2011 год №2. Формы первичной учетной документации 35
Приложение к учетной политике организации на 2011 год №3. Перечень лиц, имеющих право подписи первичных учетных документов 42
Приложение к учетной политике организации на 2011 год №4. Порядок проведения инвентаризации 43
Приложение к учетной политике организации на 2011 год №5. Перечень лиц, имеющих право получения денежных средств под отчет 44
Приложение № 2 «Бухгалтерские регистры» 45
1.журнал-ордер по расчетам либо с покупателями. (стр.47.) 45
2. карточка учета затрат на производство (калькуляция себестоимости) 47
3.ведомость учета расчетов с учредителями по взносам в уставный капитал 48
Приложение № 2 «Финансовая (бухгалтерская) отчетность» 49
1.Бухгалтерский баланс 49
2. Отчет о прибылях и убытках 50
3.Реформация баланса 53
Дата |
Содержание хозяйственной |
Дт |
Кт |
Сумма, руб. |
Документ |
01.10.11 |
Отражен уставный капитал после государственной регистрации предприятия |
75.1 |
80 |
100000,00 |
Учредительные документы, Бухгалтерская справка |
01.10.11 |
Поступили основные средства в счёт вклада учредителей в уставный капитал в денежной оценке, согласованной учредителями |
08.4 |
75.1 |
50000,00 |
Учредительные документы, № ОС «Акт о приёме (поступлении) оборудования»,Бухгалтерская справка |
01.10.11 |
Поступили денежные средства в счёт вклада учредителей в уставный капитал в кассу предприятия |
50 |
75.1 |
30000,00 |
№ КО-1 «Приходный кассовый ордер», Выписка банка по расч. счёту |
01.10.11 |
Поступили денежные средства в счёт вклада учредителей в уставный капитал в кассу предприятия |
50 |
75.1 |
20000.00 | |
01.10.11 |
Выдано подотчетному лицу из кассы предприятия денежные средства для внесения на расч.счет организации |
71 |
50 |
50000,00 |
№ КО-2 «Расходный кассовый ордер», Кассовая книга |
01.10.11 |
Поступили ден.ср-ва на расч.счет организации от подотчетного лица |
51 |
71.1 |
50000,00 |
Квитанция банка, Журнал-ордер №51 |
03.10.11 |
Взят кредит в банке |
51 |
67.1 |
3500000,00 |
Договор с банком, Журнал-ордер №51 |
03.10.11 |
Поступило оборудование – роликовые ножницы (1 единица=50000,00руб) |
08.4 |
60.1 |
42327,88 |
Накладная от поставщика № ТОРГ 12 |
03.10.11 |
Выделен НДС с оборудования роликовые ножницы |
19.3 |
60.1 |
7672,12 |
Бухгалтерская справка-расчет, Счет-фактура от поставщика |
03.10.11 |
Поступило оборудование пресс-автомат (3 ед.х200000р=600000,00руб) |
08.4 |
60.1 |
508474,58 |
Накладная от поставщика № ТОРГ 12 |
03.10.11 |
Выделен НДС с оборудования пресс-автомат |
19.3 |
60.1 |
91525,42 |
Бухгалтерская справка-расчет, Счет-фактура от поставщика |
03.10.11 |
Поступили МПЗ (Завивочная машина , 35000,00руб) |
10.6 |
60.1 |
29661,02 |
Накладная от поставщика № ТОРГ 12 |
03.10.11 |
Поступили МПЗ (Завивочная машина , 35000,00руб) |
10.6 |
60.1 |
29661,02 | |
03.10.11 |
Поступили МПЗ (Завивочная машина , 35000,00руб) |
10.6 |
60.1 |
29661,02 | |
03.10.11 |
Выделен НДС с МПЗ, Завивочная машина |
19.3 |
60.1 |
5338,98 |
Бухгалтерская справка-расчет, Счет-фактура от поставщика |
03.10.11 |
Выделен НДС с МПЗ, Завивочная машина |
19.3 |
60.1 |
5338,98 | |
03.10.11 |
Выделен НДС с МПЗ, Завивочная машина |
19.3 |
60.1 |
5338,98 | |
03.10.11 |
Поступили МПЗ - транспортер (3 ед.х10000р=30000,00руб) |
10.6 |
60.1 |
25423,73 |
Накладная от поставщика № ТОРГ 12 |
03.10.11 |
Выделен НДС с оборудования транспортер |
19.3 |
60.1 |
4576,27 |
Бухгалтерская справка-расчет, Счет-фактура от поставщика |
03.10.11 |
Поступило оборудование - автомат УР (3 ед.х50000р=150000,00руб) |
08.4 |
60.1 |
127118,64 |
Накладная от поставщика № ТОРГ 12 |
03.10.11 |
Выделен НДС с оборудования автомат УР |
19.3 |
60.1 |
22881,36 |
Бухгалтерская справка-расчет, Счет-фактура от поставщика |
03.10.11 |
Поступило оборудование - термопласт-автомат (2 ед.х110000р=220000,00руб) |
08.4 |
60.1 |
186440,68 |
Накладная от поставщика № ТОРГ 12 |
03.10.11 |
Выделен НДС с оборудования - термопласт-автомат |
19.3 |
60.1 |
33559,32 |
Бухгалтерская справка-расчет, Счет-фактура от поставщика |
03.10.11 |
Введено в эксплуатацию оборудование роликовые ножницы (имущество в счет УК) |
01 |
08.4 |
50000,00 |
Акт ввода в эксплуатацию ОС-1 |
03.10.11 |
Введено в эксплуатацию оборудование роликовые ножницы |
01 |
08.4 |
42327,88 | |
03.10.11 |
Введено в эксплуатацию оборудование пресс-автомат |
01 |
08.4 |
508474,58 | |
03.10.11 |
Введено в эксплуатацию оборудование автомат УР |
01 |
08.4 |
127118,64 | |
03.10.11 |
Введено в эксплуатацию оборудование термопласт-автомат |
01 |
08.4 |
186440,68 | |
03.10.11 |
Поступили материалы.(жесть 40,32т.-1128960руб) |
10.1 |
60.1 |
956745,76 |
Накладная от поставщика ТОРГ-12 |
03.10.11 |
Выделен НДС по поступившим материалам (жесть) |
19.3 |
60.1 |
172214,24 |
Бухгалтерская справка-расчет, Счет-фактура от поставщика |
03.10.11 |
Поступили материалы (резинка уплотнительная 10т. – 430000руб) |
10.1 |
60.1 |
364406,78 |
Накладная от поставщика ТОРГ-12 |
03.10.11 |
Выделен НДС по поступившим материалам (резинка уплотнительная) |
19.3 |
60.1 |
65593,22 |
Бухгалтерская справка-расчет, Счет-фактура от поставщика |
03.10.11 |
Поступили материалы (бумага упаковочная 11,5т. – 244375 руб.) |
10.1 |
60.1 |
207097,46 |
Накладная от поставщика ТОРГ-12 |
03.10.11 |
Выделен НДС по поступившим материалам (бумага упаковочная) |
19.3 |
60.1 |
37277,54 |
Бухгалтерская справка-расчет, Счет-фактура от поставщика |
03.10.11 |
Поступили материалы ( полиэтилен гранулированный 5,6 т – 173600руб.) |
10.1 |
60.1 |
147118,64 |
Накладная от поставщика ТОРГ-12 |
03.10.11 |
Выделен НДС по поступившим материалам ( полиэтилен гранулированный) |
19.3 |
60.1 |
26481,36 |
Бухгалтерская справка-расчет, Счет-фактура от поставщика |
03.10.11 |
Оплачена арендная плата (без НДС)за октябрь |
60.1 |
51 |
30000,00 |
Платежное поручение, Выписка банка, ЖО 51 |
04.10.11 |
Приобретены материалы (тара)(Коробки 404шт. х 47руб.= 18988руб., без НДС, за наличный расчёт) |
10.4 |
71.1 |
18988,00 |
Товарный и кассовый чек, Авансовый отчет, ЖО 71 |
04.10.11 |
Выданы материалы в |
20 |
10.1 |
956745,76 |
Карточка учета материалов |
04.10.11 |
Выданы материалы в |
20 |
10.1 |
364406,78 | |
04.10.11 |
Выданы материалы в |
20 |
10.1 |
207097,46 | |
04.10.11 |
Выданы материалы в |
20 |
10.1 |
147118,64 | |
04.10.11 |
Выданы материалы в |
20 |
10.4 |
18988,00 | |
04.10.11 |
Оплачено поставщикам за оборудование (роликовые ножницы) |
60.1 |
51 |
50000,00 |
Платежное поручение, ЖО 51 |
04.10.11 |
Оплачено поставщикам за оборудование ( пресс-автомат ) |
60.1 |
51 |
600000,00 | |
04.10.11 |
Оплачено поставщикам за МПЗ ( завивочная машина ) |
60.1 |
51 |
105000,00 | |
04.10.11 |
Оплачено поставщикам за МПЗ ( транспортер ) |
60.1 |
51 |
30000,00 | |
04.10.11 |
Оплачено поставщикам за оборудование ( автомат УР ) |
60.1 |
51 |
150000,00 | |
04.10.11 |
Оплачено поставщикам за оборудование ( термопласт-автомат ) |
60.1 |
51 |
220000,00 | |
04.10.11 |
Оплачено поставщикам |
60.1 |
51 |
1128960,00 | |
Оплачено поставщикам |
60.1 |
51 |
430000,00 | ||
Оплачено поставщикам |
60.1 |
51 |
244375,00 | ||
04.10.11 |
Оплачено поставщикам |
60.1 |
51 |
173600,00 | |
05.10.11 |
Сделана предоплата за компьютер(по перечисл., с НДС) |
60.1 |
51 |
20000,00 |
Выписка банка по валютному и расчетному счетам, № КО-1 "Приходный кассовый ордер", Чек ККМ. |
07.10.11 |
Поступил компьютер. |
10.9 |
60.1 |
16949,15 |
№ М-7 "Акт о приемке материалов", № М-4 "Приходный ордер". |
07.10.11 |
Выделен НДС с компьютер. |
19.3 |
60.1 |
3050.85 |
Счет-фактура |
07.10.11 |
Приобретена мебель (4 стола и 4 стула) по безналичному расчету. без НДС |
10.9 |
60.1 |
16000,00 |
№ М-7 "Акт о приемке материалов", № М-4 "Приходный ордер". |
07.10.11 |
Оплачена мебель |
60.1 |
51 |
16000,00 |
Выписка банка по валютному и расчетному счетам, № КО-1 "Приходный кассовый ордер", Чек ККМ. |
10.10.11 |
Получена частичная предоплата от покупателя ЗАО «Дом Сад Огород» за СКО-82, в т.ч. НДС |
51 |
62.2 |
1500000,00 |
Выписка банка, ЖО 51 |
10.10.11 |
Начислен НДС с предоплаты ЗАО «Дом Сад Огород» за СКО-82 |
76АВ |
68.2 |
228813,56 |
Бухгалтерская справка, Счет-фактура на предоплату покупателю |
20.10.11 |
Выплачена зарплата (аванс) работникам предприятия по безналичному. расчету (за 13 рабочих дней с 3 по 19 октября : 204000руб : 21 день* 13 дней – 13%) |
70 |
51 |
109869,00 |
Ведомость на выплату зарплаты (аванса),Расчет бухгалтера, ЖО 51 |
27.10.11 |
Готовая продукция получена на склад (17 партий СКО-82, себестоимость, без НДС) |
43 |
20 |
906942,52 |
Нормативы себестоимости № МХ-18 "Накладная на передачу готовой продукции в места хранения", Бухгалтерская справка. |
27.10.11 |
Готовая продукция получена на склад (17 партий СКО-58, себестоимость, без НДС) |
43 |
20 |
174899,57 | |
27.10.11 |
Готовая продукция получена на склад (17 партий полиэтиленовой крышки, себестоимость, без НДС) |
43 |
20 |
133879,76 | |
28.10.11 |
Отгружено ЗАО «Дом Сад Огород» 17 партий СКО-82 |
62.1 |
90.1 |
2720000,00 |
Накладная ТОРГ-12 |
28.10.11 |
Зачтена предоплата ЗАО «Дом Сад Огород» |
62.2 |
62.1 |
1500000,00 |
Расчет бухгалтера |
28.10.11 |
Выделен НДС с отгрузки ЗАО «Дом Сад Огород» 17 партий СКО-82 |
90.3 |
68.2 |
414915,25 |
Счет-фактура покупателю |
28.10.11 |
Зачтен НДС с предоплаты ЗАО «Дом Сад Огород» за СКО-82 |
68.2 |
76АВ |
228813,56 |
Расчет бухгалтера |
28.10.11 |
Отгружено ЗАО «Дом Сад Огород» 17 партий СКО-58 |
62.1 |
90.1 |
612000,00 |
Накладная ТОРГ-12 |
28.10.11 |
Выделен НДС с отгрузки ЗАО «Дом Сад Огород» 17 партий СКО-58 |
90.3 |
68.2 |
93355,93 |
Счет-фактура покупателю |
28.10.11 |
Отгружено ООО «Альт» 17 партий полиэтиленовая крышки |
62.1 |
90.1 |
408000,00 |
Накладная ТОРГ-12 |
28.10.11 |
Выделен НДС с отгрузки ООО «Альт» 17 партий полиэтиленовой крышки |
90.3 |
68.2 |
62237,29 |
Счет-фактура покупателю |
28.10.11 |
Учтена себестоимость |
90.2 |
43 |
906942,52 |
Накладная ТОРГ-12 |
28.10.11 |
Учтена себестоимость |
90.2 |
43 |
174899,57 | |
28.10.11 |
Учтена себестоимость |
90.2 |
43 |
133879,76 | |
31.10.11 |
Оплачен отгруженный товар (остаток) ЗАО «Дом Сад Огород» 17 партий СКО-82 |
51 |
62.1 |
1220000,00 |
Выписка банка по расчетному счету, Платежное поручение |
31.10.11 |
Оплачен отгруженный товар ЗАО «Дом Сад Огород» 17 партий СКО-58 |
51 |
62.1 |
612000,00 | |
31.10.11 |
Зачтена арендная плата за октябрь (получен акт) |
25 |
60.1 |
30000,00 |
Акт от арендодателя |
31.10.11 |
Списаны услуги за аренду, октябрь |
90.2 |
25 |
30000,00 |
Расчет бухгалтера |
31.10.11 |
Готовая продукция получена на склад (2 партии СКО-82, за 28 и 31 октября, себестоимость, без НДС) |
43 |
20 |
106699,12 |
Нормативы себестоимости № МХ-18 "Накладная на передачу готовой продукции в места хранения", Бухгалтерская справка |
31.10.11 |
Готовая продукция получена на склад (2 партии СКО-58, за 28 и 31 октября, себестоимость, без НДС) |
43 |
20 |
20576,42 | |
31.10.11 |
Готовая продукция получена на склад (2 партии полиэтиленовой крышки за 28 и 31 октября, себестоимость, без НДС) |
43 |
20 |
15750,56 | |
31.10.11 |
Начислена заработная плата за октябрь |
20 |
70 |
204000,00 |
Ведомость по зарплате |
31.10.11 |
Получены средства с расчетного счета в кассу предприятия |
50 |
51 |
18988,00 |
Выписка банка, ЖО 51 |
31.10.11 |
Оплачен авансовый отчет за тару (коробки 404 шт., без НДС) |
71.1 |
50 |
18988,00 |
Авансовый отчет, Расходный кассовый ордер, ЖО 50 |
31.10.11 |
Списан в расходы МПЗ компьютер |
90.2 |
10.9 |
16943,15 |
Акт списания МПЗ |
31.10.11 |
Списана в расходы МПЗ завивочная машина |
90.2 |
10.6 |
29661,02 | |
31.10.11 |
Списана в расходы МПЗ завивочная машина |
90.2 |
10.6 |
29661,02 | |
31.10.11 |
Списана в расходы МПЗ завивочная машина |
90.2 |
10.6 |
29661,02 | |
31.10.11 |
Списан в расходы МПЗ |
90.2 |
10.6 |
25423,73 | |
31.10.11 |
Списана в расходы МПЗ мебель (4 стола и 4 стула) |
90.2 |
10.9 |
16000,00 | |
31.10.11 |
Начислен подоходный налог 13% (Каждому работнику предоставлен стандартный вычет 400 руб) |
70 |
68.1 |
25636,00 |
Расчет бухгалтера |
31.10.11 |
Начислены страховые взносы ФСС, 2,9% |
20 |
69.1 |
5916,00 | |
31.10.11 |
Начислены страховые взносы на страховую часть пенсии в ПФ , 20% |
20 |
69.2.2 |
40800,00 | |
31.10.11 |
Начислены страховые взносы на накопительную часть пенсии в ПФ , 6% |
20 |
69.2.3 |
12240,00 | |
31.10.11 |
Начислены взносы в ФФОМС , 3,1% |
20 |
69.3.1 |
6324,00 | |
31.10.11 |
Начислены взносы в ТФОМС , 2% |
20 |
69.3.2 |
4080,00 | |
31.10.11 |
Начислены взносы на страхование от НС и ПЗ , 10%, в ФСС |
20 |
69.11 |
20400,00 | |
31.10.11 |
Зачтен НДС по полученным товарам (материалам) |
68.2 |
19.3 |
480803,64 |
Книга покупок. |
Оборотно-сальдовая ведомость, октябрь 2011г.
№ сч |
Сальдо на 01.10.11 |
Оборот |
Сальдо на 31.10.11 | |||
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт | |
01 |
914406,78 |
914406,78 |
||||
02.1 |
||||||
08.4 |
914406,78 |
914406,78 |
||||
10 |
||||||
10.1 |
1675368,64 |
1675368,64 |
||||
10.4 |
18988,00 |
18988,00 |
||||
10.6 |
114406,79 |
114406,79 |
||||
10.9 |
32949,15 |
32949,15 |
||||
19.3 |
480803,64 |
480803,64 |
||||
20 |
1988116,64 |
1358747,95 |
629368,69 |
|||
25 |
30000,00 |
30000,00 |
||||
43 |
1358747,95 |
1215721,85 |
143026,10 |
|||
50 |
68988,00 |
68988,00 |
||||
51 |
6882000,00 |
3326792,00 |
3555208,00 |
|||
60.1 |
3197935,00 |
3197935,00 |
||||
62.1 |
3740000,00 |
3332000,00 |
408000,00 |
|||
62.2 |
1500000,00 |
1500000,00 |
||||
67.1 |
3500000,00 |
3500000,00 | ||||
68.1 |
25636,00 |
25636,00 | ||||
68.2 |
709617,20 |
799322,03 |
89704,83 | |||
68.4 |
||||||
68.6 |
||||||
68.7 |
||||||
68.8 |
||||||
69.1 |
5916,00 |
5916,00 | ||||
69.2.2 |
40800,00 |
40800,00 | ||||
69.2.3 |
12240,00 |
12240,00 | ||||
69.3.1 |
6324,00 |
6324,00 | ||||
69.3.2 |
4080,00 |
4080,00 | ||||
69.11 |
20400,00 |
20400,00 | ||||
70 |
135505,00 |
204000,00 |
68495,00 | |||
71.1 |
68988,00 |
68988,00 |
||||
75.1 |
100000,00 |
100000,00 |
||||
76АВ |
228813,56 |
228813,56 |
||||
76.05 |
||||||
80 |
100000,00 |
100000,00 | ||||
82 |
||||||
84 |
||||||
90.1 |
3740000,00 |
3740000,00 | ||||
90.2 |
1393077,79 |
1393077,79 |
||||
90.3 |
570508,47 |
570508,47 |
||||
90.6 |
||||||
90.9 |
||||||
91.1 |
26123627,39 |
26123627,39 |
||||
7613595,83 |
7613595,83 | |||||
Журнал хозяйственных операций, Ноябрь 2011г.
Дата |
Содержание хозяйственной |
Дт |
Кт |
Сумма, руб. |
Документ |
01.11.11 |
Поступили материалы.(жесть 43т.-1204000,00руб) |
10.1 |
60.1 |
1020338,98 |
Накладная от поставщика ТОРГ-12 |
01.11.11 |
Поступили материалы (резинка уплотнительная 11т. – 473000,00руб) |
10.1 |
60.1 |
400847,46 | |
01.11.11 |
Поступили материалы (бумага упаковочная 12т. – 255000,00 руб.) |
10.1 |
60.1 |
216101,69 | |
01.11.11 |
Поступили материалы ( полиэтилен гранулированный 6 т – 186000,00руб.) |
10.1 |
60.1 |
157627,12 | |
01.11.11 |
Выделен НДС по поступившим материалам (жесть) |
19.3 |
60.1 |
183661,02 |
Бухгалтерская справка-расчет, Счет-фактура от поставщика |
01.11.11 |
Выделен НДС по поступившим материалам (резинка уплотнительная) |
19.3 |
60.1 |
72152,54 | |
01.11.11 |
Выделен НДС по поступившим материалам (бумага упаковочная) |
19.3 |
60.1 |
38898,31 | |
01.11.11 |
Выделен НДС по поступившим материалам ( полиэтилен гранулированный) |
19.3 |
60.1 |
28372,88 | |
02.11.11 |
Оплачена арендная плата (без НДС)за ноябрь |
60.1 |
51 |
30000,00 |
Платежное поручение, Выписка банка, ЖО 51 |
02.11.11 |
Приобретены материалы (тара)(Коробки 430шт. х 47руб.= 20210,00руб., без НДС, за наличный расчёт) |
10.4 |
71.1 |
20210,00 |
Товарный и кассовый чек, Авансовый отчет, ЖО 71 |
03.11.11 |
Выплачена зарплата работникам предприятия по безналичному расчету 204000,00-109869,00(аванс)-13% |
70 |
51 |
68495,00 |
Ведомость на выплату зарплаты ,Расчет бухгалтера, ЖО 51 |
03.11.11 |
Перечислен подоходный налог 13% (Каждому работнику предоставлен стандартный вычет 400 руб) |
68.1 |
51 |
25636,00 |
Расчет бухгалтера |
03.11.11 |
Перечислены страховые взносы ФСС, 2,9% |
69.1 |
51 |
5916,00 |
Расчет бухгалтера |
03.11.11 |
Перечислены страховые взносы на страховую часть пенсии в ПФ , 20% |
69.2.2 |
51 |
40800,00 | |
03.11.11 |
Перечислены страховые взносы на накопительную часть пенсии в ПФ , 6% |
69.2.3 |
51 |
12240,00 | |
03.11.11 |
Перечислены взносы в ФФОМС , 3,1% |
69.3.1 |
51 |
6324,00 | |
03.11.11 |
Перечислены взносы в ТФОМС , 2% |
69.3.2 |
51 |
4080,00 | |
03.11.11 |
Перечислены взносы на страхование от НС и ПЗ , 10%, в ФСС |
69.11 |
51 |
20400,00 | |
03.11.11 |
Выданы материалы в |
20 |
10.1 |
1020338,98 |
Карточка учета материалов |
03.11.11 |
Выданы материалы в |
20 |
10.1 |
400847,46 | |
03.11.11 |
Выданы материалы в |
20 |
10.1 |
216101,69 | |
03.11.11 |
Выданы материалы в |
20 |
10.1 |
157627,12 | |
03.11.11 |
Выданы материалы в |
20 |
10.4 |
20210,00 | |
14.11.11 |
Оплачено поставщикам |
60.1 |
51 |
1204000,00 |
Платежное поручение |
14.11.11 |
Оплачено поставщикам |
60.1 |
51 |
473000,00 | |
14.11.11 |
Оплачено поставщикам |
60.1 |
51 |
255000,00 | |
14.11.11 |
Оплачено поставщикам |
60.1 |
51 |
186000,00 | |
15.11.11 |
Начислена проценты по займу(кредиту 3500000,00руб. на 5 лет под 15% годовых) |
91.2 |
67.2 |
8750,00 |
Договор займа |
15.11.11 |
Уплачены проценты по кредиту |
67.2 |
51 |
8750,00 | |
15.11.11 |
Уплачена часть кредита по договору займа |
67.1 |
51 |
58350,00 | |
18.11.11 |
Получена частичная предоплата от покупателя ЗАО «Дом Сад Огород» за СКО-82, в т.ч. НДС |
51 |
62.2 |
1000000,00 |
Выписка банка, ЖО 51 |
18.11.11 |
Начислен НДС с предоплаты ЗАО «Дом Сад Огород» за СКО-82 |
76АВ |
68.2 |
152542,37 |
Бухгалтерская справка, Счет-фактура на предоплату покупателю |
18.11.11 |
Выплачена зарплата (аванс) работникам предприятия по безналичному. расчету (за 12 рабочих дней с 1 по 17 ноября : 204000 руб : 21 день х 12 дней – 13%) |
70 |
51 |
101400,00 |
Ведомость на выплату зарплаты (аванса),Расчет бухгалтера, ЖО 51 |
29.11.11 |
Готовая продукция получена на склад ( 20 партий СКО-82, себестоимость, без НДС) |
43 |
20 |
1066991,20 |
Нормативы себестоимости № МХ-18 "Накладная на передачу готовой продукции в места хранения", Бухгалтерская справка |
29.11.11 |
Готовая продукция получена на склад (20 партий СКО-58, себестоимость, без НДС) |
43 |
20 |
205764,20 | |
29.11.11 |
Готовая продукция получена на склад (20 партий полиэтиленовой крышки, себестоимость, без НДС) |
43 |
20 |
157505,60 | |
29.11.11 |
Оплачен аванс поставщику за жесть (Поставка планируется в декабре) |
60.1 |
51 |
600000,00 |
Платежное поручение, ЖО 51 |
30.11.11 |
Отгружено ЗАО «Дом Сад Огород» 22 партии СКО-82(22х80000шт.х2руб) |
62.1 |
90.1 |
3520000,00 |
Накладная ТОРГ-12 |
30.11.11 |
Зачтена предоплата ЗАО «Дом Сад Огород» |
62.2 |
62.1 |
1000000,00 |
Расчет бухгалтера |
30.11.11 |
Выделен НДС с отгрузки ЗАО «Дом Сад Огород» 22 партий СКО-82 |
90.3 |
68.2 |
536949,15 |
Счет-фактура покупателю |
30.11.11 |
Зачтен НДС с предоплаты ЗАО «Дом Сад Огород» за СКО-82 |
68.2 |
76АВ |
152542,37 |
Расчет бухгалтера |
30.11.11 |
Отгружено ЗАО «Дом Сад Огород» 22 партии СКО-58(22х20000шт.х1,80руб) |
62.1 |
90.1 |
792000,00 |
Накладная ТОРГ-12 |
30.11.11 |
Выделен НДС с отгрузки ЗАО «Дом Сад Огород» 22 партий СКО-58 |
90.3 |
68.2 |
120813,56 |
Счет-фактура покупателю |
30.11.11 |
Отгружено ООО «Альт» 22 партии полиэтиленовой крышки (22х12000шт.х2руб) |
62.1 |
90.1 |
528000,00 |
Накладная ТОРГ-12 |
30.11.11 |
Выделен НДС с отгрузки ООО «Альт» 22 партий полиэтиленовой крышки |
90.3 |
68.2 |
80542,37 |
Счет-фактура покупателю |
30.11.11 |
Учтена себестоимость |
90.2 |
43 |
1173690,32 |
Накладная ТОРГ-12 |
30.11.11 |
Учтена себестоимость |
90.2 |
43 |
226340,62
| |
30.11.11 |
Учтена себестоимость |
90.2 |
43 |
173256,16 | |
30.11.11 |
Оплачен отгруженный товар (остаток) ЗАО «Дом Сад Огород» 22 партии СКО-82 |
51 |
62.1 |
2520000,00 |
Выписка банка по расчетному счету, № КО-1 "Приходный кассовый ордер", Чек ККМ. |
30.11.11 |
Оплачен отгруженный товар ЗАО «Дом Сад Огород» 22 партии СКО-58 |
51 |
62.1 |
792000,00 | |
30.11.11 |
Оплачен отгруженный товар ООО «Альт» (17 партий полиэтиленовой крышки отгруж .в октябре и часть (10 партий) в ноябре) |
51 |
62.1 |
648000,00 | |
30.11.11 |
Зачтена арендная плата за ноябрь (получен акт) |
25 |
60.1 |
30000,00 |
Акт от арендодателя |
30.11.11 |
Списаны услуги за аренду, ноябрь |
90.2 |
25 |
30000,00 |
Расчет бухгалтера |
30.11.11 |
Готовая продукция получена на склад (1 партия СКО-82, за 30 ноября, себестоимость, без НДС) |
43 |
20 |
53349,56 |
Нормативы себестоимости № МХ-18 "Накладная на передачу готовой продукции в места хранения", Бухгалтерская справка |
30.11.11 |
Готовая продукция получена на склад (1 партия СКО-58, за 30 ноября, себестоимость, без НДС) |
43 |
20 |
10288,21 | |
30.11.11 |
Готовая продукция получена на склад (1 партия полиэтиленовой крышки за 30 ноября, себестоимость, без НДС) |
43 |
20 |
7875,28 | |
30.11.11 |
Получены средства с расчетного счета в кассу предприятия |
50 |
51 |
20210,00 |
Выписка банка, ЖО 51 |
30.11.11 |
Оплачен авансовый отчет за тару (коробки 430 шт., без НДС) |
71.1 |
50 |
20210,00 |
Авансовый отчет, Расходный кассовый ордер, ЖО 50 |
30.11.11 |
Начислена заработная плата за ноябрь,204000+30% |
20 |
70 |
265200,00 |
Ведомость по зарплате |
30.11.11 |
Начислен подоходный налог 13% (Каждому работнику (кроме 1 чел., т.к. з/пл. превысила 40000р.)предоставлен стандартный вычет 400 руб) |
70 |
68.1 |
33644,00 |
Расчет бухгалтера |
30.11.11 |
Начислены страховые взносы ФСС, 2,9% |
20 |
69.1 |
7690,80 | |
30.11.11 |
Начислены страховые взносы на страховую часть пенсии в ПФ , 20% |
20 |
69.2.2 |
53040,00 | |
30.11.11 |
Начислены страховые взносы на накопительную часть пенсии в ПФ , 6% |
20 |
69.2.3 |
15912,00 | |
30.11.11 |
Начислены взносы в ФФОМС , 3,1% |
20 |
69.3.1 |
8221,20 | |
30.11.11 |
Начислены взносы в ТФОМС , 2% |
20 |
69.3.2 |
5304,00 | |
30.11.11 |
Начислены взносы на страхование от НС и ПЗ , 10%, в ФСС |
20 |
69.11 |
26520,00 | |
30.11.11 |
Поступила от поставщика жести сч-фактура на предоплату (Принят к вычету НДС с предоплаты 600000руб.) |
68.2 |
76АВ |
91525,42 |
Счет-фактура на аванс от поставщика |
30.11.11 |
Начислена амортизация за оборудование роликовые ножницы (имущество в счет УК) |
20 |
02.1 |
1351,35 |
Журнал-ордер -13 "По счетам основных средств, уставного фонда |
30.11.11 |
Начислена амортизация за оборудование пресс-автомат (за 3 шт.) |
20 |
02.1 |
13742,56 | |
30.11.11 |
Начислена амортизация за оборудование автомат УР (за 3 шт.) |
20 |
02.1 |
3435,64 | |
30.11.11 |
Начислена амортизация за оборудование термопласт-автомат (за 2 шт.) |
20 |
02.1 |
5038,94 | |
30.11.11 |
Начислена амортизация за оборудование роликовые ножницы |
20 |
02.1 |
1145,21 | |
30.11.11 |
Амортизация за оборудование роликовые ножницы (имущество в счет УК) списана в расходы |
90.2 |
20 |
1351,35 |
Бухгалтерская справка-расчет |
30.11.11 |
Амортизация за оборудование пресс-автомат (за 3 шт.) списана в расходы |
90.2 |
20 |
13742,56 | |
30.11.11 |
Амортизация за оборудование автомат УР (за 3 шт.) списана в расходы |
90.2 |
20 |
3435,64 | |
30.11.11 |
Амортизация за оборудование термопласт-автомат (за 2 шт.) списана в расходы |
90.2 |
20 |
5038,94 | |
30.11.11 |
Амортизация за оборудование роликовые ножницы списана в расходы |
90.2 |
20 |
1145,21 | |
31.11.11 |
Зачтен НДС по полученным товарам (материалам) |
68.2 |
19.3 |
323084,75 |
Книга покупок. |
Оборотно-сальдовая ведомость, Ноябрь 2011г.
№ сч |
Сальдо на 01.11.11 |
Оборот |
Сальдо на 30.11.11 | |||
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт | |
01 |
914406,78 |
914406,78 |
||||
02.1 |
24713,70 |
24713,70 | ||||
08.4 |
||||||
10 |
||||||
10.1 |
1794915,25 |
1794915,25 |
||||
10.4 |
20210,00 |
20210,00 |
||||
10.6 |
||||||
10.9 |
||||||
19.3 |
323084,75 |
323084,75 |
||||
20 |
629368,69 |
2221726,95 |
1526487,75 |
1324607,89 |
||
25 |
30000,00 |
30000,00 |
||||
43 |
143026,10 |
1501774,05 |
1573287,10 |
71513,05 |
||
50 |
20210,00 |
20210,00 |
||||
51 |
3555208,00 |
4960000,00 |
3120601,00 |
5394607,00 |
||
60.1 |
2748000,00 |
2148000,00 |
600000,00 |
|||
62.1 |
408000,00 |
4840000,00 |
4960000,00 |
288000,00 |
||
62.2 |
1000000,00 |
1000000,00 |
||||
67.1 |
3500000,00 |
58350,00 |
3441650,00 | |||
67.2 |
8750,00 |
8750,00 |
||||
68.1 |
25636,00 |
25636,00 |
33644,00 |
33644,00 | ||
68.2 |
89704,83 |
567152,54 |
890847,45 |
413399,74 | ||
69.1 |
5916,00 |
5916,00 |
7690,80 |
7690,80 | ||
69.2.2 |
40800,00 |
40800,00 |
53040,00 |
53040,00 | ||
69.2.3 |
12240,00 |
12240,00 |
15912,00 |
15912,00 | ||
69.3.1 |
6324,00 |
6324,00 |
8221,20 |
8221,20 | ||
69.3.2 |
4080,00 |
4080,00 |
5304,00 |
5304,00 | ||
69.11 |
20400,00 |
20400,00 |
26520,00 |
26520,00 | ||
70 |
68495,00 |
203539,00 |
265200,00 |
130156,00 | ||
71.1 |
20210,00 |
20210,00 |
||||
75.1 |
||||||
76АВ |
152542,37 |
244067,79 |
91525,42 | |||
76.05 |
||||||
80 |
100000,00 |
100000,00 | ||||
82 |
||||||
84 |
||||||
90.1 |
3740000,00 |
4840000,00 |
8580000,00 | |||
90.2 |
1393077,79 |
1628000,80 |
3021078,59 |
|||
90.3 |
570508,47 |
738305,08 |
1308813,55 |
|||
90.6 |
||||||
90.9 |
||||||
91.2 |
8750,00 |
8750,00 |
||||
7613595,83 |
7613595,83 |
22960916,79 |
22960916,79 |
12931776,86 |
12931776,86 | |
Журнал хозяйственных операций, Декабрь 2011г.
Дата |
Содержание хозяйственной |
Дт |
Кт |
Сумма, руб. |
Документ |
02.12.11 |
Поступили материалы.(жесть 43т.-1204000,00руб) |
10.1 |
60.1 |
1020338,98 |
Накладная от поставщика ТОРГ-12 |
02.12.11 |
Поступили материалы (резинка уплотнительная 11т. – 473000,00руб) |
10.1 |
60.1 |
400847,46 | |
02.12.11 |
Поступили материалы (бумага упаковочная 12т. – 255000,00 руб.) |
10.1 |
60.1 |
216101,69 | |
02.12.11 |
Поступили материалы ( полиэтилен гранулированный 6 т – 186000,00руб.) |
10.1 |
60.1 |
157627,12 | |
02.12.11 |
Выделен НДС по поступившим материалам (жесть) |
19.3 |
60.1 |
183661,02 |
Бухгалтерская справка-расчет, Счет-фактура от поставщика |
02.12.11 |
Зачтен НДС с предоплаты поставщику (мы оплатили за жесть в ноябре 600000,00руб.) |
76АВ |
68.2 |
91525,42 | |
02.12.11 |
Выделен НДС по поступившим материалам (резинка уплотнительная) |
19.3 |
60.1 |
72152,54 | |
02.12.11 |
Выделен НДС по поступившим материалам (бумага упаковочная) |
19.3 |
60.1 |
38898,31 | |
02.12.11 |
Выделен НДС по поступившим материалам ( полиэтилен гранулированный) |
19.3 |
60.1 |
28372,88 | |
02.12.11 |
Оплачена арендная плата (без НДС)за ноябрь |
60.1 |
51 |
30000,00 |
Платежное поручение, Выписка банка, ЖО 51 |
02.12.11 |
Получены средства с расчетного счета в кассу предприятия |
50 |
51 |
20210,00 |
Выписка банка, ЖО 51 |
02.12.11 |
Выданы денежные средства подотчетному лицу |
71.1 |
50 |
20210,00 |
Авансовый отчет, Расходный кассовый ордер, ЖО 50 |
05.12.11 |
Приобретены материалы (тара)(Коробки 430шт. х 47руб.= 20210,00руб., без НДС, за наличный расчёт) |
10.4 |
71.1 |
20210,00 |
Товарный и кассовый чек, Авансовый отчет, ЖО 71 |
05.12.11 |
Выплачена зарплата работникам предприятия по безналичному расчету 265000,00-101400,00(аванс)-13% |
70 |
51 |
142506,00 |
Ведомость на выплату зарплаты ,Расчет бухгалтера, ЖО 51 |
05.12.11 |
Перечислен подоходный налог 13% (Каждому работнику (кроме 1 чел., т.к. з/пл. превысила 40000р.)предоставлен стандартный вычет 400 руб) |
68.1 |
51 |
33644,00 |
Расчет бухгалтера |
05.12.11 |
Перечислены страховые взносы ФСС, 2,9% |
69.1 |
51 |
7690,80 | |
05.12.11 |
Перечислены страховые взносы на страховую часть пенсии в ПФ , 20% |
69.2.2 |
51 |
53040,00 | |
05.12.11 |
Перечислены страховые взносы на накопительную часть пенсии в ПФ , 6% |
69.2.3 |
51 |
15912,00 | |
05.12.11 |
Перечислены взносы в ФФОМС , 3,1% |
69.3.1 |
51 |
8221,20 | |
05.12.11 |
Перечислены взносы в ТФОМС , 2% |
69.3.2 |
51 |
5304,00 | |
05.12.11 |
Перечислены взносы на страхование от НС и ПЗ , 10%, в ФСС |
69.11 |
51 |
26520,00 | |
05.12.11 |
Выданы материалы в |
20 |
10.1 |
1020338,98 |
Карточка учета материалов |
05.12.11 |
Выданы материалы в |
20 |
10.1 |
400847,46 | |
05.12.11 |
Выданы материалы в |
20 |
10.1 |
216101,69 | |
05.12.11 |
Выданы материалы в |
20 |
10.1 |
157627,12 | |
05.12.11 |
Выданы материалы в |
20 |
10.4 |
20210,00 | |
12.12.11 |
Оплачено поставщикам |
60.1 |
51 |
604000,00 |
Платежное поручение |
12.12.11 |
Оплачено поставщикам |
60.1 |
51 |
473000,00 | |
12.12.11 |
Оплачено поставщикам |
60.1 |
51 |
255000,00 | |
15.12.11 |
Начислена проценты по займу(кредиту 3500000,00руб. на 5 лет под 15% годовых) |
91.2 |
67.2 |
8750,00 |
Договор займа |
15.12.11 |
Уплачены проценты по кредиту |
67.2 |
51 |
8750,00 | |
15.12.11 |
Уплачена часть кредита по договору займа |
67.1 |
51 |
58350,00 | |
15.12.11 |
Получена частичная предоплата от покупателя ЗАО «Дом Сад Огород» за СКО-82, в т.ч. НДС |
51 |
62.2 |
1000000,00 |
Выписка банка, ЖО 51 |
15.12.11 |
Начислен НДС с предоплаты ЗАО «Дом Сад Огород» за СКО-82 |
76АВ |
68.2 |
152542,37 |
Бухгалтерская справка, Счет-фактура на предоплату покупателю |
20.12.11 |
Выплачена зарплата (аванс) работникам предприятия по безналичному. расчету (за 13 рабочих дней с 1 по 19 декабря : 204000 руб : 22 дня х 13 дней – 13%) |
70 |
51 |
104875,00 |
Ве |
Информация о работе Курсовая работа по дисциплине «Бухгалтерский учет»