Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Ноября 2013 в 21:27, курсовая работа
Задание к выполнению курсовой работы: В организации ОАО «Дубрава» изготавливаются два изделия. Месячная программа изделия: изделия А – 1000штук, изделие Б- 100 штук.
1. Материалы учитываются по учётным ценам с использование счетов: 15»Заготовление и приобретение материальных ценностей», и 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей».
2. Методика группировки и списания затрат на производство основана на разделении затрат на прямые и косвенные и исчисления полной производственной себестоимости.
43 | |||
Дебет |
Кредит | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма |
29 100,00 |
|||
20 |
109253,00 |
90.2 |
-2400 |
20 |
-4498 |
90.2 |
65000 |
104755,00 |
62600 | ||
71255 |
|||
44 | |||
Дебет |
Кредит | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма |
70.1 |
60 |
90.2 |
169,2 |
69.1 |
20,4 |
|
|
96.1 |
8 |
|
|
10 |
80 |
|
|
10 |
0,8 |
|
|
|
|||
169,2 |
169,2 | ||
50 | |||
Дебет |
Кредит | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма |
10 000,00 |
|||
51.1 |
32853,00 |
70.1 |
32 000,00 |
32853,00 |
32 000,00 | ||
10 853,00 |
|||
51 | |||
Дебет |
Кредит | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма |
321 333,00 |
|||
62.1 |
80 000,00 |
60.1 |
32400,00 |
62.1 |
17 000,00 |
50.1 |
32853,00 |
62.1 |
8 000,00 |
69.1 |
12865,20 |
68.2 |
12103,60 | ||
105000,00 |
90221,8 | ||
336111,20 |
|||
60 | |||
Дебет |
Кредит | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма |
10 000,00 | |||
51.1 |
32400,00 |
91.2 |
1700,00 |
|
15.1 |
27000,00 | |
|
19.1 |
5 400,00 | |
|
91.2 |
800,00 | |
32400,00 |
34900,00 | ||
12 500,00 | |||
62 | |||
Дебет |
Кредит | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма |
20 000,00 |
|||
91.1 |
8 000,00 |
51.1 |
17 000,00 |
90.1 |
80 000,00 |
51.1 |
8 000,00 |
91.1 |
17 000,00 |
51.1 |
80 000,00 |
105 000,00 |
105 000,00 | ||
20 000,00 |
|||
68 | |||
Дебет |
Кредит | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма |
15 200,00 | |||
19 |
5400,00 |
91.2 |
1333,60 |
51.1 |
12103,6 |
70.1 |
4911,00 |
|
90.3 |
13336,00 | |
|
91.2 |
2834,00 | |
17503,60 |
22414,60 | ||
20111,00 | |||
69 | |||
Дебет |
Кредит | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма |
14 240,00 | |||
70.1 |
1 000,00 |
20 |
6800 |
51.1 |
12845,20 |
20 |
3400 |
|
25 |
510 | |
|
97.1 |
40,8 | |
|
23 |
646 | |
|
25 |
680 | |
|
26 |
748 | |
|
44.1 |
20,4 | |
13845,20 |
12845,20 | ||
13240,00 | |||
70 | |||
Дебет |
Кредит | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма |
40 000,00 | |||
68.4 |
4911 |
20 |
20000 |
76.7 |
16 |
20 |
10000 |
50.1 |
32000 |
25 |
1500 |
76.7 |
854 |
97.1 |
120 |
|
23 |
1900 | |
|
25 |
2000 | |
|
26 |
2200 | |
|
44.1 |
60 | |
|
69.1 |
1 000,00 | |
37781,00 |
38780,00 | ||
40999,00 | |||
76 | |||
Дебет |
Кредит | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма |
20 000,00 | |||
|
70.1 |
854 | |
|
70.1 |
16 | |
870 | |||
20 870,00 | |||
84 | |||
Дебет |
Кредит | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма |
60 000,00 | |||
|
99.1 |
57282,4 | |
57282,4 | |||
117282,4 | |||
90 | |||
Дебет |
Кредит | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма |
43.2 |
-2400 |
62.1 |
80 000,00 |
43.1 |
65000 |
|
|
44.1 |
169,2 |
|
|
68.2 |
13336 |
|
|
99.1 |
3894,8 |
|
|
80 000,00 |
80 000,00 | ||
91 | |||||||
Дебет |
Кредит | ||||||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма | ||||
68.2 |
1700 |
62.1 |
8 000,00 | ||||
60.1 |
2834 |
62.1 |
17 000,00 | ||||
10 |
1131,00 |
|
|||||
01 |
12000,00 |
|
|||||
60.1 |
6000 |
|
|||||
68.2 |
800 |
|
|||||
99.1 |
533,6 |
|
|||||
25 000,00 |
25 000,00 | ||||||
|
96 | |||||||
Дебет |
Кредит | ||||||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма | ||||
20 |
2680 | ||||||
20 |
1340 | ||||||
25 |
201 | ||||||
97 |
16 | ||||||
23 |
255 | ||||||
25 |
268 | ||||||
26 |
295 | ||||||
44 |
8 | ||||||
5063 | |||||||
97
Дебет |
Кредит | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма |
70.1 |
120 |
|
|
69.1 |
40,8 |
|
|
96.1 |
16 |
|
|
10 |
55 |
|
|
10 |
0,55 |
20 |
232,55 |
232,55 |
232,55 | ||
99 | |||
Дебет |
Кредит | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма |
51 693,00 | |||
84.1 |
57252,4 |
|
|
|
90.9 |
3894,8 | |
|
91.9 |
1131 | |
|
91.9 |
533,6 | |
57252,4 |
5559,4 | ||
На основании данных по оборотам и остаткам на счетах, составим оборотно-сальдовую ведомость.
Оборотно-сальдовая ведомость, тыс. руб.
Счет |
Сальдо на начало периода |
Обороты за период |
Сальдо на конец периода | ||||
№ |
Наименование |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
01 |
Основные средства |
964000 |
13200 |
950800 |
|||
02 |
Амортизация основных средств |
100000 |
1200 |
9546 |
108346 | ||
10 |
Материалы |
40000 |
26000 |
44150,3 |
21849,7 |
||
15 |
Заготовление и приобретение материальных ценностей |
27000 |
27000 |
||||
16 |
Отклонение в стоимости |
1000 |
1000 |
||||
19 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
6700 |
5400 |
5400 |
6700 |
||
20 |
Основное производство |
30000 |
106517,5 |
105675 |
30842,5 |
||
23 |
Вспомогательные производства |
6018 |
6018 |
||||
25 |
Общепроизводственные расходы |
18189 |
18189 |
||||
26 |
Общехозяйственные расходы |
10236 |
10236 |
||||
43 |
Готовая продукция |
29100 |
104755 |
62600 |
71255 |
||
44 |
Расходы на продажу |
169,2 |
169,2 |
||||
50 |
Касса |
10000 |
32853 |
32000 |
10853 |
||
51 |
Расчетные счета |
321333 |
105000 |
90221,8 |
336111,2 |
||
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
10000 |
32400 |
34900 |
12500 | ||
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
20000 |
105000 |
105000 |
20000 |
||
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
15200 |
17503,6 |
22414,6 |
20111 | ||
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
14240 |
13845,2 |
12845,2 |
13240 | ||
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
40000 |
37781 |
38780 |
40999 | ||
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
20000 |
870 |
20870 | |||
80 |
Уставный капитал |
1000000 |
1000000 | ||||
82 |
Резервный капитал |
100000 |
100000 | ||||
83 |
Добавочный капитал |
10000 |
10000 | ||||
84 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
60000 |
57282,4 |
117282,4 | |||
90 |
Продажи |
80000 |
80000 |
||||
91 |
Прочие доходы и расходы |
25000 |
25000 |
||||
96 |
Резервы предстоящих расходов |
5063 |
5063 | ||||
97 |
Расходы будущих периодов |
232,55 |
232,55 |
||||
99 |
Прибыли и убытки |
51693 |
57252,4 |
5559,4 |
|||
Всего: |
1421133,00 |
1421133,00 |
813352,5 |
813352,5 |
1448411 |
1448411 | |
Информация о работе Курсовая работа по "Бухгалтерскому учету"