Кредитный риск

 

 

                                                   Содержание 
Введение……………………………………………………………....…...………3 
Глава 1. Понятие кредитные риски 
1.1Кредитные риски……………………………………………………………....4 
1.2Сущность и классификация кредитных рисков………………….…………..5 
1.3Виды и факторы кредитного риска…………………………………………..8  
Глава 2. Кредитный риск коммерческого банка и методы его расчета 
2.1Кредитный риск коммерческого банка…………………………………...11 
2.2Методы расчета кредитного риска……………………..…. …….…………13 
2.3Пути снижения кредитных рисков в современных условиях……………15 
Заключение…………………………………………………………..…………...25 
Список литературы………………………………………………………………29 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                            Введение 
 
    Проблема  управления кредитным риском становится сегодня актуальной для всех рыночных субъектов. Банковские риски отличаются друг от друга местом и временем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, способом их анализа и методами измерения и снижения. 
    Тема  данной курсовой работы: “Кредитные риски” - чрезвычайно актуальна. Всякая деятельность, какой бы она не была, содержат в себе известную долю риска и случайности самого различного характера. Любая экономическая деятельность подвержена неопределённости, связанной с изменениями обстановки на рынках, т.е. в значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их решениями. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов. Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции предоставление кредитов. 
     Цель  данной работы заключается в изучении кредитного риска. Задачей данной работы является в раскрытии темы о кредитном риске. Выявить сущности кредитного риска, исследовать кредитный риск в коммерческом банке и предложить мероприятия по его минимизации. Именно поэтому я выбрала актуальную в наше время тему своей курсовой работы, как кредитный риск.

                             Глава 1. Понятие кредитные риски. 
                                       1.1 Кредитные риски. 
 
    Кредитный риск - риск возникновения убытков  вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником  финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями соглашения. 
      Кредитный риск - это вероятности того, что партнеры - участники контракта окажутся не в состоянии выполнить договорные обязательства как в целом, так и по отдельным позициям. Уменьшить воздействие этого риска можно путем обсуждения контракта на предварительном этапе, анализа возможных выгод и потерь от его заключения. 
    Компании  также могут подвергаться определенному  кредитному риску в своих операциях  с банком. Если компания имеет много  свободных средств, которые она помещает на банковский депозит, то при возникновении риска ликвидации банка компания потеряет большинство своих вкладов. Также существует процентный риск при размещении слишком большого депозита в одном банке, ибо этот банк, осознавая, что компания является регулярным вкладчиком, может не предложить такую же высокую ставку процента по новому вкладу, которую компания могла бы получить в другом банке.  
    Подверженность  кредитному риску существует в течение  всего периода кредитования. При  предоставлении коммерческого кредита риск возникает с момента продажи и остается до момента получения платежа по сделке. При банковской ссуде период подверженности кредитному риску приходится на все время до наступления срока возвращения ссуды. Величина кредитного риска- это сумма, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке выплаты задолженности. Максимальный потенциальный убыток - это полная сумма задолженности в случае ее невыплаты клиентом. Просроченные платежи не приводят к прямым убыткам, а возникают косвенные убытки, которые представляют собой издержки по процентам (из-за необходимости финансировать дебиторов в течение более длительного времени, чем необходимо) или потерю процентов, которые можно было бы получить, если бы деньги были возвращены раньше и помещены на депозит. Несмотря на то что кредитный риск велик для кредитов компаниям, находящимся в сложном положении, банки все же вынуждены предоставлять эти кредиты, дабы не терять возможные прибыли.  
    Кредитный риск банка можно определить как максимально ожидаемый убыток, который может произойти с заданной вероятностью в течение определенного периода времени в результате уменьшения стоимости кредитного портфеля, в связи с частичной или полной неплатежеспособностью заемщиков к моменту погашению кредита. Кредитный риск банка включает риск конкретного заемщика и риск портфеля. 
         Кредитный риск - риск неуплаты заемщиком (эмитентом) основного долга и процентов, причитающихся кредитору (инвестору) в установленный условиями выпуска ценной бумаги срок (облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя, государственные обязательства и др.), а также по привилегированным акциям (в части фиксированных обязательств по выплате дивидендов). Источником кредитного риска в рамках данного определения является отдельный, конкретный заемщик.  
Кредитный риск - это вероятность уменьшения стоимости части активов банка, представленной суммой выданных кредитов и приобретенных долговых обязательств, либо что фактическая доходность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня. 

 

                 1.2 Сущность и классификация кредитных рисков 

 Кредитный риск (англ. credit risk) — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. Можно выделить четыре основных причины возникновения кредитного риска: 
      Неблагоприятные изменения в экономической системе страны, региона; кризисные ситуации в отдельных отраслях экономики, ведущие к снижению деловой активности заемщиков.  
Неспособность заемщика достичь запланированного финансового результата в связи с изменениями в экономической, деловой, политической или социальной сферах. Изменения в рыночной стоимости или потеря качества обеспечения (в первую очередь залога).  
Недобросовестность заемщика, злоупотребление в использовании кредита, в том числе ухудшение деловой репутации заемщика.

 

  Проблема риска  и дохода является одной из ключевых концепций в финансовой и производственной деятельности субъектов рыночных отношений. В словаре Вебстера "риск" определяется как опасность, возможность убытков или ущерб. Под "риском" принято понимать вероятность (угрозу) потери предпринимателем части своих ресурсов, вероятность не дополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате проведения определенной финансовой и производственной стратегии. Сущность риска состоит в возможности отклонения полученного результата от запланированного. Более того, правомерно говорить о риске упущенной возможной выгоды, т.е. риске косвенного (побочного) финансового ущерба (не полученная прибыль) в результате того, что какое-либо мероприятие не было проведено или была остановлена хозяйственная деятельность. Если смотреть на проблему еще более формально, то речь может идти не только о риске потерь, но и о риске выгоды (получения дополнительной прибыли), так как отклонение от планируемого результата может быть и в положительную сторону. Следовательно,  риск как элемент хозяйственного решения может быть определен следующим образом - это ситуативная характеристика деятельности любого субъекта рыночных отношений, в том числе банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные (или, наоборот, благоприятные) последствия в случае неуспеха (или успеха) 
рисков - основа банковского дела. Банки  имеют успех тогда, когда принимаемые  ими риски разумны, контролируемы  и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. В общем случае к рискам по банковским операциям относят следующие (таблица 1):      
                                                                                                           Таблица 1. 
                                                      Типы  рисков

Тип риска	Характеристика
1. Кредитный  риск	Возможное падение прибыли банка и даже потеря части акционерного капитала в результате неспособности заемщика погашать и обслуживать долг (выплачивать проценты)
2. Риск ликвидности банка (риск  несбалансированной ликвидности)	Возможная угроза прибыли и акционерному капиталу банка в результате затруднения в получении средств путем реализации части активов или приобретения нового займа по приемлемой цене. Риск считается наивысшим, когда банк не в состоянии удовлетворить кредитную заявку или ответить по обязательству вкладчика. Соответственно различают ликвидность активов и ликвидность пассивов
3. Процентный риск	Вероятная потеря дохода банка в результате непогашения  процентных платежей заемщиком
4 . Риск неплатежеспособности банка	Использование банком акционерного капиталадля погашения своих обязательств при отсутствии каких-либо других источников (платежи по возвращаемым кредитам, привлечение новых займов,

               

                         1.3 Виды и факторы кредитного риска  

Факторы кредитного риска являются основными  критериями его классификации. В  зависимости от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов с деятельностью банка – кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка. Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учетом ее масштабов делятся на фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями); коммерческие (связанные с направлением деятельности ЦФО); индивидуальные и совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера). 
      К фундаментальным кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами маржи залога, принятием решений о выдаче ссуд заемщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска банка.   
    Коммерческие  риски связаны с кредитной  политикой в отношении малого бизнеса, крупных и средних клиентов – юридических и физических лиц, с отдельными направлениями кредитной деятельности банка. Индивидуальные кредитные риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции (сделки), а также риск заемщика или другого контрагента. 
     Факторами риска кредитного продукта (услуги) являются, во-первых, его соответствие потребностям заемщика (особенно по сроку  и сумме); во-вторых, факторы делового риска, вытекающие из содержания кредитуемого мероприятия; в-третьих, надежность источников погашения; в-четвертых, достаточность и качество обеспечения. Кроме того, факторы кредитного риска могут вытекать из операционного риска, так как в процессе создания продукта и его разновидности — услуги — могут быть допущены. Технология (механизм) оказания конкретной кредитной услуги, которую можно условно назвать видом кредита, представляет собой определенное направление кредитной деятельности банка. Вид кредита также позволяет классифицировать кредитные риски: риски кредитования по овердрафту, на основе кредитной линии и т.д. Для видов кредита характерно как общее, так и специфическое проявление кредитных рисков. Например, при кредитовании по овердрафту существует риск возникновения несанкционированного овердрафта, риск нарушения очередности платежей при овердрафте, риск непрерывности ссудной задолженности по овердрафту и ряд других. Для инвестиционных кредитов это такие специфические риски, как риск неправильного определения потребности клиента в кредитовании, риск неправильного выбора пакета кредитов, риск неокончания строительства, риск устаревания проекта, риск обесценивания обеспечения, риск нехватки сырья, отсутствия рынка сбыта готовой продукции, риск неправильного расчета потоков наличности, риск пересмотра прав собственности на проект, риск неплатежеспособности гаранта, риск некачественного инвестиционного меморандума. Поэтому каждый вид кредита сопровождается разными видами рисков и факторов, их вызывающих, что требует разработки различного методологического обеспечения и применения различных методов управления кредитными рисками. 
      Факторами кредитного риска заемщика является его репутация, включая уровень  менеджмента, эффективность деятельности, отраслевая принадлежность, профессионализм банковских работников в оценке кредитоспособности заемщика, достаточность капитала, степень ликвидности баланса и т.д.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 
 

Глава 2 Кредитный риск коммерческого банка и методы его расчета

                      2.1 Кредитный риск коммерческого банка

         Кредитная деятельность  банка является  одним из  основополагающих   критериев, который отличает его от небанковских  учреждений.  В мировой 
практике  именно с кредитованием связан значительная часть  прибыли  банка.  Одновременно  невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств  связанных с ним предприятий, банков и  частных  лиц.  Поэтому  управление  кредитным  риском  является  необходимой  частью  стратегии   и   тактики выживания и развития любого коммерческого банка. 
       Портфель  банковских  ссуд  подвержен   всем  основным  видам  риска,  которые сопутствуют финансовой  деятельности:  риску  ликвидности,  риск процентных ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску). Управление кредитным риском требует от банкира  постоянного  контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках  дилеммы  «доходность – риск» банкир вынужден ограничивать норму  прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Он  должен  проводить  политику  рассредоточения риска  и  не  допускать  концентрации  кредитов  у   нескольких   крупных заемщиков, что чревато  серьезными  последствиями  в  случае  непогашения ссуды одним из них. Банк  не  должен   рисковать  средствами  вкладчиков, финансируя спекулятивные  (хотя  и высокоприбыльные)  проекты.  За  этим  внимательно  наблюдают банковские контрольные органы в ходе периодических ревизий. 
       Кредитный  риск  зависит  от  внешних  (связанных   с   состоянием  экономической среды, с конъюнктурой)  и  внутренних  (вызванных  ошибочными  действиями  самого  банка)  факторов.  Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк  может  в известной мере смягчить их  влияние  и  предотвратить  крупные  потери. Однако  основные  рычаги  управления  кредитным  риском  лежат  в   сфере  внутренней политики банка. 
       Кредитная  политика  банка   определяется,   во-первых,   общими, установками  относительно  операций  с  клиентурой,   которые   тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и,  во-вторых, практическими действиями банковского персонала, 
Интерпретирующего и воплощающего  в жизнь эти установки.                                                   Следовательно,  в  конечном  счете способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня  квалификации  его рядового  состава,  занимающегося   отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.  
   В этой работе речь пойдет в основном о зарубежном  опыте управления кредитным риском коммерческого банка. Это связано с тем, что современный отечественный опыт кредитования во  многом  еще  не  сложился  вследствие небольшого срока развития системы коммерческих  банков  и,  поэтому не может  быть  в  достаточной  степени  обобщен.   Кроме   того,   изучение  зарубежного  опыта  и  использование  его  в  современной   отечественной  банковской практике поможет снять многие проблемы наших банкиров,  многие из которых испытывают элементарный недостаток знаний.  
       В процессе управления  кредитным  риском  коммерческого банка можно выделить несколько общих характерны этапов: 
 - разработка целей и задач кредитной политики банка 
- создание  административной  структуры  управления  кредитным  риском  и  системы принятия административных решений  
 - изучение финансового состояния заемщика  
 - изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей 
- разработка  и подписание кредитного соглашения 
 - анализ рисков невозврата кредитов  
 - кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд 
 -мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.