Контрольная работа по "Теория бухгалтерского учета"

№

Наименование имущества

Сумма, д.е.

№

Наименование имущества

Сумма, д.е.

1

Здание офиса

1 231 000

29

Задолженность прочим организациям и  предприятиям

64 000

2

Кирпичная оградка хозяйственного двора

20 418

30

Стулья конторские

17 000

3

Шкафы конторские

30 500

31

Шкафы несгораемые

9 750

4

Здание котельной

210 000

32

Задолженность за прочими дебиторами

760

5

Готовая продукция, отгруженная покупателям 

210 000

33

Задолженность за ООО «Лада» за отгруженную в его адрес готовую продукцию

120 000

6

Задолженность по краткосрочным кредитам банка под сырье и материалы

350 000

34

Задолженность поставщикам за полученные от них сырье и материалы

414 000

7

Здание склада готовой продукции

100 000

35

Часы настенные 

6 500

8

Прибыль

703 598

36

Задолженность по подотчетным суммам экспедитора Иванова В.В.

1 900

9

Оборудование цехов

160 000

37

Столы двухтумбовые

12 210

10

Машины швейные универсальные

212 000

38

Незавершенное производство в цехе № 1

8 000

11

Хозяйственный инвентарь:

- производственных цехов

28 400

39

Машинка пишущая

8 760

12

Разные специальные инструменты

279 000

40

Уголь на складе общества

100 190

13

Здание гаража

230 000

41

Сейф

4 470

14

Оборудование детского сада (основные средства)

121 050

42

Денежные средства в кассе

1 300

15

Пальто детские зимние

110 000

43

Денежные средства на расчетном  счете в банке

630 000

16

Оборудование склада готовой продукции

110 000

44

Задолженность по социальному страхованию  и обеспечению

200 400

17

Здание цеха № 1

1 000 000

45

Задолженность за покупателями

72 000

18

Автомашины грузовые

108 000

46

Автомашина «Москвич»

39 420

19

Задолженность рабочим и служащим по оплате труда 

532 000

47

Задолженность по долгосрочным кредитам банка на улучшение технологии производства

580 000

20

Здание цеха № 2

1 876 040

48

Разные основные материалы

980 000

21

Машины швейные специальные

535 000

49

Пальто женские зимние

570 000

22

Уставный капитал

5 900 000

50

Хозяйственный инвентарь: - детского сада

9 700

23

Задолженность финансовым органам  по налогам с рабочих и служащих

100 600

51

Основные материалы на складе (разные)

280 000

24

Незавершенное производство в цехе № 2

14 700

52

Задолженность за подотчетными лицами

1 940

25

Добавочный капитал

400 000

53

Целевое финансирование

115 400

26

Задолженность ОАО «Мир» за полученные от него материалы

255 100

54

Здание детского сада

208 000

27

Резервный капитал

287 200

55

Масло машинное

290

28

Вспомогательные материалы

64 000

56

Задолженность за ООО «ДАРА» за отгруженные ему товары

170 000

Наименование разделов и  статей баланса

Наименование имущества

Сумма, д.е.

1

2

3

Здание офиса

1231000

Здание офиса

1231000

Кирпичная оградка хозяйственного двора

20418

Шкафы конторские

30500

Здание котельной

210000

Готовая продукция, отгруженная покупателям

210000

Здание склада готовой продукции

100000

Оборудование цехов

160000

Машины швейные универсальные

212000

Хозяйственный инвентарь:

- производственных цехов

28400

Разные специальные инструменты

279000

Здание гаража

230000

Оборудование детского сада (основные средства)

121050

Оборудование склада готовой продукции

110000

Здание цеха № 1

1000000

Автомашины грузовые

108000

Здание цеха № 2

1876040

Машины швейные специальные

535000

Незавершенное производство в цехе № 2

14700

Вспомогательные материалы

64000

Стулья конторские

17000

Шкафы несгораемые

9750

Задолженность за прочими дебиторами

760

Задолженность за ООО «Лада» за отгруженную в его адрес готовую продукцию

120000

Часы настенные

6500

Задолженность по подотчетным суммам экспедитора Иванова В.В.

1900

Столы двухтумбовые

12200

Незавершенное производство в цехе № 1

8000

Машинка пишущая

8760

Уголь на складе общества

100190

Сейф

4470

Денежные средства в кассе

1300

Денежные средства на расчетном  счете в банке

630000

Задолженность за покупателями

72000

Автомашина «Москвич»

39420

Разные основные материалы

98000

Пальто женские зимние

570000

Пальто детские зимние

110000

Хозяйственный инвентарь: - детского сада

9700

Основные материалы на складе (разные)

280000

Задолженность за подотчетными лицами

1940

Здание детского сада

208000

Масло машинное

290

Задолженность за ООО «ДАРА» за отгруженные ему товары

170000

9920288

Наименование разделов и  статей баланса

Наименование источников имущества

Сумма, д.е.

1

2

3

Задолженность по краткосрочным кредитам банка под сырье и материалы

350000

Прибыль

703598

Задолженность рабочим и служащим по оплате труда

532

Уставный капитал

5900000

Задолженность финансовым органам  по налогам с рабочих и служащих

100600

Добавочный капитал

400000

Резервный капитал

287200

Задолженность ОАО «Мир» за полученные от него материалы

255000

Задолженность прочим организациям и  предприятиям

64000

Задолженность поставщикам за полученные от них сырье и материалы

414000

Задолженность по социальному страхованию  и обеспечению

200400

Задолженность по долгосрочным кредитам банка на улучшение технологии производства

580000

Целевое финансирование

115400

4060730

№ п/п

Содержание хозяйственных  операций

Изменения в балансе

Тип изменения

Проводка

Сумма

АКТИВ

ПАССИВ

Увеличение

Уменьшение

Увеличение

Уменьшение

Дт

Кт

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

Отпущены со склада общества в производство материалы

Осн. Производство (20)

Материалы (10/1)

-

-

1

20

10/1

800 000

2

Отпущено со склада в производство топливо

34 400

3

Погашена с рас. счета в банке задолженность перед поставщиком

100 000

4

Предъявлены покупателям  расчетные документы за отгруженную  им продукцию

900 000

5

Списана отгруженная покупателям  готовая продукция 

890 000

6

Получен на расчетный счет платеж от покупателя за отгруженную  ему ранее продукцию

900 000

7

Погашена с расчетного счета задолженность банку по кредиту

60 000

8

Получена согласно счету  поставщика ткань шерстяная без  предварительной оплаты

300 000

9

Оплачены из подотчетных  сумм экспедитором разные расходы для нужд производства

2 000

10

Возвращен в кассу остаток  неиспользованных подотчетных сумм экспедитором Симоновым П.К.

840

11

Начислена зарплата рабочим  за февраль

127 000

12

Получено с расчетного счета в кассу для выплаты  зарплаты рабочим и служащим

95 000

13

Выдана из кассы зарплата рабочим и служащим

127 000

14

Поступили на склад общества безвозмездно новые основные средства

149 000

15

Получено в кассу с  расчетного счета на хозяйственные  расходы 

370

16

Передана безвозмездно другому  предприятию грузовая автомашина

34 000

17

Поступили от поставщиков  инвентарь и хозяйственные принадлежности, расчет за них не произведен

2 740

18

Поступили от ОАО «Московский  суконный комбинат» согласно счету  без предварительной оплаты:

- ткань шерстяная с  лавсаном

300 000

- ткань шерстяная буклированая

100 000

19

Поступила на склад ткань  шерстяная буклированая от ОАО «Наровча-товский суконный комбинат», расчет за которую не произведен

200 000

20

Оприходована на склад  фабрики готовая продукция, выпущенная из производства

1 055 690

21

Предъявлены расчетные документы  Сурскому дому торговли за отгруженные  ему пальто детские зимние

260 000

22

Списаны отпущенные Сурскому дому торговли пальто детские зимние

240 000

23

Зачислен на расчетный  счет платеж Сурского дома торговли за отгруженные ему ранее пальто детские зимние

130 000

24

Произведены удержания налогов  из зарплаты рабочих и служащих в  пользу гос. бюджета

45 212

25

Начислен единый социальный налог 

130 000

26

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности:

бюджету по налогам с рабочих  и служащих

во внебюджетные фонды  по ЕСН

45 212

27

Выдано из кассы под  отчет модельеру Кузнецовой Н.Н.

750

28

Погашена задолженность  поставщикам за счет краткосрочного кредита банка

1 002 740

Наименование счета

Сумма

Наименование счета

Сумма

Основные средства

3 655 570

Амортизация основных средств

1 657 807

Материалы

922 070

Расчеты с поставщиками и  подрядчиками

2 024 070

Товары

2 052 000

Расчеты по налогам и сборам

1 000 000

Касса

1 691

Расчеты по социальному страхованию  и обеспечению

1 017 003,5

Расчетные счета

698 706

Расчеты с персоналом по оплате труда

2 050 736,5

Расчеты с покупателями и  заказчиками

2 000 000

Прибыли и убытки

996 455

Расчеты с подотчетными лицами

1 140

Расчеты с подотчетными лицами

3 230

Уставный капитал

47 500

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

534 375

№ п/п

Содержание хозяйственной  операции

Сумма, руб.

Проводка

Дт

Кт

1

2

3

4

5

1

На расчетный счет получена выручка от покупателей

2 000 000

51

62

2

Получено в кассу с  расчетного счета

2 065 500

50

51

3

Выдана из кассы зарплата за декабрь

2 050 736,5

70

50

4

Выдано из кассы в возмещение перерасхода подотчетных сумм:

Иванову А.В.

2 560

71

50

Петрову К.Е.

670

71

50

Итого:

3 230

5

Сидоровым В..В. за счет подотчетных сумм приобретены материалы для офиса

2 500

10

91

6

Иванову А.В. выдан аванс на командировочные расходы

5 600

70

10

7

Петрову К.Е. за наличный расчет приобретен принтер

15 600

15 600

05

26

8

Начислена амортизация принтера (23%)

3 588

05

91

9

Поступили на склад от поставщиков  товары:

Бензин – 9 800 л.

98 000

10

60

ДТ – 160 000 л.

1 440 000

10

60

Мазут – 5 000 л.

40 000

10

60

Итого:

1 578 000

10

60

10

Отпущены со склада покупателям  товары:

Бензин – 11 710 л.

117 100

60

10

ДТ – 143 000 л.

1 287 000

60

10

Мазут – 7 230 л.

57 840

60

10

Итого:

1 461 940

11

Начислена зарплата за январь

2 050 900

70

50

12

Произведены отчисления на социальные нужды (35,6%)

730 120

69

82

13

Удержан из зарплаты подоходный налог

266 596

68

70

14

Начислена амортизация основных средств

190 200

02

01

Итого:

13432544

Счет № ……

Дт

Кт

Сн

1)……..

Од

Ок

Ск

Счет № 01

Дт

Кт

Сн 3 655 570

7) 15 600

Од 15 600

Ок -

Ск 3 671 170

№ п/п

Наименование ценностей

Ед. изм.

Цена руб/ ед.

Остаток на начало

Оборот за период

Остаток на конец

ПРИХОД

РАСХОД

кол-во

сумма, руб.

кол-во

сумма, руб.

кол-во

сумма, руб.

кол-во

сумма, руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

№ п/п

Ф.И.О. подотчетного лица

Должность

Остаток на начало месяца

Оборот за месяц

Остаток на конец месяца

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Дебет счетов

Кредит счетов

Обороты по дебету

02

08

41

50

51

60

62

68

69

70

71