Контрольная работа по дисциплине "Бухгалтерский учет"

№ п/п

Содержание операции

Корреспонденция счетов

Сумма

Руб.

Примечание

Дебет

Кредит

1

Получено оборудование от поставщиков

08

60

1537090

НДС по операции

19

60

276676

2

Расходы по доставке нового оборудования

08

60

235000

НДС по операции

19

60

42300

3

Принято в эксплуатацию новое оборудование

01

08

1772000

Акт приемки-передачи Ф № ОС-1. Инв. Карточка  Ф ОС-6 ПРИЛОЖЕНИЕ 1,2.

4

Принят к зачету в счет расчетов с бюджетом НДС по операциям приобретения ОС

68

19

318976

5

Списание ветхого оборудования

91

01

455706

6

Безвозмездная передача оборудования

91

01

52000

7

Продажа оборудования:

Списание первоначальной стоимости

Списание начисленной амортизации

Списание остаточной стоимости

Договорная стоимость

НДС по операции

01.2

02

91.2

62

91

01.1

01.2

01.2

91

68

293760

29376

264384

370973

56589

Счет фактура , ПРИЛОЖЕНИЕ 3

№ п/п

Содержание операции

Корреспонденция счетов

Сумма

Руб.

Примечание

Дебет

Кредит

8

Отражены материалы израсходованные на ремонт цеха

и хозяйственные нужды

25

26

10

10

302000

290000

9

В состав себестоимости включена стоимость материалов, израсходованных

-на ремонт цеха

- и хоз. нужды

20

20

25

26

302000

290000

10

Списание материалов

- безвозмездная передача

- прочее выбытие

- в производство

Материалов М1-М10

Комплектующих К1-К10

91

91

20

20

10

10

10.1

10.2

2500

4823000

16286000

45000000

Накладная на отпуск  Ф№ М-15, ПРИЛОЖЕНИЕ 4.

11

Поступление Материалов от поставщиков

НДС по операции

10

19

60

60

12424070

2236332

Приходный ордер Ф № М-4 Карточка складского учета Ф № М-17

12

Акцептованы счета за услуги:

- электроэнергию заводоуправления

НДС

- водоснабжение

НДС

- консультационные услуги

НДС

- прочие затраты общехозяйственного  назначения

НДС

26

19

26

19

26

19

26

19

60

60

60

60

60

60

60

60

135859

24445

269041

48426

45500

8190

549600

99000

13

Принят к зачету в счет расчетов с бюджетом НДС по операциям получения материалов и услуг

68

19

2735379

№

п/п

Содержание операции

Корреспонденция счетов

Сумма,

Руб.

Примечание

Дебет

Кредит

14.

Произведено начисление заработной платы:

- работникам основного  производства

- работникам общепроизводственного  назначения

- работникам общехозяйственного  назначения

20

25

26

70

70

70

6 228 046

1 101 482

4 000 000

15.

Отражены удержания из заработной платы работников предприятия:

- НДФЛ

- алименты 

70

70

68

76/5

1 472 839

   399886

16.

Начислен ЕСН по заработной плате работникам основного производства:

А) в Пенсионный фонд (20%)

Б) в Фонд социального страхования (2,9%)

В) в Фонд 

Обязательного медицинского страхования (3,1%)

20

20

20

69/1

69/2

69/3

1743852.88

17.

Начислен ЕСН по заработной плате работникам общепроизводственного назначения:

А) в Пенсионный фонд (20%)

Б) в Фонд социального страхования (2,9%)

В) в Фонд обязательного медицинского страхования (3,1%)

25

25

25

69/1

69/2

69/3

308414,96

18.

Начислен ЕСН по заработной плате работникам общехозяйственного назначения:

А) в Пенсионный фонд (20%)

Б) в Фонд социального страхования (2,9%)

В) в Фонд обязательного медицинского страхования (3,1%)

26

26

26

69/1

69/2

69/3

1120000

19.

В состав себестоимости включены расходы общепроизводственного назначения

20

25

1409864.69

20.

В состав себестоимости включены расходы общехозяйственного назначения

20

26

6120000

№

п/п

Содержание операции

Корреспонденция счетов

   Сумма,

   Руб.

Примечание

дебет

Кредит

21.

Выпущена из производства готовая продукция по полной производственной себестоимости

43

20

72 620 206

22.

Списываются отклонения фактической себестоимости от её учетной оценки (стоимость прочих услуг, включаемых в себестоимость продукции)

43

20

4 582 000

23.

 Выставлены счета покупателям  готовой продукции

- в т.ч НДС 18%

62/1

90/1

90/1

68/1

177 000 000

27 000 000

24.

Учтены расходы по доставке продукции

44

60

4 826 000

25.

Учтены расходы по продаже продукции

90/6

44

4 826 000

26.

Отражение себестоимости проданной продукции

90/2

43

95 174 000

№

п/п

Содержание операций

Корреспонденция счетов

        Сумма,

         Руб.

Дебет

Кредит

27.

С расчетного счета по чеку из банка в кассу предприятия поступили средства на выплату заработной платы

50

51

9 456 803

28.

Заработная плата выдана из кассы

70

50

8 990 326

№

п/п

Содержание операций

 Корреспонденция счетов 

       Сумма,

       Руб.

Дебет

Кредит

29.

Остатки неполученных работниками предприятия денежных средств возвращены на расчетный счет

51

50

466477

30.

Поступления на расчетный счет выручки  за проданную продукцию

51

62

177 000 000

31.

С расчетного счета перечислены средства в погашении, в том числе:

- от 23.12.200Х г. ОАО «Мосэнерго»

- от 23.12.200Х г. МУП «Водоканал»

- от 23.12.200Х г. За услуги  связи

60

60

60

51

51

51

3 511 000

1 230 000 

970 500

1310 500

32.

Перечислены налоги в бюджет:

- задолженности по НДС

68

51

27 000 000

33.

Поступление на расчетный счет оплаты за проданные оборудование

51

62

370 973

34.

Поступление на расчетный счет денежный средств от дебиторов в погашение задолженности

51

76

10 000 000

№

п/п

Содержание операций

Корреспонденция счетов     

               Сумма,

                 Руб.

Дебет

35.

Произвести закрытия счета «Прочие доходы»

91,1

91,9

370 973

36.

Произвести закрытия счета «Прочие расходы»

91,9

91,9

5654179

37.

Произвести закрытия счета «Сальдо прочих доходов и расходов»

99

91,9

5283206 уб

38.

Определить финансовый результат

- от продажи продукций 

90,9

99

50 000 000 пр

39

Начисление

- налога на прибыль 

- прочих налогов и платежей 

99

99

68

68

12 000 000

   1300 000

40.

Перечисление в бюджет

- налога на прибыль 

- прочих налогов и платежей

68

68

51

51

12 000 000

   1300 000

41.

Реформация баланса

99

84

84

99

38000000

Пр.

5283206 уб.

№

счета

На 01.12.

Обороты за декабрь

На 31.12

01

49153000

2065850

1095226

50123624

02

29376

29376

04

953000

953000

05

08

40359000

1772090

1772090

40359000

10

59814000

12424070

66703500

5534570

19

14966000

2735379

3053955

14647024

20

49000

77379396

77202206

226190

25

1711896.96

1711896.96

26

6410000

6410000

43

40671000

77202206

95174000

22699206

44

4826000

4826000

45

21503000

21503000

50

16800

9456803

9456803

16800

51

6036000

187837450

56778803

137094647

52

5989000

5989000

55

644000

644000

58

40359000

40359000

60

61276000

7022000

22757539

89000269

62

10538000

177370973

177370973

10538000

68

3580000

43354355

41829428

2055073

69

1988000

3172268

5160268

70

3633000

10863051

11329528

4099477

71

8000

8000

76

919000

10399886

919000

10399886

80

13000000

13000000

83

109516000

109516000

84

64942000

32716794

пр

97658794

90

127000000

177000000

90.9

50000000 пр

91

5654179

370973

91.9

5283206 уб.

97

3412000

3412000

99

38000000п.

5283206уб

257946000

257946000

753403178

753403178

328856694

328856694

Начальное сальдо Дт

Начальное сальдо Кт

Оборот

по Дт

Оборот

по Кт

Конечное сальдо ДТ

Конечное сальдо КТ

1772090

293760

455706

52000

293760

29376

264384

Итого:

49153000

2065850

1095226

50123624

Начальное сальдо Дт

Начальное сальдо Кт

Оборот

по Дт

Оборот

по Кт

Конечное сальдо ДТ

Конечное сальдо КТ

Итого:

29376

29376

Начальное сальдо Дт

Начальное сальдо Кт

Оборот

по Дт

Оборот

по Кт

Конечное сальдо ДТ

Конечное сальдо КТ

Итого:

953000

953000

Начальное сальдо Дт

Начальное сальдо Кт

Оборот

по Дт

Оборот

по Кт

Конечное сальдо ДТ

Конечное сальдо КТ

1537090

235000

1772090

Итого:

1772090

1772090