Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"

Наименование счета

Номер счета

Номер и наименование субсчета

Раздел I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Основные средства

01

По видам основных средств

Амортизация основных средств

02

…………………………………………………

03

Нематериальные активы

04

По видам нематериальных активов и по расходам и на научно-исследовательские, опытно- конструкторские и технологические работы

Амортизация нематериальных активов

05

…………………………………….

06

Оборудование к установке

07

Вложения во внеоборотные активы

08

1. Приобретение земельных  участков 

2. Приобретение объектов  природопользования 

3. Строительство объектов  основных средств 

4. Приобретение объектов  основных средств 5. Приобретение нематериальных активов

6. Перевод молодняка  животных в основное стадо 

7. Приобретение взрослых  животных 

8. Выполнение научно-исследовательских,  опытно-конструкторских и технологических  работ

…………………………………….

09

Раздел II. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ЗАПАСЫ

Материалы

10

1. Сырье и материалы 

2. Покупные полуфабрикаты  и комплектующие изделия, конструкции  и детали 

3. Топливо 

4. Тара и тарные  материалы 

5. Запасные части 

. Прочие материалы 

7. Материалы, переданные  в переработку на сторону 

8. Строительные материалы

9. Инвентарь и хозяйственные  принадлежности 10. Специальная оснастка  и специальная одежда на складе 

11. Специальная оснастка  и специальная одежда в эксплуатации

…………………………………….

11

…………………………………….

12

…………………………………….

13

Резервы под снижение стоимости (материальных ценностей

14

Заготовление и приобретение материальных ценностей

15

Отклонение в стоимости  материалов

16

…………………………………….

17

……………………………………. 

18

……………………………………. 

19

Раздел III. ЗАТРАТЫ НА ПРОИЗВОДСТВО

……………………………………. 

20

……………………………………. 

21

Страховые выплаты по договорам страхования, сострахования, перестрахования

22

1. Страховые выплаты  по договорам прямого страхования 

2. Страховые выплаты  по договорам сострахования 

3. Страховые выплаты по договорам перестрахования

4. Доля перестраховщиков  в страховых выплатах 

5. Возврат страховых  выплат

…………………………………….

23

…………………………………….

24

…………………………………….

25

Общехозяйственные расходы

26

…………………………………….

27

…………………………………….

28

Обслуживающие производства и хозяйства

29

……………………………………. 

30

……………………………………. 

31

……………………………………. 

32

……………………………………. 

33

……………………………………. 

34

……………………………………. 

35

……………………………………. 

36

……………………………………. 

37

……………………………………. 

38

……………………………………. 

39

Раздел IV. ГОТОВАЯ ПРОДУКЦИЯ И ТОВАРЫ

 …………………………………….

40

 …………………………………….

41

 …………………………………….

42

 …………………………………….

43

 …………………………………….

44

 …………………………………….

45

 …………………………………….

46

 …………………………………….

47

 …………………………………….

48

 …………………………………….

49

Раздел V. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА

Касса

50

1 . Касса организации 

2. Операционная касса 

3. Денежные документы

Расчетные счета

51

Валютные счета

52

 …………………………………….

53

 …………………………………….

54

Специальные счета в  банках

55

1 . Аккредитивы 

2. Чековые книжки 

3. Депозитные счета

 …………………………………….

56

Переводы в пути

57

Финансовые вложения

58

1 . Паи и акции 

2. Долговые ценные  бумаги 

3. Предоставленные займы

4. Вклады по договору  простого товарищества

Резервы под обесценение  финансовых вложений

59

Раздел VI. РАСЧЕТЫ

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

60

 …………………………………….

61

Расчеты с покупателями и заказчиками ..........

62

 …………………………………….

63

 …………………………………….

64

 …………………………………….

65

•

Расчеты по краткосрочным  кредитам и займам

66

По видам кредитов и займов

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

67

По видам кредитов и займов

Расчеты по налогам и  сборам

68

По видам налогов и сборов

Расчеты по социальному  страхованию и обеспечению

69

1. Расчеты по социальному  страхованию 2. Расчеты по пенсионному  обеспечению 3. Расчеты по обязательному  медицинскому страхованию

Расчеты с персоналом по оплате труда

70

Расчеты с подотчетными лицами

71

…………………………………….

72

Расчеты с персоналом по прочим операциям

73

1. Расчеты по предоставленным  займам 2. Расчеты по возмещению  материального ущерба

 …………………………………….

74

Расчеты с учредителями

75

1. Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал

2. Расчеты по выплате  доходов

Расчеты с разными  дебиторами и кредиторами

76

1. Расчеты по имущественному  и личному страхованию 

2. Расчеты по претензиям 

3. Расчеты по причитающимся  дивидендам и другим доходам 

4. Расчеты по депонированным суммам

Расчеты по страхованию, сострахованию, перестрахованию

77

1 . Расчеты по страховым  премиям со страхователем 

2. Расчеты со страховщиками,  участниками договора сострахования 

3. Расчеты по договорам,  принятым в перестрахование

4. Расчеты по договорам,  переданным в перестрахование 

5. Расчеты по страховым  премиям со страховыми агентами, брокерами 

6. Расчеты по депо  премиям 

7. Расчеты со страховыми  брокерами, агентами по вознаграждению 

8. Отложенные налоговые  обязательства

 …………………………………….

78

Внутрихозяйственные расчеты

79

1. Расчеты по выделенному  имуществу 2. Расчеты по текущим  операциям

3. Расчеты по договору  доверительного управления имуществом

Раздел VII. КАПИТАЛ

Уставный капитал

80

Собственные акции (доли)

81

Резервный капитал

82

Добавочный капитал

83

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

84

…………………………………….

85

Нецелевое финансирование

86

По видам финансирования

…………………………………….

87

…………………………………….

88

…………………………………….

89

Раздел VIII. ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ

90

Прочие доходы и расходы

91

1. Прочие доходы 

2. Прочие расходы 

3. Сальдо прочих доходов  и расходов

Страховые премии

92

. Страховые премии  по договорам прямого страхования  2. Страховые премии по договорам сострахования 3. Страховые премии по договорам, принятым в перестрахование 4. Страховые премии по договорам, переданным в перестрахование

…………………………………….

93

Недостачи и потери от порчи ценностей

94

Страховые резервы

95

По видам страховых  резервов, долям перестраховщиков в  резервах и изменениям резервов

Резервы предстоящих  расходов

96

По видам резервов

Расходы будущих периодов

97

По видам расходов

Доходы будущих периодов

98

1. Доходы, полученные  в счет будущих периодов

2. Безвозмездные поступления

3. Предстоящие поступления  задолженности по недостачам, выявленным  за прошлые годы

4. Разница между суммой, подлежащей изысканию с виновных  лиц, и балансовой стоимостью  по недостачам ценностей

Прибыли и убытки

99

ЗАБАЛАНСОВЫЕ  СЧЕТА

Арендованные основные средства

001

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

002

Оборудование, принятое для монтажа

005

Бланки строгой отчетности

006

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов

007

Обеспечения обязательств и платежей полученные

008

Обеспечения обязательств и платежей выданные

009

Износ основных средств

010

Основные средства, сданные  в аренду

011

№

Основание и содержание операции

Сумма, руб.

Д

К

1

Договор имущественного страхования  №7. Начислены страховые взносы, причитающиеся к уплате

600

77-1

92-1

2

Отчет страхового агента Ивановой Е.В. №3. Согласно договору личного страхования  №8 начислена страховая премия (страховая  сумма 8000 руб.)

300

22-1

77-1

3

Отчет страхового брокера ЗАО «Импакс» №4. Согласно договору имущественного страхования №9 начислен страховой взнос

480

77-1

92-1

4

Квитанция №48. Поступили страховые  взносы согласно договору №7

600

51

77-1

5

Постановление арбитражного суда от 3.12. Аннулирован договор №9

480

99

22-1

6

Приходный кассовый ордер №9. Поступила  от Ивановой Е.В. сумма взносов по договору №8

300

50, 51, 52

77-1

7

Расчет бухгалтерии. Начислено  комиссионное вознаграждение Ивановой Е.В. по договору №8 в размере 5%

240

77-1

50, 51, 52

8

Расчет бухгалтерии. Удержан налог  на доходы физических лиц с суммы комиссионного вознаграждения Ивановой Е.В.

31,2

77-1

68

9

Расчет бухгалтерии. Начислен единый социальный налог с суммы комиссионного  вознаграждения

86,4

77-1

68

10

Страховой акт №2, расходный кассовый ордер №12. Выдано страховое возмещение согласно договору №8

208,8

77-1

50, 51, 52

11

Постановление арбитражного суда от 18.12. Присуждена сумма возмещения ущерба согласно договору №7

12000

22-1

77-1

12

Выписка из расчетного счета за 14-21.12. Поступило в возмещение регрессного  иска

5400

51

77-1

13

Бухгалтерская справка. Отражена в составе доходов часть суммы возмещенного ущерба

6600

51

77-1

14

Расчет суммы резерва незаработанной премии. Отражена сумма резерва незаработанной премии на конец отчетного периода

420

99

22-1

15

Расчет суммы резерва незаработанной премии. Отражена сумма резерва незаработанной премии на конец предыдущего отчетного периода

300

99

22-1

16

Бухгалтерская справка. Списан результат  изменения резерва незаработанной премии в отчетном периоде

420

92-1

99

17

Бухгалтерская справка. Списаны суммы страховых взносов, поступивших в отчетном периоде

300

92-1

99

18

Бухгалтерская справка. Списаны суммы  страховых выплат, осуществленных в  отчетном периоде

208,8

92-1

99

19

Расчет бухгалтерии. Произведены  отчисления в резерв предупредительных  мероприятий

240

22-1

77-1

20

Расчет бухгалтерии. Списана сумма  расходов на ведение дела отчетного  периода

117,6

92-1

99

21

Бухгалтерская справка. Списано сальдо доходов и расходов отчетного  периода

750

92-1

99

22

Расчет бухгалтерии. Начислен налог  на прибыль

180

77-1

68

23

Бухгалтерская справка. Произведена  реформация баланса

570

99

22-1