Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"

№

операции

Содержание операции

сумма

корреспонденция

Д-т

К-т

1

Платежное поручение  № 840

Принят к оплате счет поставщика за материалы

НДС 18% от стоимости материалов

17600

3168

10

19

60

60

2

Платежное поручение  № 710

Принят к оплате счет транспортной организации за доставку материалов

НДС 18% от стоимости услуг

240

43

10

19

76

76

3

Платежные поручения  №21,22

Перечислено:

- поставщикам за материалы

- транспортной организации за  доставку материалов

20768

283

60

76

51

51

4

Приходный кассовый ордер №8, выписка банка

Получены и оприходованы в кассу наличные денежные средства на выплату заработной платы

12400

50

51

5

Расходный кассовый ордер № 10

Выплачена из кассы заработная плата

10000

70

50

6

Книга учета  депонированных сумм, платежная ведомость  № 1

Депонируется неполученная в срок  заработная плата

2400

70

76

7

Расходный кассовый ордер №11, объявление на взнос наличными

Внесена на расчетный  счет депонированная заработная плата

2400

51

50

8

Приходный кассовый ордер №12, выписка банка

Получено в кассу  с расчетного счета на хозяйственные  нужды

680

50

51

9

Расходный кассовый ордер № 14

Выдано из кассы под  отчет

580

71

50

10

Лимитно-заборные карты №1-12

Отпущены со склада в  производство материалы

1500

20

10

11

Расчет бухгалтерии

Списаны ТЗР на отпущенные в производство материалы

140

20

10

№

операции

Содержание операции

сумма

корреспонденция

Д-т

К-т

12

Авансовый отчет  № 12

Утвержден  авансовый  отчет подотчетного лица в т.ч.

- на приобретение материалов

- НДС

400

72

10

19

71

71

13

Приходный кассовый ордер №17

Внесен в кассу остаток аванса подотчетным лицом

108

50

71

14

Ведомость распределения  заработной платы

Начислена заработная плата:

- рабочим основного  производства

- рабочим вспомогательного производства

- персоналу цеха

- общехозяйственному персоналу

14400

6580

4880

5460

20

23

25

26

70

70

70

70

15

Ведомость распределения  отчислений ЕСН

Произведены отчисления Единого социального налога в  размере 26% от начисленной заработной платы

- рабочих основного  производства

- рабочих вспомогательного производства

- персонала цеха

- общехозяйственного персонала

3744

1711

1269

1420

20

23

25

26

69

69

69

69

16

Расчетная ведомость

Начислены пособия по временной нетрудоспособности

580

69

70

17

Расчет бухгалтерии

Удержан из заработной платы  налог на доходы физических лиц в размере 13%

4072

70

68

18

Платежные поручения  №48-52

Перечислен с расчетного счета Единый социальный налог

7564

69

51

19

Требования  №24-28

Отпущены материалы  на:

- нужды вспомогательного производства

- нужды основных цехов

- общехозяйственные нужды

- содержание оборудования

1690

1280

1304

820

23

25

26

25

10

10

10

10

20

Ведомость начисления амортизации

Начислена амортизация  по основным фондам:

- вспомогательного производства

- основных цехов

- объектов  общехозяйственного  назначения

-по машинам и оборудованию 

230

150

130

140

23

25

26

25

02

02

02

02

21

Расчет бухгалтерии

Согласно расчету бухгалтерии  закрываются счета (списываются  на затраты основного производства):

- вспомогательного производства

- общепроизводственные расходы

- общехозяйственные расходы

10211

8539

8314

20

20

20

23

25

26

22

Ведомость выпуска  готовой продукции

Сдана на склад готовая  продукция по фактической себестоимости( незавершенное производство на конец  месяца принять в том же размере  что и на начало месяца)

46848

43

20

23

Счета-фактуры

Списывается  фактическая  себестоимость проданной продукции( см. операцию 22)

46848

90

43

24

Платежное поручение  № 35

Принят к оплате счет транспортной организации за перевозку  готовой продукции

520

44

76

25

Выписка банка

Поступила на расчетный  счет выручка за проданную продукцию

70840

51

62

26

Расчет бухгалтерии

Признана в бухгалтерском  учете выручка от продажи продукции

70840

62

90

27

Расчет бухгалтерии

Выделен НДС из выручки за проданную продукцию в размере 15,25% (см.операцию 26)

10803

90

68

28

Расчет бухгалтерии

Зачтен уплаченный при  приобретении ценностей НДС при  расчетах с бюджетом

3283

68

19

29

Платежное поручение  №28, Выписка банка

Перечислен с расчетного счета в бюджет НДС

7520

68

51

30

Расчет бухгалтерии

Списываются расходы  на продажу на проданную продукцию  в полном объеме

520

90

44

31

Расчет бухгалтерии

Списывается результат  продажи продукции

12669

90

99

ИТОГО :

427961

Д^т         25

А         К^т

Д^т         26

А         К^т

Д^т         43

А         К^т

14) 4880

15) 1269

19) 1280

19) 820

20) 150

20) 140

21) 8539

14)  5460

15)  1420

19)  1304

20)  130

21)  8314

22) 46848

23) 46848

Об:  8539

Об:  8539

Об:  8314

Об:  8314

Об: 46848

Об: 46848

Д^т         44

А         К^т

Д^т         50

А         К^т

Д^т         51

А         К^т

24) 520

30) 520

Сн   180

04)  12400

08)  680

13)  108

05) 10000

07)  2400

09)  580

Сн: 12560

07)  2400

25)  70840

03) 20768

03) 283

04) 12400

08) 680

18) 7564

29) 7520

Об:  520

Об:  520

Об:  13188

Ск: 388

Об:12980

Об: 73240

Ск: 36585

Об: 49215

Д^т         60

П         К^т

Д^т       62А/П         К^т

Д^т       68А/П         К^т

03) 20768

Сн: 580

01) 17600

02) 3168

26)  70840

25) 70840

28) 3283

29) 7520

Сн: 1360

17) 4072

27) 10803

Об: 20768

Об: 20768

Ск: 580

Об: 70840

Об: 70840

Об: 10803

Об: 14875

Ск: 5432

Д^т         69

П         К^т

Д^т         70

П         К^т

Д^т         71А/П        К^т

16) 580

18) 7564

Сн: 180

15) 3744

15) 1711

15) 1269

15) 1420

05) 10000

06) 2400

17) 4072

Сн: 3680

14) 14400

14) 6580

14) 4880

14)5460

16) 580

09) 580

12) 400

12) 72

13) 108

Об: 8144

Об: 8144

Ск: 180

Об:  8314

Об: 31900

Ск: 19108

Об: 580

Об: 580

Д^т       76А/П         К^т

Д^т         80

П         К^т

Д^т       84А/П         К^т

03) 283

Сн: 280

02) 240

02) 43

06) 2400

24) 520

Сн: 22160

Сн: 5730

Об:  283

Об:  3203

Ск: 3200

Ск: 22160

Ск: 5730

Д^т       90А/П         К^т

Д^т          99А/П         К^т

Д^т                              К^т

23) 46848

27) 10803

30) 520

31) 12669

26) 70840

31) 12669

Об: 70840

Об: 70840

Об: 12669

Ск: 12669

Наименование счета

Шифр счета 

Сальдо на начало месяца

Оборот за месяц

Сальдо на конец месяца

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

Основные средства

01

2400

2400

Амортизация основных средств

02

620

650

1270

Материалы

10

9190

18240

6734

20696

НДС

19

3283

3283

Основное производство

20

10260

46848

46848

10260

Вспомогательное производство

23

10211

10211

Общепроизводственные  расходы

25

8539

8539

Общехозяйственные расходы

26

8314

8314

Готовая продукция

43

46848

46848

Расходы на продажу

44

520

520

Касса

50

180

13188

12980

388

Расчетный счет

51

12560

73240

49215

36585

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

60

580

20768

20768

580

Расчеты с покупателями и заказчиками

62

70840

70840

Расчеты по налогам и  сборам

68

1360

10803

14875

5432

Расчеты по соц.страхованию  и обеспечению

69

180

8144

8144

180

Расчеты с персоналом по оплате труда

70

3680

16472

31900

19108

Расчеты с подотчетными лицами

71

580

580

Расчеты с разными  дебиторами и кредиторами

76

280

283

3203

3200

Уставной капитал

80

22160

22160

Нераспределенная прибыль

84

5730

5730

Продажи

90

70840

70840

Прибыли и убытки

99

12669

12669

ИТОГО:

34590

34590

427961

427961

70329

70329

Актив

Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного  года

I. Внеоборотные активы

Нематериальные активы

110

1780

1130

Основные средства

120

Незавершенное строительство

130

Доходные вложения в  материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

Итого по разделу I

190

1780

1130

II. Оборотные активы

Запасы 

210

19450

30956

В том числе:

Сырье, материалы и  другие аналогичные ценности

211

9190

20696

Животные на выращивании  и откорме

212

Затраты в незавершенном  производстве

213

10260

10260

Готовая продукция и  товары для перепродажи

214

Товары отгруженные

215

Расходы будущих периодов

216

Прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную  стоимость  по приобретенным ценностям

220

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  более чем через  12 месяцев  после отчетной даты)

230

В том числе покупатели и заказчики

231

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

В том числе покупатели и заказчики

241

Краткосрочные финансовые вложения

250

Денежные средства

260

12740

36973

Прочие оборотные активы

270

Итого по разделу II

290

32190

67929

Баланс 

300

33970

69059