Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Ноября 2011 в 14:45, контрольная работа
На основании приведенной деятельности ООО «Мода» за 4 квартал отчетного года требуется:
отразить хозяйственные операции предприятия за 3 отчетных месяца на бухгалтерских счетах;
выполнить необходимые расчеты к операциям (расчет зарплаты, отчислений на социальные нужды (ЕСН), себестоимость выпускаемой продукции, финансового результата от реализации, налогов);
составить журнал хозяйственных операций;
рассчитать остатки по счетам на 1 января;
составить оборотную ведомость по синтетическим счетам;
составить бухгалтерский баланс на 1 января.
Практическое задание
Вариант № 1
На
основании приведенной
Данные для выполнения задания.
Остатки по счетам на 1 октября составили:
По сч. 50 «Касса» - 1500 руб.
По сч. 51 «Расчетный счет» - 98500 руб.
По сч. 66 «Краткосрочные
кредиты банка» - 100000 руб.
| № п/п | дата | Документ и содержание операции | Дт | Кт | Сумма, руб. |
| 1 | 19.окт | Договор № 1.Создан уставный капитал предприятиями: | |||
| ООО "Идеал" | 75,1 | 80 | 1250000 | ||
| Магазин "Одежда" | 200000 | ||||
| Итого: | 1450000 | ||||
| 2 | 24.окт | Акт приемки-передачи № 1 | |||
| Внесено в уставный капитал ООО "Идеал" здание. | 08,4 | 75,1 | 1250000 | ||
| 3 | 16.окт | Выписка банка. Внесено на расчетный счет магазином "Одежда" | 50 | 75,1 | 200000 |
| 4 | 03.ноя | Счет-фактура № 23. Приобретены у фирмы "Конус" | |||
| а) компьютер | 08,4 | 60 | 27000 | ||
| НДС | 19,1 | 60 | 4860 | ||
| б) копировальный аппарат | 23000 | ||||
| НДС | 4140 | ||||
| Итого: | 59000 | ||||
| 5 | 03.ноя | Акты приемки-передачи №3 и №4 Оприходованы в состав основных средств приобретенные: | |||
| а) компьютер | 01 | 08,4 | 27000 | ||
| б) копировальный аппарат | 23000 | ||||
| Итого: | 50000 | ||||
| 6 | 10.ноя | Счет-фактура № 59. Приобретено у ЗАО "Силуэт" право на производство модели изделия сроком на 3 года, | 60,1 | 51 | 23600 |
| НДС в том числе | 19,1 | 51 | 3600 | ||
| 7 | 10.ноя | Свидетельство на право производства: Оприходован нематериальный актив | 08,5 | 60,1 | 20000 |
| 8 | 29.ноя | Расчет бухгалтерии. Начислена зарплата основным работникам за ноябрь: | 20 | 70 | 16500 |
| 9 | 29.ноя | Расчет бухгалтерии. Произведены отчисления на соцстрахование НДФЛ от начисленной зарплаты за ноябрь: | |||
| в Фонд социального страхования 2,9% | 20 | 69,1 | 478,5 | ||
| в Фонд медицинского страхования | |||||
| ТФОМС 2% | 20 | 69,3 | 330 | ||
| ФФОМС 1,1% | 20 | 69,3 | 181,5 | ||
| в Пенсионный фонд 6% | 20 | 69,2,1 | 990 | ||
| НДФЛ | 70 | 68 | 2145 | ||
| 10 | 01.дек | Расходный кассовый ордер №2 Выдано под отчет Крайнову О.В. | 71 | 50,1 | 1400 |
| 11 | 01.дек | Платежное требование №650 Поступила от текстильного комбината ткань | 10,1 | 60,1 | 18500 |
| НДС 18% | 19,3 | 60,1 | 3330 | ||
| 12 | 02.дек | Авансовый отчет №1 Куплена Крайновым О.В. На базе краска | 10 | 60 | 1200 |
| НДС 18% | 19,3 | 60 | 216 | ||
| 13 | 02.дек | Требование №1 Списана на производство костюмов ткань | 20 | 10,1 | 5000 |
| 14 | 03.дек | Требование №2 Списана на ремонт склада краска | 20 | 10,8 | 200 |
| 15 | 03.дек | Выписка банка. Перечислено | |||
| текстильному комбинату за ткань | 60 | 51 | 21830 | ||
| ЗАО "Силуэт" | 60 | 51 | 23600 | ||
| фирме "Конус" за компьютер | 60 | 51 | 32400 | ||
| Итого: | 65200 | ||||
| 16 | 13.дек | Приходный кассовый ордер №1 Получены деньги из банка в кассу на выплату зарплаты и хозяйственные нужды | 50 | 51 | 16000 |
| 17 | 13.дек | Выписка банка. Перечислено расчетного счета: | |||
| НДФЛ | 68 | 51 | 2145 | ||
| в Фонд социального страхования | 69,1 | 51 | 478,5 | ||
| ТФОМС | 69,3 | 51 | 330 | ||
| ФФОМС | 69,3 | 51 | 181,5 | ||
| в Пенсионный фонд | 69,2,1 | 51 | 1320 | ||
| Итого: | 4455 | ||||
| 18 | 15.дек | Платежная ведомость №1. Выдана из кассы зарплата за ноябрь | 70 | 50 | 14355 |
| 19 | 24.дек | Расчетная ведомость. Начислена зарплата за декабрь основным работникам предприятия | 20 | 70 | 16000 |
| Начислено пособие по временной нетрудоспособности | 69,1 | 70 | 420 | ||
| Удержано из заработной платы: Налог на доходы физических лиц | 70 | 68 | 1550 | ||
| Алименты | 70 | 73 | 600 | ||
| 20 | 24.дек | Расчет бухгалтерии. Начислен единый социальный налог за декабрь: | 20 | ||
| в Фонд социального страхования | 20 | 69,1 | 464 | ||
| ФФОМ | 20 | 69,3 | 176 | ||
| ТФОМС | 20 | 69,3 | 320 | ||
| Пенсионный фонд | 20 | 69,2,1 | 960 | ||
| Итого: | 1280 | ||||
| 21 | 25.дек | Накладная № 1. Выпущены из производства и сданы на склад 25 костюмов по фактической себестоимости. Незавершенное производство на конец месяца составляет 400 рублей | 43 | 20 | 23100 |
| Фактическая себестоимость одного костюма | 43 | 20 | 924 | ||
| 22 | 27.дек | Расходная накладная №1, счет-фактура. Отгружено магазину 20 костюмов по продажной стоимости (в том числе НДС) | 62 | 90 | 94400 |
| Начислен НДС после отгрузки продукции | 90,3 | 68 | 14400 | ||
| 23 | 29.дек | Выписка банка. Поступила выручка от магазина за проданные костюмы | 51 | 62 | 56640 |
| 24 | 29.дек | Справка бухгалтерии.
Списывается фактическая |
43 | 20 | 11088 |
| 25 | 29.дек | Расчет бухгалтерии. Определен результат продажи костюмов | 90 | 44 | 56640 |
| 26 | 29.дек | Расчет бухгалтерии. Начислен налог на имущество | 91 | 68 | 28325 |
| Списаны прочие доходы и расходы | 21527 | ||||
| Начислен налог на прибыль 24% | 6798 | ||||
| 27 | 29.дек | Справка бухгалтерии. Зачтен НДС | 68 | 19,3 | 30546 |
| 28 | 29.дек | Списана прибыль, не распределенная в отчетном году | 84 | 80 | 3260 |
| 29 | 29.дек | Расчет бухгалтерии. Часть прибыли направлена на образование резервного капитала 5% | 99 | 84 | 163 |
| 30 | 30.дек | Выписка банка. Погашен кредит банка | 66 | 51 | 50000 |
| 31 | 30.дек | Расчетная ведомость. Начислены дивиденды из прибыли: | |||
| ООО "Идеал" | 99 | 75,1 | 1600 | ||
| магазину "Одежда" | 99 | 75,1 | 400 | ||
| Итого: | 2000 | ||||
| 32 | 30.дек | Выписка банка. Перечислены дивиденды: | |||
| ООО "Идеал" | 75,1 | 51 | 1600 | ||
| магазину "Одежда" | 75,1 | 51 | 400 | ||
| Итого: | 2000 |
Остатки
по счетам на 1 января:
Счет 75,1 «Расчеты с учредителями»
| Дт | Кт |
| 1)
1250000
1) 200000 32) 2000 |
2) 1250000
3) 200000 31) 2000 |
| Об. 1452000 | Об. 1452000 |
| Остаток: 0 | |
Счет 80 «Уставный капитал»
| Дт | Кт |
| 1) 1250000
2) 200000 28) 3260 | |
| Об. 1453260 | |
| Ост. 1453260 |
Счет 08,4 «Приобретение объектов основных средств»
| Дт | Кт |
| 2)
1250000
4) 50000 |
5) 50000 |
| Об.1300000 | Об.50000 |
| Ост. 1250000 |
Счет 50 «Касса»
| Дт | Кт |
| Ост.1500
3) 200000 16) 16000 18) 14355 |
10) 1400 |
| Об. 231855 | Об.1400 |
| Ост.230455 |
Счет 51 «Расчетный счет»
| Дт | Кт |
| Ост.
98500
23)56640 |
6) 20000
15) 65200 16) 16000 17) 4455 30) 50000 32) 2000 |
| Об. 155140 | Об.157655 |
| Ост. 2515 |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| Дт | Кт |
| 15) 65200 | 4) 50000
4) 9000 11) 15170 11) 3330 12) 984 12) 216 |
| Об. 65200 | Об. 78700 |
| Ост. 13500 |
Счет 19,1 «Налог на добавленную стоимость при приобретении основных средств»
| Дт | Кт |
| 4)
9000
6) 3600 |
|
| Об. 12600 | |
| Ост. 12600 |
Счет 01 «Основные средства»
| Дт | Кт |
| 5) 50000 | |
| Об. 50000 | |
| Ост. 50000 |
Счет 60,1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| Дт | Кт |
| 6) 20000 | 7) 20000 |
| Об. 20000 | Об. 20000 |
| Ост. 0 | |
Счет 08,5 «Приобретение НМА»
| Дт | Кт |
| 7) 20000 | |
| Об. 20000 | |
| Ост. 20000 |
Счет 20 «Основное производство»
| Дт | Кт |
| 8)16500
9)478,5 330 181,5 990 13) 5000 14) 200 19) 16000 20)1280 |
21) 23100
24) 11088 |
| Об. 40960 | Об. 34188 |
| Ост. 6772 |
Счет 70 «Расчеты с подотчетными лицами»
| Дт | Кт |
| 9)
2145
18) 14355 19) 1550 19) 600 |
8) 16500
19) 16000 19) 420 |
| Об.18650 | Об. 32920 |
| Ост. 14270 |
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
| Дт | Кт |
| 17)
2145
27) 30546 |
9) 2145
19) 1550 22) 14400 26) 28325 |
| Об. 36691 | Об. 46420 |
| Ост. 9729 |
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| Дт | Кт |
| 10) 1400 | |
| Об. 1400 | |
| Ост. 1400 |
Счет 10 «Материалы»
| Дт | Кт |
| 11)
15170
12) 984 |
|
| Об. 16154 | |
| Ост. 16154 |
Счет 19,3 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным материально – производственным запасам»
| Дт | Кт |
| 11) 3330 | 27) 30546 |
| Об. 3330 | Об. 30546 |
| Ост. 27216 |
Счет 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»
| Дт | Кт |
| 12) 216 | |
| Об. 216 | |
| Ост.216 |
Счет 10,1 «Сырье и материалы»
| Дт | Кт |
| 13) 5000 | |
| Об. 5000 | |
| Ост.5000 |
Счет 10,8 «Строительные материалы»
| Дт | Кт |
| 14) 200 | |
| Об.200 | |
| Ост.200 |
Счет 73 «»Расчеты с персоналом по прочим операциям»
| Дт | Кт |
| 19) 600 | |
| Об. 600 | |
| Ост.600 |
Счет 43 « Готовая продукция»
| Дт | Кт |
| 21)
23100
24) 11088 |
|
| Об. 34188 | |
| Ост. 34188 |
Счет 62 « Расчеты с покупателями и заказчиками»
| Дт | Кт |
| 22) 80000 | 23) 56640 |
| Об. 80000 | Об. 56640 |
| Ост. 23360 |
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
| Дт | Кт |
| 19) 420 | |
| Об. 420 | |
| Ост. 420 |
Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"