Контрольная работа по бухгалтерскому учету

СЧЕТ 90 «ПРОДАЖИ» ПРОДУКЦИЯ А

Дт -

 Кт

31) 4075

31) 4380

ОбДт

ОбКт

С-до:

С-до:

СЧЕТ 90 «ПРОДАЖИ» ПРОДУКЦИЯ Б

Дт

 Кт

31) 3965

31) 2952

ОбДт

ОбКт

С-до:

С-до:

№ операции

Содержание операции

Сумма, тыс.руб.

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

1

В кассу расчетного счета по чеку поступили деньги

1035

50

51

2

Выплачена из кассы заработная плата

790

70

50

3

Депонирована невыплаченная заработная плата

150

50

70

4

Возвращена из кассы на расчетный счет депонированная заработная плата

150

51

50

5

Выданы из кассы деньги в подотчет

330

71

50

6

Акцептован счет-фактура завода «Гранит» за отгруженные в адрес предприятия:

 – материалы по договорной  цене;

 – железнодорожный тариф, оплаченный  поставщиком.

4343

15

60

7

Акцептован счет-фактура завода «Факел» за отгруженный в адрес предприятия объект основных средств по договорной цене, в том числе НДС

36000

08

60

8

Акцептован счет-фактура транспортной организации за доставку объекта основных средств, в том числе НДС

2600

08

60

9

Объект основных средств принят к бухгалтерскому учету

38600

01

08

10

Оприходованы на склад по учетным ценам материалы, поступившие от поставщика

5435

10

15

11

Списаны отклонения в стоимости по оприходованным материалам

115

20

10

12

С расчетного счета осуществлены платежи:

 а) поставщикам за материалы;

б) транспортным организациям за услуги по перевозке материалов;

 в) бюджету – налоги;

 г) фонду специального страхования

6235

191

1880

320

60

60

68

69

51

51

51

51

13

Списаны израсходованные на производство материалы по учетным ценам – всего

3130

20

10

14

Отклонения в стоимости материалов и списать отклонения, приходящиеся на материалы, израсходованные на производство продукции

105

20

16

15

Начислена заработная плата производственным рабочим – всего в т.ч. занятым изготовлением

3120

20

70

16

Отчисление от начисленной заработной платы основных производственных рабочих в органы соц. страха – 30%

936

20

69

17

Начислена заработная плата работникам аппарата управления

620

26

70

18

Отчисление от начисленной суммы заработной платы работников заводоуправления

186

26

69

19

Списаны командировочные расходы работников аппарата управления

372

26

71

20

Удержаны из заработной платы, начисленной производственным рабочим и аппарату управления:

 а) НДФЛ;

 в) отчисления в пенсионный  фонд

449

37

70

70

68

69

21

Начислен износ по основным средствам предприятия

172

26

02

22

Начислена амортизация нематериальных активов

130

26

05

23

Сумма общехозяйственных расходов

1480

20

26

24

Выпущена из производства готовая продукция, стоимость продукции по плановой себестоимости

8040

40

20

25

Списывается плановая себестоимость готовой продукции

6130

43

40

26

Разница между плановой (нормативной) и фактической себестоимостью выпущенной продукции

1910

43

40

27

С расчетного счета оплачены расходы по отгрузке продукции покупателям

180

62

51

28

Согласно расчетам в конце месяца списаны расходы, приходящиеся на реализованную продукцию

180

44

62

29

Начислен налог на добавленную стоимость 18%

1447

90

68

30

Предъявлены счета для оплаты покупателям за отгруженную продукцию по отпускным ценам (включая НДС)

7332

62

90

31

На расчетный счет поступили платежи за отгруженную продукцию

7332

51

62

Итого по журналу хозяйственных операций:

141462

№ сч.

Наименование счета

Сальдо

на 1 июня

Обороты

за июль

Сальдо

на 1 августа

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

Кредит

08

Вложения во внеоборотные активы

38600

38600

01

Основные средства

38600

172

02

Амортизация основных средств

172

172

04

Нематериальные активы

130

130

05

Амортизация НМА

130

10

Материалы

5435

3245

15

Заготовление и приобретение материалов

4343

5435

16

Отклонения в стоимости материалов

115

105

20

Основное производство

8771

8040

26

Общехозяйственные расходы

1480

1480

40

Выпуск продукции

8040

8040

43

Готовая продукция

8040

8040

44

Расходы на продажу

180

180

50

Касса

1185

1270

51

Расчетный счет

7482

9841

60

Расчеты с поставщиками

6426

42943

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

7512

7512

68

Расчеты с бюджетом

1880

1896

69

Расчеты по социальному страхованию

320

1159

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

1276

3890

71

Расчеты с подотчетными лицами

330

372

76

Расчеты с разными Д и К

80

Уставный капитал

90

Продажи

9667

9667

99

Прибыли и убытки

Баланс: