Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"

Счет

Начальное сальдо, руб.

Дт

Кт

01

150000

02

40000

10

22000

20

4200

43

8360

50

220

51

48303

60

12420

62

25000

66

6000

68

5466

69

6150

70

11200

71

723

80

128000

98

14500

99

9910

Итого

246226

246226

Актив

Сумма, рубл.

Пассив

Сумма, рубл.

01. Основные средства

150000

02. Амортизация основных средств

40000

10. Материалы

22000

62. Расчеты с покупателями и заказчиками

25000

20. Основное производство

4200

66. Расчеты по краткосрочным кредитам  и займам

6000

43. Готовая продукция

8360

68. Задолжность бюджету по налогам

5466

50. Касса

220

69. Задолжность органам соц.страха

6150

51. Расчетный счет

48303

70. Задолжность персоналу по оплате

11200

60. Задолжность поставщикам и

подрядчикам

12420

80. Уставной капитал

128000

71. Расчет с подотчетными лицами

723

98. Доходы будущих периодов

14500

99. Прибыли и убытки

9910

Баланс

246226

Баланс

246226

Счет 01 «Основные средства»

СН: 150000

Счет 02 «Амортизация основных средств»

СН: 400000

Счет 10 «Материалы»

СН: 22000

Счет 20 «Основное производство»

СН: 4200

Счет 43 «Готовая продукция»

СН: 8360

Счет 50 «Касса»

СН: 220

Счет 51 «Расчетные счета»

СН: 48303

Счет 60 «Поставщики и подрядчики»

СН: 12420

Счет 62 «Покупатели и заказчики»

СН: 25000

Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

СН: 6000

Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»

СН: 5466

Счет 69 «Расчеты по соц.страх»

СН: 6150

Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

СН: 11200

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

СН: 723

Счет 80 «Уставный капитал»

СН: 128000

Счет 98 «Доходы будущих периодов»

СН: 14500

Счет 99 «Прибыли и убытки»

СН: 9910

№

Дата

Содержание операции

Первичный документ

Сумма, руб.

Корреспонденция счетов

Дт

Кт

1

5

На расчетный счет зачислены:

Выписка с р/сч

а) краткосрочная ссуда банка

20000

51

66

б) штраф, полученный по договору поставки

1500

51

76/2

2

6

Перечислены с расчетного счета:

а) подоходный налог

п/п

13000

68

51

б) отчисления в соцстрах

п/п

4000

69

51

3

7

С расчетного счета оплачены коммерческие расходы

Выписка с р/сч

1000

44

51

4

8

На расчетный счет поступила выручка  за реализованную продукцию

Выписка с р/сч

7000

51

62

5

8

Списано с расчетного счета:

Выписка с р/сч

а) поставщикам заполученные материалы

20000

60

51

б) за консультативные услуги аудиторской  фирме

10000

76

51

6

11

С расчетного счета перечислены:

Выписка с р/сч

а) авансовые платежи по налогу на прибыль

2000

68

51

б) в погашение краткосрочной ссуды  банка

1500

66

51

в) аванс поставщикам

1700

60

51

7

10

Перечислено в кассу с расчетного счета для выплаты зарплаты и  на хозяйственные нужды

Чек, ПКО

12850

50

51

8

10

Выплачена зарплата за прошлый месяц

Платежная ведомость, РКО

Директору Ковалеву К.С.

4800

70

50

Начальнику цеха Иванову И.В.

3550

70

50

Рабочему Петрову С.С.

1450

70

50

Рабочему Тимофееву Т.М.

1320

70

50

9

10

Выдано в подотчет на командировки:

РКО

а) Иванову И.В. (начальнику цеха)

500

71/1

50

б) Ковалеву К.С. (директор)

1150

71/2

50

10

15

Акцептованы п/п поставщиков за поставленные ТМЦ

Приходные ордера

25000

10

60

11

16

Отпущены материалы:

Требования

а) на основное производство

13000

20

10/1

б) на обслуживание цеха

1500

25

10/1

в) на общехозяйственные нужды

600

26

10/1

12

16

Отпущено топливо:

а) на отопление офиса

4000

26

10/3

б) на основное производство

500

20

10/3

13

18

Введен в эксплуатацию компьютер (получен безвозмездно)

28000

01

98/2

14

20

Начислена амортизация основных средств

Разработочная таблица

а) оборудование цеха

300

20

02

б) основных средств общезаводского назначения

100

25

02

15

21

Начислена заработная плата за отчетный месяц

Табель, наряды

а) рабочим основного производства:

оклад рабочего Петрова С.С.

8000

20

70

оклад рабочего Тимофеева Т.М.

9000

20

70

б) общепроизводственному персоналу:

оклад начальника цеха Иванова И.В.

10000

25

70

в) общезаводскому персоналу:

оклад директора Ковалева К.С.

15000

26

70

16

21

Удержан НДФЛ

Расчетная ведомость

5343

70

68

17

23

Произведены отчисления на социальные нужды

а) рабочим основного производства

4830

20

69

б) общепроизводственному персоналу

3000

25

69

в) общезаводскому персоналу

4500

26

69

18

25

Утверждены авансовые отчеты

Авансовый отчет

начальника цеха Иванова И.В.

600

25

71/1

директора Ковалева В.С.

1200

26

71/2

19

30

Списываются общепроизводственные расходы

Бухгалтерская справка

15200

20

25

20

30

Списываются общехозяйственные расходы

Бухгалтерская справка

25300

20

26

21

30

Оприходована на склад готовая  продукция по фактической себестоимости

Приемо-сдаточный акт

78230

43

20

(Незавершенное производство на  конец месяца 5000)

22

30

Реализована готовая продукция со склада, покупателям предъявлен счет-фактура

Накладная на отпуск продукции

140000

90/1

62

23

30

Списываются коммерческие расходы в  части реализованной продукции

Бухгалтерская справка

1000

90/2

44

24

30

Начислен НДС по реализованной  продукции

21356

90/3

68

25

30

Списывается фактическая себестоимость  реализованной продукции

Бухгалтерская справка

85000

90/2

43

26

30

Определен финансовый результат от реализации продукции

Бухгалтерская справка

32644

90/9

99

№ п/п

Содержание операции

Кт счета 50 в Дт счетов

70

71

Итого об Кт

1

Выплачена заработная плата за прошлый  месяц

11120

11120

2

Выдано в подотчет

1650

1650

Итого

11120

1650

12770

№ п/п

Содержание операции

Кт счета 51 в Дт счетов

68

69

10

60

66

50

Итого об Кт

1

Перечислен подоходный налог

13000

13000

2

Перечислены отчисления в соцстрах

4000

4000

3

Оплачены материалы

20000

20000

4

Оплачены аудиторские услуги

10000

10000

5

Перечислены авансовые платежи по налогу на прибыль

2000

2000

6

Погашена краткосрочная задолженность

1500

1500

7

Аванс поставщикам

1700

1700

8

Перечислено в кассу

12850

12850

Итого

15000

4000

21700

10000

1500

12850

65050

№ п/п

Содержание операции

Кт счета 71 в Дт счетов

20

50

Итого об Кт

1

Утвержден авансовый отчет Иванова  И.В.

600

600

2

Утвержден авансовый отчет Ковалева К.С.

1200

1200

3

Выдано в подотчет на командировку Иванову И.В.

500

500

4

Выдано в подотчет на командировку Ковалеву К.С.

1150

1150

1800

1650

3450

Номер

документа

Дата составления

Отчетный период

с

по

1

21.01.201_г.

01.01.201_г.

01.02.201_г.

№

п/п

Табельный №

Фамилия, инициалы

Долж- ность

Тариф-ная

ставка

Отработано дней

Всего

НДФЛ

Итого

Рабочих

Выходных

1

1

Петров С.С.

рабочий

8000

20

8000

1040

6960

2

2

Тимофеев Т.М.

рабочий

9000

18

8100

1053

7047

3

3

Иванов И.В.

начальник цеха

10000

20

10000

1300

8700

4

4

Ковалев К.С.

директор

15000

20

15000

1950

13050

Итого

41100

5343

35757