Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Апреля 2013 в 01:09, контрольная работа
1. Составить баланс организации по состоянию на 1 октября 200_ г., используя сведения об остатках имущества, капитала и обязательств организации (см. табл. 1).
2. Открыть счета синтетического учета в виде учебных схем, т. е. дать счетам название и по данным начального баланса записать суммы остатков.
3. Составить журнал регистрации хозяйственных операций организации за октябрь. Отразить в нем корреспонденцию счетов по хозяйственным операциям, перечень которых за месяц приводится в таблице 2 для выполнения контрольной работы.
Задание к контрольной работе 3
1. Журнал регистрации хозяйственных операций за октябрь 2012 г. 4
2. Расчеты по отдельным операциям за октябрь 2012 г. 8
2.1. Расчет суммы ТЗР по израсходованным на производство материалам 8
2.2. Расчет суммы Страховых взносов во внебюджетные фонды и отчислений в резерв на оплату отпусков 8
2.3. Расчет суммы налога на прибыль 8
3. Отражение операций за октябрь 2012 г. на счетах синтетического учета 9
4. Оборотная ведомость по синтетическим счетам за октябрь 2012 года 20
5. Бухгалтерский баланс на "01" октября 2012г. и на "01" ноября 2012г. 22
6. Отчет о прибылях и убытках за октябрь 2012 г. 24
Список литературы 25
Счет № 26 "Общехозяйственные расходы"
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
Сальдо начальное |
- |
||
№9 |
170 |
№21 |
18652 |
№12 |
170 |
||
№14 |
13000 |
||
№15 |
3900 |
||
№18 |
1300 |
||
№19 |
112 |
||
Оборот |
18652 |
Оборот |
18652 |
Сальдо конечное |
- |
||
Счет № 43 "Готовая продукция"
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
Сальдо начальное |
84500 |
||
№22 |
227666 |
№24 |
136850 |
Оборот |
227666 |
Оборот |
136850 |
Сальдо конечное |
175316 |
||
Счет № 44 "Расходы на продажу"
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
№25 |
2800 |
№26 |
2800 |
Оборот |
2800 |
Оборот |
2800 |
Счет №50 "Касса"
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
Сальдо начальное |
149 |
||
№30 |
96000 |
№32 |
96000 |
Оборот |
96000 |
Оборот |
96000 |
Сальдо конечное |
149 |
||
Счет № 51 "Расчетные счета"
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
Сальдо начальное |
61200 |
||
№5 |
350 |
№3 |
24800 |
№27 |
147850 |
№13 |
170 |
№30 |
96000 | ||
№31 |
11400 | ||
№33 |
45000 | ||
№34 |
1200 | ||
№35 |
1640 | ||
Оборот |
148200 |
Оборот |
180210 |
Сальдо конечное |
29190 |
||
Счет № 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
Сальдо начальное |
32000 | ||
№3 |
24800 |
№1 |
23000 |
№13 |
170 |
№2 |
1800 |
№33 |
45000 |
№7 |
97000 |
№34 |
1200 |
№8 |
1200 |
№12 |
510 | ||
№25 |
2800 | ||
Оборот |
71170 |
Оборот |
126310 |
Сальдо конечное |
87140 | ||
Счет № 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
Сальдо начальное |
- |
||
№23 |
147850 |
№27 |
147850 |
Оборот |
147850 |
Оборот |
147850 |
Сальдо конечное |
- |
||
Счет № 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам"
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
Сальдо начальное |
148800 | ||
Оборот |
- |
Оборот |
- |
Сальдо конечное |
148800 | ||
Счет № 68 "Расчеты по налогам и сборам"
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
Сальдо начальное |
5800 | ||
№31 |
5800 |
№16 |
12844 |
№35 |
1640 |
№29 |
1640 |
Оборот |
7440 |
Оборот |
14484 |
Сальдо конечное |
12844 | ||
Счет № 69 "Расчеты по соц. страхованию и обеспечению"
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
Сальдо начальное |
4100 | ||
№31 |
4100 |
№15 |
29640 |
Оборот |
4100 |
Оборот |
29640 |
Сальдо конечное |
29640 | ||
Счет № 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
Сальдо начальное |
95000 | ||
№16 |
13564 |
№14 |
98800 |
№32 |
95000 |
||
Оборот |
108564 |
Оборот |
98800 |
Сальдо конечное |
85236 | ||
Счет № 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
Сальдо начальное |
- |
||
№32 |
1000 |
||
Оборот |
1000 |
Оборот |
- |
Сальдо конечное |
1000 |
||
Счет № 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
Сальдо начальное |
420 |
Сальдо начальное |
1500 |
№31 |
1500 |
№5 |
350 |
№16 |
720 | ||
Оборот |
1500 |
Оборот |
1070 |
Сальдо конечное |
70 |
Сальдо конечное |
720 |
Счет № 80 "Уставный капитал"
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
Сальдо начальное |
883989 | ||
Оборот |
- |
Оборот |
- |
Сальдо конечное |
883989 | ||
Счет № 82 "Резервный капитал"
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
Сальдо начальное |
5800 | ||
Оборот |
- |
Оборот |
- |
Сальдо конечное |
5800 | ||
Счет № 83 "Добавочный капитал"
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
Сальдо начальное |
3700 | ||
Оборот |
- |
Оборот |
- |
Сальдо конечное |
3700 | ||
Счет № 84 "Нераспределенная прибыль"
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
Сальдо начальное |
5000 | ||
Оборот |
- |
Оборот |
- |
Сальдо конечное |
5000 | ||
Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету и аудиту"