Контрольная работа по «Бухгалтерский учет и анализ»

№ п/п

Наименование объекта учета

Вариант

5

Тыс.руб.

1

Компьютер(ы)

19

2

Подписка на журнал «Главный бухгалтер»

2

3

Прибыль нераспределенная

54

4

Уставный капитал

2800

5

Резерв по сомнительным долгам

8

6

Здание ЛАЦ

1600

7

Комплектующие на складе

30

8

Задолженность дебиторов за оказанные услуги связи

170

9

Задолженность по налогу на прибыль, НДС, НДФЛ

40

10

Лицензия на предоставление услуг связи

60

11

Амортизация основных средств

45

12

Кредит банка на приобретение основных средств на 5 лет)

0

13

Начисленная заработная плата рабочим и служащим

80

14

Коммутационное оборудование

450

15

Бензин

8

16

Добавочный капитал

10

17

Денежные средства на расчетном счете

25

18

Задолженность фирме «Ситиком» за поставленные системные платы

23

19

Претензии к поставщику за поставку кабеля в нарушение срока договора

14

20

Амортизация нематериальных активов

17

21

Инвестиции сроком на 8 лет

40

22

Резерв на предстоящую выплату отпускных

80

23

Измерительный прибор, изготовленный производственной лабораторией для реализации.

8

24

Программное обеспечение (с исключительным правом)

6

25

Задолженность транспортной организации за доставку оборудования

10

26

Строящееся здание гаража

140

27

Предоплата за год вперед арендодателю за арендуемое помещение офиса

85

28

Денежные средства в кассе

16

29

Транспорт (автомобили)

600

30

Канцтовары на складе

16

31

Ценные бумаги сроком погашения через 2 месяца

87

32

Задолженность по уплате ЕСН

25

33

Резервный капитал

140

34

Аванс, выданный на командировочные расходы

6

35

Полученная предоплата по договорам

50

Виды имущества по группам

Наименование объектов учета (согласно таблице №1)

Код синтетического счета (по плану счетов)

Сумма, ден.ед.

Внеоборотные активы

Основные средства

Компьютеры

1

19

Здание ЛАЦ

1

1600

Коммутационное оборудование

1

450

Транспорт (автомобили)

1

600

Нематериальные активы

Лицензия на предоставление услуг связи

4

60

Капитальные вложения в незавершенное производство

Строящееся здание гаража

8

140

Долгосрочные инвестиции

Инвестиции сроком на 8 лет

58

40

Оборотные активы

Предметы труда

Комплектующие на складе

10

30

Канцтовары на складе

10

16

Программное обеспечение (с исключительным правом)

10

6

Бензин

10

8

Предметы обращения

Измерительный прибор, изготовленный производственной лабораторией для реализации.

43

8

Денежные средства

Денежные средства на расчетном счете

51

25

Денежные средства в кассе

50

16

Ценные бумаги сроком погашения через 2 месяца

58

87

Средства в расчетах

Подписка на журнал «Главный бухгалтер»

97

2

Предоплата за год вперед арендодателю за арендуемое помещение офиса

97

85

Задолженность дебиторов за оказанные услуги связи

62

170

Аванс, выданный на командировочные расходы

71

6

Претензии к поставщику за поставку кабеля в нарушение срока договора

60

14

Всего имущества:

3382

Виды источников по группам

Наименование объектов учета (согласно таблице №1)

Код синтетического счета (по плану счетов)

Сумма, ден.ед.

Собственные источники

Собственный капитал

Резервный капитал

82

140

Уставный капитал

80

2800

Прибыль нераспределенная

84

54

Добавочный капитал

83

10

Прочие собственные источники

Резерв на предстоящую выплату отпускных

96

80

Амортизация нематериальных активов

5

17

Резерв по сомнительным долгам

63

8

Амортизация основных средств

2

45

Заемные источники

Задолженность по налогу на прибыль, НДС, НДФЛ

69

40

Кредит банка на приобретение основных средств на 5 лет)

67

0

Начисленная заработная плата рабочим и служащим

70

80

Задолженность фирме «Ситиком» за поставленные системные платы

60

23

Задолженность по уплате ЕСН

69

25

Полученная предоплата по договорам

62

50

Задолженность транспортной организации за доставку оборудования

62

10

Всего источников:

3382

Таблица 4 – Сводная ведомость начальных сальдо по синтетическим счетам.

Код счета

Наименование синтетического счета

Вступительное сальдо

(по плану счетов)

Д т

К т

1

Основные средства

2669

2

Амортизация основных средств

45

4

Нематериальные активы

60

5

Амортизация нематериальных активов

17

8

Вложения во внеоборотные активы

140

10

Материалы

60

43

Готовая продукция

8

50

Касса

16

51

Расчетные счета

25

58

Финансовые вложения

127

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

14

23

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

170

60

63

Резервы по сомнительным долгам

8

67

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

0

68

Расчеты по налогам и сборам

40

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

25

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

80

71

Расчеты с подотчетными лицами

6

80

Уставной капитал

2800

82

Резервный капитал

140

83

Добавочный капитал

10

84

Нераспределенная прибыль

54

96

Резервы будущих периодов

80

97

Расходы будущих периодов

87

Итого:

3382

3382

Бухгалтерский баланс 
на 31 декабря 2011 г.

Коды

Форма № 1 по ОКУД

710001

Дата (год, месяц, число)

2011

12

31

Организация           ООО ТрансСервис                          по ОКПО

62890292

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

5404397174

Вид деятельности             Финансовые услуги             по ОКВЭД

60.21

Организационно-правовая форма/форма собственности    общество с ограниченной ответственностью по ОКОПФ/ОКФС

65

Единица измерения: тыс. руб./млн руб.(ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ

384/385

Местонахождение (адрес) ул. Костычева, 20, г. Новосибирск, 630054

Дата утверждения

Дата отправки (принятия)

АКТИВ

Код строки

На начало отчетного года

На конецотчетног года

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

110

43

45

Нематериальные активы

Основные средства

120

2624

2345

Незавершенное строительство

130

140

145

Доходные вложения в материальные ценности

135

-

Долгосрочные финансовые вложения

140

40

240

Отложенные налоговые активы

145

-

Прочие внеоборотные активы

150

-

Итого по разделу I

190

2847

2775

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

210

155

241

Запасы

в том числе:

211

60

163

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

затраты в незавершенном производстве

213

-

готовая продукция и товары для перепродажи

214

8

0

расходы будущих периодов

216

87

78

НДС по приобретенным ценностям

220

-

-

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

-

-

в том числе: покупатели и заказчики

231

-

-

прочие дебиторы

232

-

-

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

108

386

в том числе: покупатели и заказчики

241

102

380

авансы выданные

242

6

14

прочие дебиторы

243

0

0

Краткосрочные финансовые вложения

250

87

37

Денежные средства

260

41

120

Прочие оборотные активы

270

-

Итого по разделу II

290

391

784

БАЛАНС

300

3238

3559

ПАССИВ

Код строки

На начало отчетного года

1

2

3

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

410

2800

2800

Уставный капитал

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

(-)

-

Добавочный капитал

420

10

10

Резервный капитал

430

140

140

в том числе резервы, образованные в соответствии с:

законодательством

учредительными документами

431

-

432

-

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

54

54

Итого по разделу III

490

3004

3004

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

510

0

50

Займы и кредиты

Отложенные налоговые обязательства

515

-

Прочие долгосрочные обязательства

520

-

Итого по разделу IV

590

0

50

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

610

-

Займы и кредиты

Кредиторская задолженность

620

154

405

в том числе:

621

9

133

поставщики и подрядчики

задолженность перед персоналом организации

622

80

50

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

25

54

задолженность по налогам и сборам

624

40

168

прочие кредиторы

625

-

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

630

-

Доходы будущих периодов

640

0

Резервы предстоящих расходов

650

80

100

Прочие краткосрочные обязательства

660

-

Итого по разделу V

690

234

505

БАЛАНС

700

3238

3559