Контрольная по бухгалтерскому учету

АКТИВ

ПАССИВ

№

п.п.

Наименование

счетов

На начало периода

№

п.п.

Наименование

счетов

На начало периода

1

Основные средства (01)

87 880

1

Уставной капитал (80)

50 400

2

Касса (50)

235

2

Краткосрочные кредиты (66)

7 850

3

Расчетный счет (51)

8 290

3

Задолженность по оплате труда (70)

9 086

4

Материалы (10)

650

4

Поставщики (кредиторы) (60)

15 802

5

Оборудование к установке (07)

700

5

Резервный капитал (82)

14 617

Баланс:

97 755

Баланс:

97. 755

№ п.п

Наименование  счетов

Остаток на начало

Оборот

Остаток на конец

Дт 

Кт 

Дт 

Кт 

Дт 

Кт 

1

Основные средства

87 880

2

Касса

235

3

Уставной капитал

50 400

4

Краткосрочные кредиты

7 850

5

Расчетный счет

8 290

6

Задолженность по оплате труда

9 086

7

Материалы

650

8

Поставщики 

15 802

9

Резервный капитал

14 617

10

Оборудование к установке

700

Итого:

97 755

97 755

№ п.п

Наименование  аналитического счета

Ед. изм

Цена, руб

Остаток на начало

Оборот

Остаток на конец

Кол-во

Сум-

ма

Кол-во

Сум-

ма

Кол-во

Сум-ма

1

Краска бежевая

кг

6,0

34

204

2

Краска коричневая

кг

8,0

18

144

3

Краска голубая

кг

9,0

16

144

4

Транспортно-заготовительные  расходы

х

х

х

158

Итого:

х

х

492

650

№ п.п.

Содержание операции

Корреспонденция

Сумма

Дт

Кт

1

Приняты от поставщиков материалы:

А) краска бежевая

Б) краска коричневая

В) краска голубая

10

10

10

60

60

60

30

80

153

2

Начислена зар.плата работникам, занятым на погрузочно-разгрузочных работах

10

70

410

3

Начислено автотранспортному  предприятию

10

60

302

4

Отпущены в осн.пр-во материалы по факт.себест-ти:

А) краска бежевая на пр-во прод. А

Б) краска коричневая на пр-во прод. Б

В) краска голубая на пр-во прод.С

20

10

504

485

636

5

Начислен износ на осн.ср-ва, использ.при пр-ве продукции:

А

Б

С

20

02

300

180

290

На осн.ср-ва общепроизводственного назначения

25

02

340

Общехозяйственного назначения

26

02

240

6

Начислена з-та работникам, занятым на пр-ве продукции:

А

20А

70

800

Б

20Б

70

670

С

20С

70

630

Производственного персонала

25

70

620

Общехозяйственного персонала

26

70

650

7

Сделаны отчисления от з-ты работников на прове продукции:

А

20А

69

240

Б

20Б

69

201

С

20С

69

189

Производственного персонала

25

69

186

Общехозяйственного персонала

26

69

195

8

Получены деньги в кассу  с расч.счета

50

51

2 290

9

Выданы деньги на аванс  из кассы работникам предприятия

70

50

2180

10

Списано оборудование на пр-во продукции:

А

20А

07

132

Б

20Б

07

87

С

20С

07

49

Производственные нужды

25

07

142

Общехозяйственные нужды

26

07

58

11

Распределяются и списываются  на производство общепроизводственные расходы пропорц. всем осн.затратам:

А

20А

25

477

Б

20Б

25

386

С

20С

25

425

12

Распределяются и списываются  на производство общехозяйственные  расходы пропорц. всем осн.затратам:

А

20А

26

423

Б

20Б

26

343

С

20С

26

377

13

Выпущена из пр-ва и отпущена в реализацию продукция по фактической  себестоимости:

А

90

20А

2876

Б

90

20Б

2352

С

90

20С

2596

14

Начислена работникам з-та за погрузку реализованной продукции:

44

70

800

15

Начислено транспортной организации  за перевозку реализованной продукции

44

60

770

16

Спис на счет «Продажи» внепроизводственные расходы по сбыту гот. Продукции пропорционально ее фактич себестоимости

А

90А

44

581

Б

90Б

44

471

С

90С

44

518

17

Поступила от покупателей  выручка на расч счет за реализацию продукции

А

51

62А

6800

Б

51

62Б

2700

С

51

62С

5200

18

Реализована по договорным ценам продукция на сумму:

А

62

90А

6800

Б

62

90Б

2700

С

62

90С

5200

19

Выявлен и списан финанс рез-т от реализации гот.продукции:

А

90А

99

3343

Б

99

90Б

123

С

90 С

99

2086

99

84

5306

20

Переоформлена краткосроч. Ссуда банка на долгосрочную

66

67

7850

21

Выплаченная матер.помощь работникам за счет нераспределенной прибыли

84

50

220

22

Поступило от поставщиков  оборудование к установке

07

60

590

23

Оплачено с расч.счета поставщикам за получ.оборудование

60

51

590

Наименование ТМЦ

Цена, руб

Всего поступило с остатком

Распределение транспортно-заготовительных  расходов

Фактическая себестоимость

Коли-чество

Сумма

Коли-чество

Сумма

Краска бежевая

6,0

39

234

270

39

504

Краска коричневая

8,0

28

224

261

28

485

Краска голубая

9,0

33

297

339

33

636

ИТОГО:

100

755

870

100

1625

Транспортно-заготовительные  расходы

х

х

870

Наименование продукции

Всего прямых затрат/руб/

Распределение общепроизводственных расходов /руб/

Общехозяйственных расходов /руб/

-А-

1976

477

423

-Б-

1623

386

343

-С-

1794

425

377

ИТОГО:

5393

1288

1143

Наименование продукции

Фактическая производственная себестоимость /руб/

Распределяемые внепроизводственные  расходы /руб/

Корреспонденция

Дт

Кт

-А-

2876

581

90

44

-Б-

2352

471

90

44

-С-

2596

518

90

44

7824

1570

Х

х

Счет 01

Основные средства

Дт                                                Кт

Счет 50

Касса

Дт                                                Кт

Сальдо начальное

Сальдо начальное

87800

235

Оборот

Оборот

Сальдо конечное

8)                2290

9)                2180

87800

21)               220

Сальдо конечное

                      125

Счет 80

Уставной капитал

Дт                                                Кт

Счет 66

Краткосрочные кредиты банка

Дт                                                Кт

Сальдо начальное

Сальдо начальное

50400

7850

Оборот

Оборот

Сальдо конечное

20)              7850

50400

Сальдо конечное

0

Счет 51

Расчетный счет

Дт                                                Кт

Счет 70

Задолженность по оплате труда

Дт                                                Кт

Сальдо начальное

Сальдо начальное

8290

9086

Оборот

Оборот

17) А          6800

8)         2290

3)           2180

2)                410

      Б           2700

23)       590

6) А            800

      С           5200

    Б             670

Сальдо конечное

    С             630

20110

620

650

14)                800

Сальдо конечное

11486

Счет 10

Материалы

Дт                                                Кт

Счет 60

Расчеты с поставщиками

Дт                                                Кт

Сальдо начальное

Сальдо начальное

650

15802

Оборот

Оборот

1)                  263

4)              1625

23)                590

1)                263

2)                  410

3)                 302

3)                  302

15)                770

Сальдо конечное

22)                590

0

Сальдо конечное

17137

Счет 82

Резервный капитал

Дт                                                Кт

Счет 20

Основное производство

Дт                                                Кт

Сальдо начальное

Сальдо начальное

14617

Оборот

Оборот

Сальдо конечное

4)            1625

13) А      2876

14617

5)             770

      Б       2352

6) А           800

    Б            670

    С            630

      С       2596

7) А           240 

    Б            201

    С            189

10) А         132

      Б           87

      С           49

11) А          477

      Б           386

      С           425

12)А            423

     Б             343

     С             377

Сальдо конечное

0