Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Января 2014 в 12:31, курсовая работа
Целью финансовой отчетности кредитных организаций является предоставление информации о финансовом положении (бухгалтерский баланс), финансовых результатах (отчет о прибылях и убытках) и изменениях в финансовом положении (отчет о движении денежных средств) коммерческого банка. Главное качество финансовой информации – это её полезность для заинтересованного пользователя. При отсутствии всесторонней полезной информации даже руководители могут не знать истинного финансового положения их банка, а другие ведущие участники финансового рынка (особенно вкладчики – физические лица) тем более могут быть введены в заблуждение, что мешает стабильной работе рынка.
ВВЕДЕНИЕ
1 Формирование отчетности кредитных организаций
1.1 Оперативная бухгалтерская отчетность
1.2 Годовая бухгалтерская отчетность
1.3 Публикуемая отчетность кредитных организаций
2 Расчетная часть
2.1 Бухгалтерский баланс коммерческого банка на начало месяца
2.2 Журнал регистрации хозяйственных операций за месяц
2.3 Счета бухгалтерского учета
2.4 Баланс банка на конец месяца.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
2.3 Счета бухгалтерского учета
2.4 Баланс банка на конец месяца
Оборотно - сальдовая ведомость
Номер счета |
Сальдо на начало месяца |
Обороты за месяц |
Сальдо на конец месяца | |||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К | |
102 – Уставный капитал |
3814724 |
3814724 | ||||
419 – Депозиты государственных предприятий |
210164 |
210164 | ||||
449 – Кредиты, предоставленные предприятиям в гос. муниципальной собственности |
27482 |
277200 |
304682 |
|||
452 – Кредиты,
предоставленные предприятиям |
273987 |
295524 |
10800 |
558711 |
||
455 – Потребительские кредиты, предоставленные физическим лицам |
6290136 |
6290136 |
||||
458 - Кредиты, не погашенные в срок |
19555 |
19555 |
||||
509 – Вложения в акции акционерных обществ |
1699605 |
84600 |
1784205 |
|||
606 – Амортизация основных средств |
22684 |
22684 | ||||
610- Хозяйственные материалы |
47507 |
47507 |
||||
707 – Финансовый результат текущего года |
223430 |
223430 | ||||
10701 – Резервный капитал |
838026 |
838026 | ||||
10702 – Фонды специального назначения |
1046169 |
1046196 | ||||
10703 – Фонды накопления |
1487750 |
1487750 | ||||
20202 – Касса кредитных организаций |
1404621 |
83430 |
145494 |
1342557 |
||
30102 – Корреспондентские счета кредитных организаций в банке России |
97431 |
173250 |
653969 |
- 385289 |
||
30109 – Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов |
0 |
34200 |
34200 | |||
30110 - Корреспондентские счета банков - нерезидентов |
0 |
47700 |
47700 |
|||
40401 – Пенсионный фонд Российской Федерации |
0 |
183600 |
183600 | |||
40402 – Счета фонда социального страхования РФ |
21105 |
26622 |
47727 | |||
40403 – Федеральный фонд обязательного медицинского страхования |
0 |
28458 |
28458 | |||
40602 – Коммерческие организации |
1663634 |
277200 |
1940834 | |||
40701- Финансовые организации |
0 |
108000 |
- 108000 | |||
40702 – Коммерческие организации |
1312479 |
506304 |
403524 |
1209699 | ||
42301 – Депозиты физических лиц |
952479 |
16380 |
968859 | |||
42305 – Привлеченные средства коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности |
0 |
2880 |
- 2880 | |||
50206 – Долговые обязательства субъектов РФ и органов местного самоуправления |
231309 |
231309 |
||||
50507 – Резервы на возможные потери |
0 |
162000 |
162000 | |||
51403 – Векселя кредитных организаций и авалированные ими со сроком погашения от 31 до 90 дней |
0 |
3600 |
-3600 |
|||
51504 – Прочие векселя со сроком погашения от 91 до 180 дней |
0 |
900 |
900 |
|||
51505 - Прочие векселя со сроком погашения от 181 дня до 1 года |
0 |
4500 |
4500 |
|||
52101 – Выпущенные сертификаты со сроком погашения до 30 дней |
0 |
81000 |
81000 | |||
52301 – Выпущенные векселя и банковские акцепты до востр | ||||||
Информация о работе Формирование отчетности кредитных организаций