Депозиты физических и юридических лиц

Для того, чтобы получить причитающиеся проценты за весь(каждый) год хранения вклада, вкладчик заполняет ордер формы №54.

В сберегательной книжке в  лицевом счёте в графе «Содержание  операции» указывается период, за который получены проценты.

При получении вкладчиком всей суммы вклада лицевой счёт закрывается. За дни, оставшиеся до конца года, работник Сберегательного Банка отчисляет  проценты на сумму остатка вклада. Затем определяет сумму процентов, которая причисляется к вкладу, начисляет  новый остаток вклада с причисленными  процентами. Вкладчик заполняет расходный  ордер формы №51 с указанием  вновь рассчитанной суммы. Отдельными сторонами в лицевом счёте  по вкладу отражаются операции по отчислению процентов, присоединение их к вкладу и выдача вклада. После всех записей  указывается, что вклад выплачен. Лицевой счёт после завершения оформления операций во всех документах помещается в отдельную картотеку закрытых счетов текущего года.

Контролёр на сумму причисленных по вкладу процентов выписывает мемориальный ордер формы №52, который составляется по каждому счёту. Этот ордер передаётся в бухгалтерию и хранится в  картотеке последующего контроля. Вкладчик заполняет при закрытии счёта  по срочному вкладу два расходных  ордера.

Первый – это ордер  формы №51 на сумму основного вклада.

Второй - формы №54 на сумму  причитающихся процентов.

На общую сумму причисленных процентов в конце дня по всем закрытым счетам составляется мемориальный ордер формы №63. Он используется для отражения суммы начисленных  процентов на соответствующих балансовых счетах.

По закрытому счёту  сберегательная книжка погашается и  клиенту не возвращается. Она передаётся вместе с ордерами в бухгалтерию  для контроля и дальнейшего хранения. По закрытому счёту в алфавитной карточке делается отметка, что счёт закрыт с указанием даты. Карточка помещается в архивную картотеку.

Во всех документах, связанных  с операциями по вкладам, записи должны быть правильными и чёткими. Слова  не должны сокращаться. Исправления  не допускаются в чеках, ордерах, контрольных листах и квитанциях формы №31-а. Исправления могут  быть сделаны в других документах по вкладам следующим образом: неправильные записи зачёркиваются одной чертой таким образом, чтобы можно было прочесть, а сверху записываются правильные данные, которые удостоверяются подписью работника Банка. Исправления, подчистки  записей фамилий, имён, отчеств в  документах, предназначенных для  вкладчика, не допускаются.

Каждая операция по вкладам  в течение дня отражается в  момент её совершения в операционном дневнике. В нём при зачислении или списании средств со вклада указывается номер лицевого счёта, фамилия и инициалы вкладчика, а также суммы операции. Вместе с документами, которыми оформлены операции по вкладам, операционный дневник передаётся в группу последующего контроля отделения Сберегательного Банка.