Бухгалтерский учет

Министерство транспорта Российской Федерации

Федеральное агентство железнодорожного транспорта

ГОУ ВПО «Дальневосточный государственный

университет путей сообщения»

 

 

 

Кафедра «Бухгалтерский учет и аудит»

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

Дисциплина: Автоматизированное рабочее место бухгалтера

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил: Студентка ИИФО

КТ10-БУ-055

Кириленко А.В.

Проверил:         Лебедева О.И.

 

 

 

 

Хабаровск, 2012

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ 3

Раздел 1. Использование программы «1С бухгалтерия» для формирования основных документов бухгалтерского учета 4

Раздел 2. Подготовка ежеквартальной отчетности хозяйствующего субъекта для Пенсионного фонда РФ 32

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Бухгалтерский учет представляет собой упорядоченную систему  сбора, регистрации и обобщения  информации в денежном выражении  об имуществе, обязательствах организации  и их движении путем сплошного, непрерывного и документального отражения  всех хозяйственных операций.

При значительных объемах  учетной информации обеспечить полноту, достоверность, своевременность и  ее объективности информации можно  лишь при условии использования  новых информационных технологий.

Эффективное использование  средств вычислительной техники  при автоматизированном ведении  бухгалтерского учета и отчетности во многом определяется квалификацией  бухгалтера.

Современный бухгалтер-профессионал должен обладать не только знаниями в  области счетоводства и счетоведения, но и владеть современными методами обработки данных на компьютере.

 

Раздел 1. Использование  программы «1С бухгалтерия» для  формирования основных документов бухгалтерского учета

 

Начинаем работу с ввода  сведений об организации в 1С «Бухгалтерия»

Для работы я использовала версию программы 1С «Бухгалтерия» 7.7

Для того чтобы начать вводить  сведения об организации нужно перейти  в пункт меню «Сервис» и выбрать  «Сведения об организации» откроется  окно ввода данных (рис. 1)

 

Рис. 1 – Сведения об организации

 

Во вкладке Организация  введем следующие данные: дата регистрации (17.10.2002), название (Дальком), наименование плательщика (ООО «Дальком»), юридический и фактический адрес.

 

Рис. 2 – Ввод данных об организации  во вкладке «Организация»

 

Далее переходим во вкладку  «Коды». В этой вкладке мы видим что нам необходимо ввести следующие данные: ИНН и КПП организации, ОКОПФ, вид деятельности (отрасль), ОКФС, ОПФ. На вкладке ИФНС укажите код налогового органа и наименование налогового органа

 

Рис. 3 – Сведения об организации  во вкладке «Коды»

 

Создадим в справочнике  сведения о банке. Для этого выберем  пункт меню «Справочники» затем  «Банки». Откроется окно справочника содержащее наименования банков, в данном случае оно пустое.

 

Рис. 4 – Сведения о банках

 

Далее в этом окне создадим новую строку для этого воспользуемся иконкой «Новая строка» или с помощью нажатия клавиши «Ins» при этом откроется окно «Сведения о банке» где нам будет предложено ввести данные о банке: Наименование банка, Местонахождение банка, БИК, Корреспондентский счет, Индекс и почтовый адрес банка, Телефон.

 

 

Рис. 5 – Сведения о банке: Новый

 

Введем в это окно сведения о банке, в моем случае рассматривается  банк ОАО «НОМОС-РЕГИОБАНК».

 

 

Рис. 6 – Заполненные сведения о банке

 

Затем нам необходимо ввести данные о «Банковских счетах»  организации. Для этого нам необходимо выбрать пункт меню «Справочники», а затем «Банковские счета».

Как мы видим из приведенного ниже рисунка часть данных, в открывшемся  окне, заполнилась автоматически. Нам  осталось ввести только номер расчетного счета организации.

 

 

 

Рис. 7 – Сведения о расчетном  счете организации

 

После того, как мы ввели  расчетный счет организации необходимо нажать «ОК» или «Записать», а потом  «ОК». После чего наш справочник, содержащий сведения о банковских счетах, принял следующий вид.

 

 

Рис. 8 – Справочник «Банковские  счета»

Заполним справочник «Контрагенты»: для этого нам необходимо перейти  в пункт меню «Справочники», а  затем выбрать пункт «Контрагенты». Откроется окно следующего вида.

 

 

Рис. 9 – Справочник «Контрагенты»

 

В этом справочнике нам  необходимо ввести 3 группы контрагентов: «Поставщики», «Покупатели» и «Казначейство». Затем в каждой группе создадим по одному контрагенту. Для того чтобы  создать группу нам необходимо нажать на иконку с изображением «папки»  или воспользоваться горячими клавишами  «Ctrl+F9». После того как мы создали 3 группы, необходимо в каждой из них создать по одному контрагенту. Сначала создадим в группе «Поставщики» организацию являющуюся поставщиком для моей организации, например: ООО «Форсаж». В режиме «Ввод списка по группа» кликаем два раза на папку с плюсиком с лева от названия группы в списке, для того чтобы открыть нужную нам группу, в данном случае мы рассматриваем группу «Поставщики», затем создаем новую строку, нажатием клавиши «Ins», после чего в открывшемся окне вводим сведения об организации-поставщике. Остальные группы заполняются аналогично. По окончании создания контрагентов в каждой группе отключаем отображение списка по группам для того чтобы группы и контрагенты отображались единым списком. Теперь наш справочник «Контрагенты» выглядит следующим образом.

 

 

Рис. 10 – Справочник «Контрагенты»

 

Перейдем к заполнению многоуровневого справочника «Виды  продукции». Для этого перейдем в  пункт меню «Справочники» и выберем  пункт «Виды продукции (работ, услуг)». Далее создадим несколько уровней, например: «Комплектующие к компьютерам», «Офисное оборудование» и «Мультимедия». После чего в каждую группу список товаров, который будет соответствовать наименованию группы, например: «Комплектующие к компьютерам» будет включать в себя: материнскую плату, жесткий диск и так далее. Заполним все группы многоуровневого справочника. Полученный результат изображен на рисунке ниже.

 

 

 

 

Рис. 12 – Многоуровневый справочник «Виды продукции (работ, услуг)»

 

Создадим два подразделения  в организации: Дирекция и Отдел  продаж. Для того чтобы создать  подразделения в организации  необходимо перейти в пункт меню «Справочники», затем выбрать пункт  «Подразделения». После чего, отроется окно «Справочник. Подразделения». Так  же как и в предыдущих пунктах, для того чтобы создать подразделения, необходимо создать новую строку, для этого воспользуемся нажатием горячей клавиши «Ins», после чего откроется окно «Сведения о подразделении», в названии пишем «Дирекция» и ставим галочку «Административное». Так как подразделение Дирекция включает в себя административно управленческий персонал.

 

 

Рис. 13 – Сведения о подразделении: Дирекция

 

Аналогично создадим второе подразделение с названием «Отдел продаж».

После того как созданы  все сведения о фирме, нам необходимо приступить к оформлению персонала. Нам необходимо создать приказ о  приеме на работу и указать размер месячного оклада включаю все  размеры налоговых отчислений.

Для начала составим приказ о приеме на работу, для этого  наймем трех рабочих. Для того чтобы  составить приказ о приеме на рабу, нам необходимо перейти в пункт меню «Документы» и перейдем в пункт «Зарплата» после чего выбираем пункт «Приказ о приеме на работу». Откроется окно следующего вида:

 

 

Рис. 14 – Приказ о приеме на работу

 

В данной форме нам предложено ввести сведения о работнике, которого мы принимаем на работу. Заполним все вкладки, в доступные в данном окне. Результат оформлен рисунками ниже.

 

Рис. 15 – Приказ о приеме на работу. Общие сведения

 

Рис. 16 – Приказ о приеме на работу. Начисления заработной платы

 

 

Рис. 17 – Приказ о приеме на работу. Налоги и отчисления

 

 

Рис. 18 – Приказ о приеме на работу. Начальные данные

 

 

Рис. 19 – Приказ о приеме на работу. Прочее

 

Аналогично оформим приказы  еще для двух работников организации. После того как мы создали приказы о приеме на работу, все эти приказы записались в журнал «Журнал документов Приказы по кадрам»

 

Рис. 20 – Журнал документов Приказы по кадрам

 

Оформим учет поступления  основных средств от поставщиков. Для  этого перейдем в пункт меню «Документы», затем перейдем к пункту «Учет ОС», после чего выберем пункт «Поступление ОС». Откроется следующего вида окно:

 

Рис. 21 – Поступление основных средств

Заполним сведения о поступлении  основных средств поступивших от поставщика. После того как мы заполнили  сведения об основных средствах поступивших  от поставщика, необходимо провести данный документ, после чего мы автоматически  переходим в журнал «Учет основных средств»

 

 

Рис. 22 – Журнал документов Учет ОС

 

Для того чтобы оформить поступление товаров от контрагентов на склад фирмы необходимо выполнить  следующее: перейдем в пункт меню «Документы», затем воспользуемся  пунктом «Учет товаров, реализаций»  и выбираем пункт «Поступление товаров». После чего нам будет предложено заполнить следующую форму:

 

 

Рис. 23 – Поступление товаров

 

В этой форме нам необходимо указать вид склада, наименование контрагента, номер и дату договора, номер и дату счет-фактуры. Заполнить табличную часть формы: записями о количестве, цене и стоимости поступивших материалов (по наименованиям). Провести документ.

 

 

Рис. 23 – Форма поступления  товаров

Используя пункт меню «Журналы» и подпункт «Платежные документы» сформируем документ «Платежное поручение» для оплаты полученных материалов и товаров, а также оказанных услуг. Заполним форму информацией о получателе средств, сумме платежа, счете получателя, основании платежа и его назначении, виде платежа. Готовые документы, для печати представленные на рисунке ниже, а документ «Платежное поручение» сохранен и проведен.

 

 

Рис. 24 – Печатная форма  платежного документа

 

 

Рис. 25 – Заполненная форма  платежного поручения

 

Сформируем документ «Счет-фактура выданный» для покупателя. Для этого воспользуемся пунктом меню «Документы» и подпунктами «Счет-фактура» и «Счет-фактура выданный». Укажем данные: поставщика, грузоотправителя, покупателя, грузополучателя, номер и дату договора, тип цен, наименование продукции, цену, количество и сумму. Сохраните документ. Печатная и электронная форма указана на рисунках 26 и 27.

 

 

 

Рис. 26 – Счет-фактура выданная (печатная форма)

 

 

Рис. 27 – Заполненная форма «Счет-фактура выданный»

 

Отразим в бухгалтерском учете поступление денежных средств от покупателей по расчетному счету. Для этого воспользуемся документом «выписка». Для того чтобы создать документы выписка необходимо перейти в пункт меню «Документы» и выбрать подпункт «Выписка». Или можно открыть «Общий журнал» и кликнуть правой кнопкой мыши на пункте «Счет-фактура выданный», которую мы оформляли выше, для того чтобы создать «Выписку» на основании данной счет-фактуры. Для этого мы выбираем пункт вывести на основании и в открывшемся окне выбираем «Выписка». После чего часть данных в открывшейся форме заполниться автоматически. Отобразим: тип выписки, номер счета, наименование движения денежных средств, назначение платежа, сумму.

 

 

Рис. 28 – документ «Выписка»

 

Оформим выдачу денежных средств из кассы на командировку. Укажем лицо, которому выданы средства, сумму. Введем в информационную базу авансовый отчет одного из работников. Укажем данные работника, назначение аванса, сумму, проставим  расходы, осуществленные сотрудником в командировке.

Для того чтобы оформить выдачу денежных средств из кассы  на командировку перейдем в пункт  меню «Документы» подпункт меню «Расходный кассовый ордер». В открывшемся окне укажем лицо, которому выданы средства, сумму.

 

 

Рис. 29 – Расходный кассовый ордер

 

Введем в информационную базу авансовый отчет одного из работников. Для этого воспользуемся пунктом меню «Документы» подпунктом «Авансовый отчет». В открывшемся окне укажем данные работника, назначение аванса, сумму, проставим  расходы, осуществленные сотрудником в командировке. Полученный результат оформим графически.