Банковский процент и процентные начисления

Тема: Банковский процент и процентные начисления

 

Содержание

 

 

Введение

 

 

Банковский процент - одна из наиболее развитых в России форм ссудного процента. Он возникает в том случае, когда одним из субъектов кредитных отношений выступает банк.

Банк, как и любое кредитное  учреждение, размещает в ссуду  прежде всего не собственные, а привлеченные средства. Доля дохода, получаемая банком, представляет собой компенсацию за посредничество, «рисковое объединение» и кредитную оценку. Таким образом, банковский процент выполняет функцию сохранения ссуженной стоимости. Процентная политика выступает важнейшей составляющей среди средств денежно-кредитного регулирования, является способом управления кредитными отношениями. Банковский процент показывает, сколько банк или другая кредитная организация платит инвестору за привлеченные средства. Банковский процент или процентная ставка - это одно из самых старых изобретений человечества. Банковский процент дает возможность не только увеличить вложенные средства, но самое главное - он защищает их от инфляции. Изначально, при натуральном обмене, банковский процент представлял из себя заем, с возвратом товара, но уже большего объема. Сейчас все вклады, с точки зрения банковского процента, можно разделить на две группы:

• бессрочные вклады. Банковский процент по таким вкладам обычно составляет 0,1%;
• срочные вклады. Банковский процент по таким вкладам обычно составляет от 1 до 8% годовых в USD; 

Начисление банковского процента изначально осуществлялось исключительно банками, в настоящее же время начисляют проценты и другие, не обязательно кредитные организации. Например, брокерские компании, обладающие значительными средствами, сейчас начисляют вполне конкурентные проценты. В силу активного использования средств, процентная ставка в брокерских компаниях может быть даже выше среднего банковского процента.

В современных условиях процессы развития рыночных отношений в экономике, в том числе в сфере кредитных отношений, определяют повышение роли ссудного и, соответственно, банковского процента. Процентная политика не только выступает важной составляющей среди средств денежно-кредитного регулирования, но и получает приоритет как экономический способ управления кредитными отношениями.

 

Данная курсовая работа посвящена  исследованию банковских процентов  и процессов процентных начислений.

Актуальность темы исследования объясняется следующими фактами. Произошедшие за последнее десятилетие два финансовых кризиса (в 1998 и 2008 годах) показали всю необходимость изучения и исследования таких понятий, как деньги, кредит, ссудный и банковский процент. И тот факт, что темой моего исследования стал именно банковский процент, объясняется прежде всего, той ролью, которую играют процентные отношения в рыночной экономике. Процентные ставки напрямую связаны с инвестициями, экономическим ростом и развитием сектора экономики. И. следовательно, изучение банковских процентов, сегодня является как нельзя более актуальной проблемой.

Целью данной работы является изучение теоретических аспектов такого раздела  банковского дела, как процентные начисления, исследование их особенностей и характеристик, а также применение полученных знаний на практике.

Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач, среди которых можно выделить основные. Прежде всего, это исследование научной и научно-исследовательской современной литературы по данной тематике. Систематизация, углубленное изучение и структуризация полученных знаний также являются первостепенными задачами. Необходимо пристальное внимание уделить рассмотрению вопросов практического расчета банковских процентов, механизма современного банковского процента и его особенностей в современных условиях.

Работа состоит из введения, пяти глав, заключения, списка литературы и приложения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. История процентной ставки

 

 

Начисление процента на депозит, процентная ставка или банковский процент - это одно из самых старых и любопытных изобретений человечества. Можно предположить, что начислять процент (процентную ставку) начали еще в далекой древности, одновременно с появлением денег. Хотя известно, что брать взаймы можно не только деньгами. Когда еще господствовал натуральный обмен и понятия процентной ставки не существовало вовсе, первые кредиты выдавались в виде зерна. Например, один фермер одалживал другому корзину с зерном, а при возврате кредита требовал вернуть корзину зерна, но уже большего объема.

Деятельность ростовщиков сделала  банковский процент одним из самых важных явлений в современном мире и самым спорным - в прошлом. Взимание процента попало в поле зрения философов Древней Греции, и их осуждение оказало достаточно сильное влияние на отношение к банковским процентам в средневековье, как в Европе, так и в Исламском мире. Рассуждение мыслителей того времени имело интересную логику. У денег нет внутренней ценности, так как их не было в момент творения мира Богом. Но поскольку у денег нет внутренней ценности, то их владелец ничего не теряет, отдавая их в ссуду. Соответственно, он не может претендовать и на доход от вложенных денежных средств. Таким образом, само понятие - процентная ставка, считалось недопустимым.

Ростовщики в глазах церкви были изначально обречены на вечное проклятие, и поэтому им приходилось придумывать новые схемы кредитования во избежание прямых займов. Максимального успеха в этом добились итальянские менялы XIV века, называвшиеся банкирами (от слова banco - «стол»). Вместо прямых займов они предлагали обменные векселя. Эта сделка была продажей одного вида денег за другой, которым будет произведена оплата в заранее оговоренное время. В то время между Италией и Францией существовали тесные торговые отношения. Торговец, нуждающийся в деньгах, шел в Италии к банкиру, который давал ему требуемую сумму наличными в одной валюте, и оба подписывали переводной вексель, по которому торговец соглашался выплатить немного большую сумму в другой валюте во Франции.

Новые итальянские банковские деньги придали импульс развитию коммерции  за счет быстрого перемещения. В 1338 году перевозка монет от Руана (север Франции) до Авиньона требовала три недели. Всегда существовала опасность, что груз захватят или украдут те самые люди, которых наняли для его перевозки. Переводной вексель мог проделать этот путь за восемь дней, и даже если он был украден, вор не мог им воспользоваться. Несмотря на его стоимость (процентная ставка составляла от 8 до 12%), вексель все равно был дешевле, чем стоимость найма вооруженного эскорта для перевозки золотых и серебряных монет или слитков.

Банковское дело возникло во время  итальянского Возрождения и первоначально  не пользовалось большим уважением. Банкиры пытались стать уважаемыми за счет увеличения своего богатства, аристократических титулов и  высоких церковных постов, но общественное признание они получили только после массовых операций по оказанию услуг низшим слоям населения. Это стало возможным с открытием величайших богатств Америки. Люди, которые традиционно зависели от денег (солдаты, художники, юристы, врачи etc.), теперь были больше нацелены на получение зарплаты, а не на возмещение их услуг товарами (жильем, питанием, алкоголем, солью). Даже проститутки и хозяева постоялых дворов не желали принимать в оплату продукты и товары. Они тоже хотели золотых или, по крайней мере, серебряных монет. Так начиналась история процентной ставки.

Перераспределение богатства, особенно в 17 веке, дало толчок к подъему среднего класса торговцев. Они, в свою очередь, породили новые профессии, связанные  с деньгами. С расширением банковского дела появились брокеры, которые специализировались на продаже и покупке всего - от земельных имений до акций. Банки стали нуждаться во все большем количестве денег, и к этому периоду начала оформляться система банковских депозитов, кредитов и процентных ставок, при которой любой желающий мог стать ростовщиком и жить на проценты.[2]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. ОСНОВНЫЕ сведения о банковском проценте. Понятие банковского процента, его сущность, функции, виды

2.1. Сущность и понятие банковского процента.

 

Мы отличаем “арифметическое” понятие  “процент” (”сотая доля числа, принимаемого за целое” или “количество, измеряемое в сотых долях чего-либо, принятого  за единицу”) от правовых понятий “проценты” и “проценты годовых”, которые  представляют собой: 
разновидность доходов законного владельца имущества, получаемых им при гражданском обороте этого имущества (например, проценты, получаемые на сумму банковского вклада) или разновидность расходов должника, которые он несет при возмездном использовании имущества другого лица (например, проценты, уплачиваемые банком владельцу банковского счета, за пользование банком денежными средствами, находящими на счете); 
разновидность доходов кредитора, получаемых от должника при неисполнении им денежного обязательства перед кредитором, или разновидность расходов должника при неисполнении им денежного обязательства перед кредитором.

В российском Гражданском кодексе  слово “проценты” употребляется в следующих значениях: 
 1. Доля или часть от определенного количества (например, доля привилегированных акций в уставном капитале акционерного общества не должна превышать 25%, - п. 1 ст. 102; проведения аудиторской проверки вправе требовать акционеры, совокупная доля которых в уставном капитале составляет 10 и более процентов, - п. 5 ст. 103; зависимым считается хозяйственное общество, в котором более 20% голосующих акций или уставного капитала принадлежат другому обществу, - п. 1 ст. 106; член производственного кооператива обязан внести к моменту регистрации кооператива не менее 10% паевого взноса - п. 2 ст. 109).

2. Единовременная часть от денежной  суммы - от стоимости, цены, заработка  (вознаграждение за находку составляет  до 20% стоимости найденной вещи - п. 2 ст. 229; вознаграждение за клад  составляет 50% стоимости клада - п. 2 ст. 233; залогодержатель вправе оставить предмет залога за собой с оценкой его в сумме не более чем на 10% ниже начальной продажной цены на повторных торгах - п. 4 ст. 350; в ст. 744 речь идет о 10% указанной в смете общей стоимости строительства; утраченный заработок определяется в % к среднемесячному заработку - п. 1 ст. 1086).

3. Проценты годовых на денежную сумму или стоимость вещей за определенное время (например, участник полного товарищества должен уплачивать 10% годовых с невнесенной части вклада - п. 2 ст. 73; в ст. 395 говорится о процентах на сумму денежных средств, находящихся в неправомерном пользовании, и об учетной ставке банковского процента; в договоре купли - продажи товара в кредит может быть предусмотрена обязанность покупателя уплачивать проценты на сумму, соответствующую цене товара, - п. 4 ст. 488; в ст. 809 применяется понятие “ставка банковского процента (ставка рефинансирования)”, согласно п. 3 этой же статьи по договору займа могут устанавливаться проценты на стоимость переданных заемщику вещей, определенных родовыми признаками). 
В первых двух пунктах проценты понимаются в “арифметическом” значении. 
По юридической природе проценты годовых в заемных отношениях аналогичны арендной плате (плате за пользование имуществом - см. п. 1 ст. 614 ГК РФ). Однако если при аренде оплачивается пользование неупотребляемыми вещами (земельные участки, здания, оборудование и др. - см. п. 1 ст. 607 ГК РФ), то об уплате процентов годовых может идти речь исключительно в связи с возмездным оборотом потребляемых вещей, определенных родовыми признаками (деньги, зерно, уголь и т.п.). При этом такие потребляемые вещи должны являться объектом обязательства, в частности, заемного обязательства.

С юридической точки зрения различают  договорные проценты и законные проценты. Как правило, обязанность уплачивать проценты возникает, если стороны обязательства непосредственно предусмотрели это в договоре (например, обязанность по уплате процентов на сумму займа по договору займа). Такая договоренность не всегда является необходимым основанием для уплаты процентов, поскольку для определенных случаев обязанность уплачивать проценты возникает в силу закона (см. п. 2 ст. 73 или п. 1 ст. 395 ГК РФ).

Банковский процент возникает в том случае, когда одним из субъектов кредитных отношений выступает банк. Банковский процент существует в различных формах, а именно: в форме депозитного процента, процента по ссудам, в том числе межбанковским кредитам, процента по инвестициям в ценные бумаги и т.д. При характеристике банковского процента необходимо учитывать, что кредитное учреждение размещает в ссуду, в основном, не собственные, а привлеченные средства. Доход, получаемый банком, выступает в качестве компенсации за посредничество при перераспределении временно свободных денежных средств. Риск невыполнения обязательств перед банком по его активам превышает риск невыполнения обязательств перед вкладчиками по пассивам. Таким образом, банк принимает на себя риск неплатежей по ссудам. Кроме того, вкладчики допускают более низкую процентную ставку по средствам, передаваемым в банк с тем, чтобы не заниматься поиском клиентов и оценкой их кредитоспособности. В банковской сфере встречаются так называемые “активные” и “пассивные” проценты. Активные проценты - это проценты, получаемые банком, т.е. подлежащие уплате клиентами. Пассивные проценты – это проценты, уплачиваемые банком по вкладам клиентов [4].

2.2. Основные функции банковского процента

 

 

 

Рис.№1. Основные функции банковского процента.

 

Основные функции банковского процента:

1.) Перераспределительная:

- перераспределение  части прибыли юридических и  дохода физических лиц.

2.) Регулирующая:

- регулирование  производства и обращения путем  распределения ссудных

    капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях.

3.) Защитная:

- на кризисных  этапах развития экономики –  антиинфляционную защиту денежных   

      накоплений клиентов банка.

2.3. Виды банковских процентов

Рис.№2. Виды банковского процента.

Виды банковского процента.

1. Депозитный процент - плата банков клиентам за хранение ими денежных средств по депозитным (вкладным) операциям. Размер процентов по депозитным операциям складывается под воздействием множества факторов: срока привлечения ресурсов; вида вклада; состояния спроса на кредит; наличия предложения; размера ссудного процента; уровня инфляции; размера привлекаемых ресурсов и т.д.       

2. Ссудный процент - плата, получаемая кредитором (банком) от заемщика за пользования им ссудой. Размер процента по различным видам ссудных операций устанавливается дифференцированно. На уровень процентных ставок влияют: средний уровень платы за привлеченные ресурсы (в частности -депозитный процент); расходы банка; объект кредитования; платежеспособность клиента; степень риска при выдаче кредита; состояние спроса на кредит; уровень инфляции и т.д.