Автоматизированный бухучет

Контрольная работа №1

Вариант№4

Задание№1 Программный комплекс БЭСТ-ОФИС: назначение, структура системы, виды учета в системе, организация документооборота.

Занять лидирующее положение на рынке, повысить эффективность работы персонала, создать оптимальную структуру управления - вот первоочередные задачи руководителя предприятия. В бухгалтерской и банковской деятельности это особенно важно, что обуславливает широкое применение бухгалтерских пакетов и программ, благодаря внедрению которых повышается оперативность обработки данных и достоверность деловой информации, принимаются более объективные финансовые и управленческие решения.

Система БЭСТ-ОФИС является простым и мощным инструментом учета, планирования и анализа хозяйственной деятельности предприятий малого и среднего бизнеса. Отличительной особенностью системы является нацеленность на управление бизнесом. При всеобщей нехватке оборотных средств единственный путь к стабильному развитию предприятия - переход от интуитивного управления к регулярному менеджменту. Программный комплекс БЭСТ-ОФИС не только оказывает помощь в решении этой задачи, но и является своеобразным учебным пособием по управлению предприятием. Использование встроенного языка программирования позволяет при необходимости адаптировать систему практически к любым потребностям бизнеса.

Программный комплекс БЭСТ-ОФИС предназначен для автоматизации  ведения управленческого, бухгалтерского и налогового учета на предприятиях малого и среднего бизнеса, специализирующихся в сфере оптовой торговли и  оказания услуг. 

Концепция построения системы  БЭСТ-ОФИС основана на том, чтобы, с  одной стороны - максимально облегчить  труд работников бухгалтерии, с другой - предоставить руководству и управленческому  персоналу возможность оперативного доступа к информации о состоянии дел на предприятии для принятия управленческих решений. 

БЭСТ-ОФИС является полнофункциональной  системой. После установки и настройки  системы не требуется приобретать  и устанавливать какие-либо дополнительные компоненты. Используя входящий в  поставку встроенный язык программирования VBA (Visual Basic for Applications), пользователь может практически неограниченно наращивать функционал системы собственными силами. При этом можно в полной мере воспользоваться преимуществами интегрированной среды MS Office, например, подключить к БЭСТ-ОФИС MS Word и создавать любые документы и отчеты, используя все возможности этого текстового процессора. 

Продуманная система  представления информации с большим  количеством настроенных управленческих отчетов делают БЭСТ-ОФИС надежным средством информационной поддержки принятия управленческих решений.

Система БЭСТ-ОФИС состоит  из логически обособленных и в  то же время взаимосвязанных между  собой подсистем. Каждая подсистема соответствует отдельному участку  учета:

-Подсистема Платежи (ведение оперативного и бухгалтерского учета наличных и безналичных денежных средств предприятия)

-Подсистема Расчеты  (оперативный учет расчетов по  обязательствам, возникающим в результате  совершения различных сделок)

-Подсистема Закупки  (учет закупок материальных запасов; ведение сделок по закупкам с контролем исполнения по срокам, спецификациям и суммам; учет товаров, принятых на консигнацию)

-Подсистема Запасы (ведение  картотеки товаров предприятия,  учет движения и остатков материальных  запасов на складах предприятия)

-Подсистема Продажи  (учет продаж материальных запасов,  работ и услуг; ведение сделок  по продажам с их полным  контролем; формирование прейскуранта; учет товаров, переданных на  консигнацию)

-Подсистема Налоги (ведение классификатора налогов, учет налогов, контроль взаиморасчетов с бюджетом и формирование налоговой отчетности)

-Подсистема Главная  книга (Бухгалтерский учет: ведение книги учета хозяйственных операций, ведение реестра проводок, формирование внешней и внутренней бухгалтерской отчетности)

-Подсистема Имущество (ведение картотеки учета имущества, учет движения имущества предприятия)

-Подсистема Кадры (формирование организационной структуры предприятия и ведение кадрового учета)

-Подсистема Зарплата (ведение лицевых счетов сотрудников, расчет зарплаты и начислений в бюджет и внебюджетные фонды, формирование проводок по зарплате)

-Подсистема Бюджеты (назначение этой подсистемы - формирование бюджетов компании и контроль соответствия плановых и фактических показателей)

 -Подсистема Справочники (ведение общесистемных классификаторов, используемых различными разделами программы)

-Подсистема Настройка (средствами данной подсистемы производится настройка основных параметров работы БЭСТ-ОФИС и администрирование системы)

В основу построения системы положен принцип раздельного ведения оперативного, бухгалтерского, управленческого и налогового учета. Виды учета в системе БЭСТ-ОФИС.

- Оперативный учет. Формирование в системе первичных документов доя регистрации хозяйственных операций.

-Бухгалтерский учет. Кодировка документов. Систематический и аналитический учет. Ведение Главной книги. Подготовка бухгалтерских отчетов, журналов-ордеров и других типовых форм. Формирование внещней отчетности.

-Налоговый учет. Ведение Книги покупок, Книги продаж. Формирование аналитических регистров налогового учета (гл.25 НК РФ). Формирование налоговой отчетности.

- Управленческий учет. Обработка информационно-аналитических данных. Формирование управленческих отчетов: о продажах; о запасах; о закупках; о дебиторской и кредиторской задолжности; о движении денежных средств. Анализ хозяйственной деятельности.

Минимальной информационной единицей системы являются документы  различного вида. С помощью документов осуществляется ввод первичной информации в систему и сопровождение хозяйственных операций. Одни и те же документы могут быть доступны из различных подсистем.

Система работает с определенным набором документов. Каждый документ характеризуется видом документа. Вид документа определяет внешнюю (печатную) форму документа, набор реквизитов (полей) и способ нумерации документов. В БЭСТ-ОФИС глубоко проработана система взаимосвязи между документами.

Для отражения в системе  движения информации по хозяйственным  операциям, зарегистрированным на основании  первичных документов, введен термин статус документа. Статус документа отражает стадию выполнения хозяйственной операции. Документ, подтверждающий хозяйственную операцию, в разные моменты времени может иметь статус Черновик, Проведен, Контирован.

Черновик. Документ зарегистрирован в системе, но ресурсы, соответствующие этому документу, еще не изменили своего состояния. Например, банковский платежный документ подготовлен для отправки в банк. Такой документ уже имеется в системе, но не влияет на состояние денежных ресурсов. Для того чтобы остаток денежных средств на расчетном счете изменился, документ должен быть проведен, т.е. пройти через выписку банка.

Проведен. Документ сформирован и по нему зарегистрирована хозяйственная операция. Состояние ресурсов, соответствующих этому документу, изменилось. В журнале документов имеется запись об этом документе, а в книге операций (Главном журнале) – запись о соответствующей хозяйственной операции. Документ с этим статусом отражается в оперативном учете и хозяйственных отчетах системы.

Контирован. По этому документу создана проводка  бухгалтерском учете.

Статусы Проведен и Контирован присущи любому первичному документу, который имеется в системе, за исключением документов сделок. Статус Черновик имеют документы подсистемы Платежи (кассовые и банковские документы), ведомости.

 

Задание№2 Практическое задание необходимо выполнить с использованием программы «1С: Предприятие 8» (допускается применение других программ автоматизации бухгалтерского учета: «1С: Предприятие 7.7», «Инфо-Бухгалтер»). Составить оборотно-сальдовую ведомость на 1 июля 2013г.

 

Задание№3 Тесты по изученному материалу. Номера вопросов устанавливается в соответствии с номером варианта.

Вопрос 3. В каком случае при вводе проводки в программе  «1С: Предприятие» требуется заполнять поле «Количество»?

Ответ:  Если хотя бы у  одного из корреспондирующих счетов проводки в плане счетов установлен признак ведения количественного  учета

Вопрос 10. В типовой  конфигурации аналитический учет на счете 51 «Расчетные счета»

Ответ: Ведется в разрезе двух субконто вида «Статьи движения денежных средств» и «Банковские счета».

Вопрос 13. В типовой  конфигурации аналитический учет на счете 50 «Касса».

Ответ: Ведется в разрезе  двух субконто вида «Статьи движения денежных средств» и «Кассы предприятия».

Вопрос 23. Назовите основное назначение объектов типа «Документ»?

Ответ: Предназначены для хронологического отражения в системе событий  предметной области, например, хозяйственных  операций предприятия.

Вопрос 33. Объекту «Журнал документов» соответствует понятие.

Ответ: Список документов одного или  нескольких видов.