Анализ современного рынка пластиковых карт в России

В соответствии с п. 4.2. Положения №23-П все расчеты  по операциям с использованием банковских карт, совершенным на территории РФ между банками-резидентами, между банками-резидентами и иными юридическими лицами—резидентами, а также физическими лицами—предпринимателями, должны осуществляться только в валюте РФ. Исключением являются расчеты в иностранной валюте, предусмотренные действующим законодательством и нормативными актами Банка России.

Вместе  с тем, установленный в Положении  №23-П порядок последующего валютного  контроля за осуществлением операций с использованием банковских карт исключен из новой редакции, поскольку, по мнению Департамента, должен быть разработан отдельный нормативный акт Банка  России, включающий в себя все основные принципы последующего валютного контроля за операциями физических и юридических  лиц в иностранной валюте независимо от способа их совершения (с использованием банковской карты или без таковой).

В-четвертых, установление правил бухгалтерского учета  операций с использованием банковских и предоплаченных карт.

Порядок отражения в бухгалтерском учете  кредитных организаций операций с использованием банковских карт в  настоящее время установлен Приложением 2 к Положению №23-П.

Кроме того в новой редакции Положения №23-П  уточнен порядок бухгалтерского учета отдельных видов операций с использованием банковских карт, в частности учета:

• предоставленных кредитной организацией кредитов, в том числе «овердрафт», по операциям, совершаемым с использованием банковских карт;
• сумм излишков, недостач денежной наличности, выявленных при инкассации банкоматов;
• бланков слипов, а также не персонализированных (персонализированных) платежных карт.

И, наконец, 24 декабря Положение Банка России № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, с использованием платежных карт». Данное положение не регулирует специальным образом отношения между держателем карточки и эмитентом. Такие отношения относятся к чисто гражданско-правовым отношениям, а регулирование таких отношений находится за пределами компетенции Банка России установленной ст.4 закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России). К таким отношениям следует применять правовые нормы, содержащиеся в Гражданском кодексе Российской Федерации.

Данное  положение было разработано на основании части второй Гражданского кодекса Российской Федерации, Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России), Федерального закона "О банках и банковской деятельности", Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 17 декабря 2004 года N 31) устанавливает порядок выдачи на территории Российской Федерации банковских карт (далее - эмиссия банковских карт) кредитными организациями (далее - кредитные организации - эмитенты) и особенности осуществления кредитными организациями операций с платежными картами, эмитентом которых может являться кредитная организация, иностранный банк или юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией, иностранным банком.

Согласно Положению № 266-П банковская карта является средством  доступа к денежным средствам, находящимся  на банковском счете клиента, в связи, с чем выдается кредитной организацией клиенту на основании договора, предусматривающего использование банковской карты. В целях обеспечения безопасности совершения операций с использованием банковской карты кредитная организация в соответствии с правилами платежной системы предусматривает обязанность клиента по сохранности выданных ему карты и персонального идентификационного кода, а также запрет на их передачу третьим лицам.

1.3 Проблемы применения  пластиковых карт в России

Кризис  отразился на всех отраслях российской экономике. Российская банковская система  одна из первых ощутила на себе влияние  кризиса, однако, благодаря активной политике ЦБ РФ и беспрецедентной  государственной поддержке массовых банкротств удалось избежать.

Выживая в тяжелых макроэкономических условиях, большинство банков демонстрируют  снижение основных показателей деятельности. Характерно, что сокращение прибыли  банков объясняется не только экономическим  кризисом, ухудшением финансового состояния  заемщиков (как предприятий, так  и населения), но и возросшими отчислениями банков на страховые резервы по возможным  потерям по ссудам, обусловленными снижением качества кредитных портфелей.

Очевидно, что в целом по России спрос  на стандартные массовые розничные  продукты изменился незначительно. В апреле 2010 года на прежнем докризисном  уровне стабилизировались доля заемщиков, пользующихся пластиковыми картами  для получения пенсии, зарплаты, стипендии и т.д., а так же дебетовыми картами, полученными при открытии счета в банке.

В последнее  время участились случаи преступности с банковскими пластиковыми картами.

Практика  расследования, совершенных в сфере  оборота свидетельствует о ежегодном росте их количества. В 2010 году зарегистрировано 6008 преступлений, связанных с изготовлением и сбытом поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов, для сравнения в 2009 году зарегистрировано 4587 аналогичных преступлений. Таким образом, прирост преступлений в данной сфере составил свыше 30%.

В действительности сложно представить, что при таком  широком распространении банковских платежных продуктов с их помощью  было совершенно всего лишь чуть более  трехсот хищений. Так, в 2010 году в  России в сфере оборота банковских карт убытки составили свыше 250 млн. рублей, что на 66% больше, чем в 2009 году.¹

Казалось  бы, очевидно, что предметом данного  преступления являются:

• кредитные карты;
• расчетные карты;
• иные платежные документы.

В действительности же карты никаким платежными документами  не являются. Если посмотреть нормативные документы Центрального Банка России, то банковская карта определяется как инструмент безналичных расчетов, предназначенный для совершения физическими лицами операций с денежными средствами. То есть собственно кредитная или расчетная карта – это не платежный инструмент. Карта является лишь средством, инструментом осуществления безналичных расчетов (то есть идентификационной картой – средством идентификации самой карты, держателя карты, а в случае необходимости и хоста в рамках той или иной платежной системы).

Дело  в том, что можно изготовить поддельную кредитную или расчетную карту, подлинного аналога которой не существует, но с помощью такой карты можно  совершить операцию оплаты. Аналогичная  ситуация возможна и с поддельными  кредитными и расчетными картами.

Таким образом, поддельная кредитная или расчетная  карта это не только копия или  имитация подлинной платежной карты, которая связана с банковского  счета, каким-либо кредитным договором  или с договором банковского счета, но и любая карта, которая может быть использована в технологии функционирования платежной системы в качестве кредитной или расчетной.

Преступлений  в этой сфере действительно все  больше. Например, злоумышленники устанавливают  на банкомат специальное устройство – скиммер (от английского skim – "снимать"), при помощи которого считывается  информация с магнитной ленты  карты. Видеокамера же позволяет  увидеть набираемый пин-код. Потом  делается дубликат, и наши деньги становятся чужими. Эксперты говорят, что вернуть  их потом практически невозможно.

Владельца пластиковой карты опасность  может подстерегать и дома. Уже  несколько лет международная  организация Secure Computering бьет тревогу: мошенники  изобрели новый способ выуживания секретных  кодов. Новая технология под названием fishing (в переводе с английского "рыбалка") проста и абсолютно автоматизирована. "Рыбаки" настраивают телефонный автонабиратель номеров, который круглосуточно работает в определенном регионе.

Когда потенциальная  жертва снимает трубку, автоответчик предупреждает, что его пластиковая  карта находится в руках мошенников, и просит срочно перезвонить по указанному номеру. Перепуганные владельцы карт делают, что им сказано, а на другом конце провода компьютерный голос  вежливо просит пройти сверку данных и ввести с клавиатуры телефона секретный  код пластика. Параллельно выясняется номер счета, полное имя и адрес  держателя, срок действия его карты. Через некоторое время жертва мошенников обнаруживает свой пластиковый  кошелек пустым.

Экономисты  называют пластиковую карту «услугой века», одним из ключевых элементов  «технологической революции в банковском деле». Поэтому изучение проблем  использования пластиковых карт в России представляется особенно актуальным, а изучение мировой практики и  перспектив развития рынка пластиковых карт в России приобретают в настоящее время конкретную значимость.

Масштабы  и характер использования платежных  карт обоснованно рассматриваются  в качестве одного из важнейших индикаторов  уровня развития банковского бизнеса. Пластиковая карта - это многоразовый платежный и кредитный инструмент длительного пользования, обладающий наиболее высокой на сегодня степенью защиты от подделок и к тому же содержащий идентификационную информацию о  держателе карточки, позволяющий  производить проверку его платежеспособности. В настоящее время пластиковый  бизнес - это более 1,3 млрд. выпушенных карт. Ежегодный мировой оборот превышает 3 трлн. долл. Платежные карты принимаются  более чем 20 млн. торгово-сервисных  предприятий. Около полумиллиона банковских отделений, предоставляющих услуги, проводят операции с платежными картами, а число банкоматов превысило 700 тыс. Наряду с локальными (национальными) системами всё более широкое  развитие получают международные системы  расчетов с использованием платежных  карт. Основная часть мирового рынка  пластиковых карт контролируется двумя  крупнейшими компаниями - Visa International и MasterCard International. Если разделить весь мировой рынок пластиковых карт на сферы влияния основных игроков - платежных систем, то получится  следующая картина: на платежную  систему Visa приходится около 57%, на Europay/MasterCard примерно 26%, на American Express - порядка 13%, и  на другие (включая DinersClub и JCB) - 4%.

Российские  банки всегда отличались стремлением  активно развивать карточный  бизнес и уже накопили определенный опыт выпуска как зарубежных карточек по лицензии крупнейших финансовых ассоциаций, так и собственных рублевых и  валютных карт. Тем не менее, масштабы использования платежных карт все  еще заметно уступают среднестатистическим показателям по странам Европы. В  немалой степени это объясняется  тем, что данный сегмент рынка  банковских услуг особенно сильно пострадал в результате финансового кризиса 17 августа 1998 года. Многократный спад физического объема товарооборота и ещё больший - потребительского импорта, был не самым главным ударом по рынку. Дефолты системообразующих для этого рынка банков-эмитентов, таких как «Инкомбанк», «СБС-АГРО», «Мост», «Менатеп», «Империал» и др. привели к тому, что оказались замороженными до 90% средств на карточных счетах. В России практически перестало существовать банкоматное хозяйство. Почти полностью были прекращены внутрироссийские межбанковские операции по обслуживанию карт. Обанкротились многие торговые точки, принимавшие карты. Международные платежные системы заблокировали коды российских банков. В результате владельцы карточек этих систем смогли осуществлять платежи лишь в пределах России.

Постепенно  ситуация стала меняться в лучшую сторону. В восстановлении и динамичном развитии российского рынка пластиковых  карт заинтересованы многие: международные  платежные системы, которые не смирились  с потерей капиталов в России, международные страховые системы, торговые точки и др.

На конец 2010 года общее число эмитированных  банковских карт в России составило 10,5 млн. карт, в 2009 году - количество выпущенных карт увеличилось до 15,5 млн., а в 2008 - до 21 млн. По состоянию на начало 2010 года, в России эмитировано почти 26 млн. карт. Интересный факт, что соотношение  международных и российских систем составляют соответственно 48% и 52%. Наибольшее количество выпущенных карт и объем  операций с их использованием приходится на международные платежные системы Visa и Europay/MasterCard, что объясняется, прежде всего, развитой инфраструктурой, предназначенной  для осуществления операций с  использованием карт этих платежных  систем, как на территории России, так и за ее пределами. Наряду с этим в России действуют отечественные платежные системы: Золотая Корона, Union Card, ACOORD, STB Card и ряд других небольших систем.

Специфика российского рынка состоит в  том, что рынок развивается в  основном не за счет индивидуальных вкладчиков и держателей карт, а за счет зарплатных проектов. Суть которых - обслуживание банком процесса начисления и выдачи заработной платы сотрудникам предприятия  с использованием банковских пластиковых  карт. Эта система очень широко распространена в регионах России, и доля зарплатных карточек оставляет порядка 80 % всех выпушенных карт. Это во многом объясняет поведение держателей, которые после начисления заработной платы сразу же ее снимают в банкомате, отсюда и возникает высокий % снятия наличных денежных средств.

Однако  стимулом к использованию пластиковых  карт в России будет сочетание  двух условий. Первое: механизм расчетов по карте должен быть не менее удобен, чем с использованием наличных денежных средств. Второе: пользование картами  должно быть доступным, то есть минимальным  по стоимости и выгодным клиенту.

Несмотря на наличие препятствий и трудностей, на довольно крупные начальные затраты, связанные с запуском и отработкой технологий использования пластиковых карт, российские банки всё активнее используют этот инструмент для реализации стратегических целей по развитию бизнеса. Если банк рассчитывает удержаться в какой-либо нише на рынке частных вкладов, ему не обойтись без выпуска платежных карт.

Как утверждают сами экономисты: «Будущее банковских услуг - за пластиковыми картами». И  это действительно так, - несмотря на целый ряд проблем, российский рынок пластиковых карт развивается  достаточно быстрыми темпами и внушает  большие надежды.