Ресурсы коммерческих банков и проблемы их формирования

Министерство образования  и науки Российской Федерации

Федеральное государственное  автономное учреждение высшего профессионального  образования.

«Российский государственно профессионально-педагогический университет»

Институт экономики и  управления

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

По дисциплине: Банковское дело

на тему: «Ресурсы коммерческих банков и проблемы их формирования»

 

 

 

Работу выполнила:

Студентка(ФИО)

 

                                                                                 Проверил:

 

 

 

 

Екатерибург

2012

 

 

Содержание

 

Введение

1.Ресурсы  коммерческого банка, условия  их формирования и распределения

1.1. Структура ресурсов коммерческих  банков на современном этапе

1.2. Собственный капитал банка, характеристика  его структуры

2. Проблемы формирования

2.1. Достаточность банковского капитала

2.2 Проблемы и особенности формирования  капитала украинских банков

Список  использованной литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

В соответствии с законодательством  РФ банк - это коммерческое учреждение, созданное для привлечения во вклады денежных средств от юридических  и физических лиц и размещения этих средств от своего имени и  за свой счёт на условиях возвратности, платности срочности, а также  осуществления иных банковских операций.

С одной стороны, банк, как  и любое другое предприятие, создается  для удовлетворения интересов собственника банка (акционеров) и общественных интересов (клиентуры). С другой стороны, банк - это предприятие особого вида, которое организует и осуществляет движение ссудного капитала, обеспечивая  получение прибыли собственникам  банка. Характерная особенность  коммерческих банков, заключается в  том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их «коммерческий интерес» в системе рыночных отношений).

Коммерческие банки в  современной России начали возникать  в 1988 г. и за этот период прошли все  фазы экономической жизни коммерческих организаций: становление, стремительное  развитие, сверхприбыли и зачастую - банкротства. А они были, как  известно, связаны не только с экономический нестабильностью, но и с излишне рисковой кредитной политикой сочетающейся с игнорированием проблем формирования ресурсной базы, а отсюда и невозможностью отвечать по своим обязательствам.

В отечественной и зарубежной литературе понятие банковских ресурсов и цели его практического применения имеют различную трактовку. Определение  понятия банковских ресурсов, полностью  раскрывающее его суть, должно указывать  их основные источники, показывать цель и основное направление их использования, а также подчеркивать особенность  банка как организации, осуществляющей размещение мобилизованных ресурсов с  целью получения дохода.

В современных условия развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

 

 

 

1.Ресурсы коммерческого  банка, условия их формирования  и распределения

1.1 Структура ресурсов коммерческих банков на современном этапе

 

Структура банковских ресурсов отдельного коммерческого банка  зависит от степени его специализации  или, наоборот, универсализации, особенностей его деятельности, состояния рынка  ссудных ресурсов. По своему экономическому содержанию ресурсы коммерческих банков весьма многообразны.

С точки зрения источников образования ресурсы коммерческих банков делятся на собственные и привлеченные.

Собственные средства коммерческих банков состоят из уставного фонда, а также образующихся в процессе банковской деятельности резервного и  других фондов. К собственным средствам приравнивается прибыль, которая до ее распределения находится в обороте коммерческого банка и используется в качестве банковского ресурса. Собственные ресурсы – лишь отправная точка для организации банковского дела и их роль в большей мере сводится к гарантированию прибыльности и финансовой устойчивости коммерческого банка.

Коммерческий банк имеет  возможность привлекать денежные средства предприятий, организаций, учреждений и населения. Появление второго  вида ресурсов связано с вовлечением  банков в новые для них сферы  деятельности – операции с ценными  бумагами, факторинговые, лизинговые и другие операции. Это повлекло за собой включение в состав банковских ресурсов не только денежных средств в национальной и иностранной валюте, но и ценных бумаг, имущества и связанных с ним имущественных прав.

Важным банковским ресурсом являются средства клиентов на счетах в коммерческом банке и средства в расчетах: остатки средств и  текущих счетах предприятий, организаций  и учреждений всех форм собственности; средства, депонированные с целью  обеспечения гарантий платежа при  аккредитивной форме расчетов, расчетах чеками акцептованными платежными поручениями; средства в расчетах между учреждениями одного коммерческого банка; средства бюджетных и общественных организаций; средства специальных кредитно-финансовых институтов.

 

 

К банковским ресурсам относятся  денежные сбережения населения, которые  формируются за счет сокращения текущего личного потребления и предназначаются  для обеспечения его потребностей в будущем.

Ресурсами коммерческих банков являются кредиты, предоставленные  другими банками, включая иностранные, а также средства других банков, находящихся на их корреспондентских  счетах в коммерческом банке.

Наконец, к ресурсам коммерческих банков относятся прочие денежные средства, которые образуются в результате проведения ими других видов пассивных  операций.

В зависимости от места  мобилизации банковских ресурсов их подразделяют на мобилизуемые самим коммерческим банком и приобретенные у других банков. На местах коммерческими банками мобилизуется большая часть ресурсов, например вклады граждан и депозиты предприятий и организаций. Для оперативного удовлетворения дополнительных потребностей в денежных средствах коммерческие банки привлекают ресурсы, мобилизованные другими банками.

Ресурсы коммерческого банка  можно классифицировать по возможности  прогнозирования их величины. При  этом выделяют ресурсы, поддающиеся  прямому и косвенному прогнозированию. К ресурсам прямого прогнозирования  относят прибыль прошлых лет  и нераспределенную прибыль. Косвенному прогнозированию подлежат средства в расчетах, остатки временно свободных  средств на расчетных счетах предприятий  и организаций, некоторые другие источники банковских ресурсов.

В зависимости от времени  использования банковские ресурсы  подразделяют на постоянные и временные. Постоянные – это денежные средства, чья динамика или оборачиваемость коммерческим банком может быть спрогнозирована и определенная их часть (стабильные остатки) использована для активных операций. Временные банковские ресурсы создают денежные средства, образующиеся периодически в результате некоторых банковских операций, динамику которых трудно спрогнозировать.

 

 

 

 

 

 

1.2 Собственный капитал банка, характеристика его структуры

 

Собственный капитал составляет основу деятельности коммерческого  банка. Он формируется в момент создания банка и первоначально состоит  из сумм, полученных от учредителей  в качестве их взноса в уставный капитал банка.

K собственному капиталу  также относятся все накопления, получаемые банком в процессе  его деятельности, которые не  были распределены среди акционеров (участников) банка в виде дивидендов  либо израсходованы на другие  цели. Собственный капитал олицетворяет  ту сумму денежных средств,  которая будет распределена среди  акционеров (участников) банка в  случае его закрытия.

Иными словами, если реализовать  все активы банка — принадлежащие  ему ценные бумаги, здания, оборудование и другие ценности, и востребовать все выданные им ссуды, а вырученную сумму направить на погашение  обязательств банка перед третьими лицами (вкладчиками, кредиторами), то оставшаяся после этого сумма  и будет тем фактическим собственным  капиталом, на который могут претендовать акционеры (участники).

Собственный капитал обеспечивает банку экономическую самостоятельность  и стабильность функционирования. Собственный  капитал считается в банковской практике резервом ресурсов, позволяющим  поддерживать платежеспособность банка  даже при утрате им части своих  активов.

Защитная функция проявляется  в том, что капитал служит своего рода буфером, поглощающим ущерб  от текущих убытков до разрешения руководством банка назревающих  проблем, обеспечивая продолжение  деятельности банка независимо от наличия  убытков. Благодаря наличию собственного капитала, коммерческий банк может  проводить рисковые операции. Убытки, возникающие в результате этих операций, покрываются его собственным капиталом, не затрагивая привлеченных средств вкладчиков. В случае банкротства собственный капитал становится источником выплаты кредиторам и вкладчикам компенсации.

Уставный капитал кредитной  организации образуется из величины вкладов её участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы её кредиторов. Каждый участник (акционер) банка пропорционально  своему вкладу в уставный капитал  ежегодно получает часть банковской прибыли в виде дивидендов.

Вклады в уставный капитал  банка могут быть произведены  в виде денежных средств, материальных активов, а также ценных бумаг  определенного вида.

Уставный капитал банка  может формироваться только за счет собственных средств акционеров (участников), привлеченные денежные средства для его формирования использоваться не могут.

В качестве материального  актива, вносимого в оплату уставного  капитала кредитной организации, может  выступать только банковское здание (помещение), в котором располагается  кредитная организация, за исключением  незавершенного строительства.

Кроме того, акционеры могут  производить оплату уставного капитала банка иными принадлежащими им активами, не являющимися денежными средствами и банковским зданием. Предельный размер доли таких активов в уставном капитале устанавливает Совет директоров Банка России. Предельный размер (норматив) неденежной части уставного капитала не должен превышать 20%.

Фонды банка образуются из прибыли в порядке, установленном  учредительными документами банка  с учетом требований действующего законодательства. K их числу относятся: резервный фонд, фонды специального назначения, фонды  накопления и другие фонды, которые  банк считает необходимым создавать  при распределении прибыли.

Резервный фонд предназначен для покрытия убытков и потерь, возника- ющих в результате деятельности банка. Минимальный размер этого фонда определяется Уставом банка, но он не может составлять менее 15% величины его уставного капитала. Отчисления в резервный фонд производятся от прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей, т.е. от чистой прибыли.

Фонды специального назначения также создаются из чистой прибыли  отчетного года. Они являются источником материального поощрения и соци- ального обеспечения работников банка. Порядок их образования и расходования определяется банком в положениях о фондах.

Фонды накопления представляют собой нераспределенную прибыль  банка, зарезервированную в качестве финансового обеспечения его  производ- ственного и социального развития и других мероприятий по созданию нового имущества. Фонды накопления, как правило, не уменьшаются: происходит лишь изменение формы их существования — из денежной они превращаются в форму материальных активов (зданий, оборудования, материалов, транспортных средств и т.д.).

Каждый коммерческий банк самостоятельно определяет величину собственных  средств и их структуру исходя из принятой им стратегии развития. Если банк, подчиняясь законам конкурентной борьбы, стремится расширить круг своих клиентов, в том числе  за счет крупных предприятий, испытывающих постоянную потребность в привлечении  банковских кредитов, то, естественно, его собственный капитал должен увеличиваться. Hа величину собственного капитала банка влияет и характер его активных операций. При длительном отвлечении ресурсов в рискованные операции банку необходимо располагать значительным собственным капиталом. Величина собственного капитала определяет конкурентную позицию банка на внутреннем и между-народном рынках. Hа практике существует два пути увеличения собственного капитала:

• накопление прибыли;

• привлечение дополнительного  капитала на финансовом рынке.