Разработка предпринимательской идеи загородного отеля

 

Имеем прямых материальных затрат:

1 год – 3990 тыс.руб.;

2 год – 4390 тыс.руб.;

3 год – 4830 тыс.руб.;

4 год – 5310 тыс.руб.;

5 год – 5840 тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Первоначальные  инвестиции

Смета накладных расходов представлена в табл.7

 

Таблица 7. Смета накладных расходов на первый год реализации проекта (тыс.руб.)

Показатели	Сумма
1.Заработная плата вспомогательного  персонала; 2. Заработная плата управленческого  персонала; 3.Единый социальный налог; 4.Энергия и освещение; 5.Амортизация основных  фондов; 6.Вспомогательные материалы; 7.Текущий ремонт; 8.Налог на имущество; 9.Страхование; 10.Прочие расходы	5574 2536 2109 4420 6396 2638 2000 1656 1500 315
11.ИТОГО накладные расходы	30145

 

Принимаем к дальнейшему  расчёту:

1 год = 5574+2536+2109+4420+6396+2638+2000+1656+1500+315=30145 тыс.руб.; 2 год – 30145+10% = 33160 тыс.руб.;

3 год – 33160+10% = 36475 тыс.руб.;

4 год – 36475+10% = 40120 тыс.руб.;

5 год – 40120+10% = 44135 тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 Расчет себестоимости предоставленных услуг

 

Все предыдущие расчёты сводим в табл.8

 

Таблица 8 (а) Смета себестоимости предоставленных услуг

Статьи расходов	Годы реализации проекта
1.Прямые материальные  затраты; 2.Прямые расходы, связанные  с оплатой труда основного  персонала; 3.Накладные расходы	3990   13860 30145	4390   15250 33160	4830   16870 36475	5310   18450 40120	5840   20290 44135
4.ИТОГО себестоимость  предоставленных услуг	47995	52800	58175	63880	70265

 

Таблица 8 (б) Расчет себестоимости одного номера

Показатели	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
1.Объём предоставленных  услуг, комнато-дни 2.Прогнозируемая цена 1 номера  в сутки, руб. 3. Себестоимость предоставленных  услуг, тыс. руб.	32850 3200 47995	34493 3520 52800	36217 3872 58175	38028 4260 63880	39930 4686 70265
4. Себестоимость 1 номера  в сутки, руб.	1461	1531	1606	1680	1760
5. Наценка, %	45,66	43,49	41,48	39,44	37,55

 

 

Расчёт коммерческих и управленческих расходов

 

Смета отражает ожидаемые  расходы по продажам, а также общие  и административные расходы (табл.9).

 

Таблица 9. Смета текущих расходов на первый год реализации проекта (тыс.руб.)

Статьи расходов	Сумма
1.Расходы на продажи 1.1.Заработная плата коммерческих  агентов; 1.2.Единый социальный налог; 1.3.Расходы на рекламу; 1.4.Телефонные расходы; 1.5.Прочие расходы на  продажи	17149 6914 1797 3469 1369 3600
2.Общие и административные  расходы 2.1.Заработная плата административного  персонала (с ЕСН); 2.2.Заработная плата прочих  служащих (с ЕСН); 2.3.Энергия и освещение; 2.4.Амортизация офисного  оборудования; 2.5.Прочие общие расходы	10016 5188 1513 1081 389 1845
3.ВСЕГО текущие расходы	27165

 

Принимаем к расчёту:

1.Коммерческие расходы:

1 год – 17149 тыс.руб.;

2 год – 18864 тыс.руб.;

3 год – 20750 тыс.руб.;

4 год – 22825 тыс.руб.;

5 год – 25108 тыс.руб.

2.Общие и административные  расходы:

1 год – 10016 тыс.руб..4

2 год – 11018 тыс.руб.;

3 год – 12119 тыс.руб.;

4 год – 13331 тыс.руб.;

5 год - 14664 тыс.руб.

 

 

 

 

 

3.5 План доходов и расходов

Все предыдущие расчёты сведём в табл.10

 

Таблица 10. План доходов и расходов гостиницы по годам реализации проекта (тыс.руб.)

Показатели	Годы реализации проекта
1.Выручка от продажи; 2.Себестоимость представленных  услуг; 3.Валовая прибыль; 4.Расходы на продажи; 5.Общие и административные  расходы; 6.Прибыль от продажи; 7.Выплата процентов за  пользование кредитом (16%); 8.Прибыль до налогообложения; 9.Налог на прибыль по  ставке 24%; 10.Чистая прибыль; 11.Погашение основной суммы кредита; 12.Нераспределённая прибыль за год	115632 47995   67637 17149 10016   40472 4800   35672   8561   27111 15000   9411	133551 52800   80751 18864 11018   50869 2400   48469   11633   36836 15000   20486	154253 58175   96078 20750 12119   63209 -   63209   15170   48039 -   48039	178200 63880   114320 22825 13331   78164 -   78164   18759   59405 -   59405	205821 70265   135556 25108 14664   95784 -   95784   22988   72796 -   72796

 

4.Анализ безубыточности проекта

Критический объём продаж может быть рассчитан с использованием величины маржинального дохода, который  определяется как разность между  выручкой и переменными издержками:

МД=N-Cv , [1]

Где N – выручка от продажи;

Cv – сумма переменных издержек.

Так как гостиница –  предприятие многопрофильное, в  расчёте критического (безубыточного) объема используется понятие удельного  маржинального дохода:

Nmin=CF/md, [2]

Где CF – постоянные издержки; md – удельный маржинальный доход.

С понятием "безубыточный объём" тесно связано понятие "запас финансовой прочности". Запас финансовой прочности (зоны безопасности) представляет собой разницу между фактическим и безубыточным объемами.

Тбезубыточности=Пост. изд./(1-Перем.изд./Выруч.)

Расчёт показателей приведён в табл.11

Таблица 11. Расчёт критического объёма продаж и зоны безопасности

Показатели	Годы реализации проекта					Отклонение 5 года от 1 года
1.Выручка от продажи,  тыс.руб.; 2.Пременные издержки, тыс.руб.4 3.Маржинальный доход,  тыс.руб.; 4.Удельный маржинальный  доход; 5.Постоянные издержки, тыс.руб.; 6.Точка безубыточности, тыс.руб.; 7.Запас финансовой прочности,  тыс.руб.	115632 47995 67637 0,585 27165 46441 +69191	133551 52800 80751 0,605 30983 51242 +82309	154253 58175 96078 0,623 32869 32771 +101482	178200 63880 114320 0,642 36156 56359 +121841	205821 70265 135556 0,659 39772 60338 +145433	+90189 +222270 +67919 +0,074 +12607 +13947 +76242

 

Точка безубыточности –  это объем выручки предприятия  при котором оно не получает прибыли и не несет убытков:

ЗФП –характеризует насколько может снизиться выручка предприятия без ущерба для его рентабельности.

Таким образом, запас финансовой прочности гостиницы постоянно  растёт, увеличившись за годы реализации проекта более, чем вдвое.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Оценка рисков

 Виды рисков и методы их страхования представлены в табл.12

 

Таблица 12 Виды рисков и методы страхования от них

Вид риска	Степень риска	Методы страхования от риска
1.Неблагоприятные изменения  рыночной конъюнктуры	Неизбежный	1.Глубокое маркетинговое  исследование рынка, проводимое  систематически; 2.Применение прогрессивных  методов обслуживания клиентов
2.Противодействие конкурентов.  Недобросовестная конкуренция	Допустимый	1.Использование методов  судебной защиты; 2.Отслеживание конъюнктуры  рынка; 3.Использование аппарата  маркетинга
3.Инфляционные процессы	Допустимый	1.Проведение разумно обоснованной  ценовой политики: рост цен не  отстаёт от уровня инфляции
4.Форс-мажорные обстоятельства	Чрезмерный	1.Страхование имущества  и клиентов
5.Финансовые риски	Неизбежный	1.Создание высокого финансово-кредитного  потенциала

 

 

4.2. Оценка эффективности  проекта

Для оценки эффективности  проекта используем метод чистой приведённой стоимости, который  основан на сопоставлении дисконтированной стоимости денежных поступлений  за прогнозируемый период и инвестиций. Под денежными поступлениями  понимается сумма чистой прибыли  и амортизационных отчислений:

 

R_t=П₄+А , [3]

 

Чистая текущая стоимость  определяется по формуле:

 

 

Где JC – объем инвестиций, который на начало реализации проекта принимается как завершённый;

R_i – элемент потока денежных поступлений в i-ом году;

2=0,16 – коэффициент дисконтирования,  учитывающий средний уровень  риска проекта; i – порядковый номер года реализации проекта.

При NPV>0, проект признаётся эффективным.

Имеем: NPV=24411+6396/(1+0,16)^/+35486+6396/(1+0,16)²+48039+6396/(1+0,16)³+59405+6396/(1+0,16)⁴+72796+6396/(1+0,16)⁵=30807/1,16+41882/1,346+54435/1,561+65801/1,811+79192/2,1-75250=26558+31116+34872+36334+37771-75250=+91341 тыс.руб. Таким образом, проект экономически эффективен (NPV>0).При этом срок окупаемости проекта не превысит трёх лет. 

Рентабельность товарооборота = ЧП/ТО

 

Заключение

При выполнении условий, отраженных в настоящем бизнес-плане, данный проект можно признать эффективным  как для всего проекта в  целом, так и для отдельных  его программ, так как NPV>0, сроки окупаемости приемлемы, величина чистого приведенного дохода положительна.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1. Организационная  структура гостиницы

 

Генеральный директор

Начальник службы питания

Начальник службы размеще-ния и брониро-вания

Директор хозяйст-венной службы

Главный инженер

Главный бухгалтер

Начальник отдела кадров

Директор ресторана

Директор кафе

Клерки службы размещения и бр-я

Горничные

Сотрудники тех службы

Бухгалтерия

Работники кухни

Официанты

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

1. «Стратегический менеджмент: учебное пособие», Ю.Н. Лапыгин Ю.Н.,-М, «Высшее образование», 2009.- 214 с.

2. «Антикризисный менеджмент в гостиничном бизнесе», Волов А.Б., М.: ИНФРА-М, 2010.

3. Елисеева, Т. П. Экономика и анализ деятельности предприятий : [учеб. пособие] для студентов вузов, обучающихся по специальностям 100101 "Сервис" и 100201 "Туризм". - Ростов н/Д : Феникс, 2011.

4. Мусакин А.А. Малый отель: с чего начать, как преуспеть. Советы владельцам и управляющим [Текст]. – СПб.: Питер, 2010.

5. Организация туристического бизнеса: технология создания турпродукта : учеб.-практ. пособие / О. Ю. Грачева [и др.]. - М.: Дашков и К, 2009.

6. Романов В.А. Гостиничные комплексы, Организация и функционирование: учеб. пособие, - В.А. Романов и др.- Ростов н/Д: издательский центр МарТ; Феникс,  2010

7. Скобкин С. С. Экономика предприятия в индустрии гостеприимства и туризма : учеб. пособие по дисциплине  специальности "Менеджмент орг." / С. С. Скобкин. - М.: Магистр, 2009.

8. Виноградова М.В., Панина З.И. Ларионова А.А., Васильева Л.А. Бизнес-планирование в индустрии гостеприимства [Текст]. Учебное пособие. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2008.

9. Косолапов, А. Б. Практикум по организации и менеджменту туризма и гостиничного хозяйства : учеб. пособие для использования в учеб. процессе по специальности "Менеджмент орг." / А. Б. Косолапое, Т. И. Елисеева. - 3-е изд., испр. - М.: Кнорус, 2007.

10. Латкин А.Н. Современные стратегические концепции управления в гостиничном бизнесе [Текст] // Вестник Российской экономической академии, 2008, №3.

11. Пфлегер А. Отель. Как выстроить дело с нуля до пяти звезд /Пер. с нем. О.В. Барышевой [Текст]. М.: ЗАО Центрополиграф, 2008.

12. Стандарты и качество отеля : бизнес-энцикл.: [в 2 т.] / [А. Т. Корнева [и др.]; под общ. Ред. А. Т. Корневой. – СПб.:  Бонниер Бизнес Пресс, 2008. – (Бизнес без Проблем).

13. Турковский М. Маркетинг гостиничных услуг [Текст]: Учеб.- метод. пособие: пер. с польск. – М.: Финансы и статистика, 2006.

14. Управление отелем : бизнес-энцикл.: [в 3 т.] / под общ. ред. А. А. Мусакина, А. В. Микешина, С. Е. Корнеева. – СПб.:  Бонниер Бизнес Пресс, 2009. – (Бизнес без Проблем).

15. Яковлев Г.А. Экономика гостиничного хозяйства: учебное пособие. – М.: Издательство РДЛ, 2006.

16. http://do2.gendocs.ru/docs/index-417817.html?page=5