Принципы разработки бизнес-плана для привлечения финансов

• методы стимулирования (promotion) — это способы, которыми продукция или услуги предлагаются или рекламируются потенциальным потребителям, а также которыми оценивается эффективность применения мероприятий по продвижению товара с точки зрения роста объема продаж и расширения бизнеса.

Прежде чем более детально рассмотреть четыре названных составляющих маркетингового плана, необходимо отметить, что они являются основными элементами маркетинга-микс традиционной теории маркетинга. Современные пособия по маркетингу предлагают для сферы услуг добавлять к ним еще такие физические характеристики, как персонал, процесс и среду. Суть состоит в том, что каждому предлагаемому продукту или услуге присуща своя комбинация этих факторов, оптимизирующая потенциальный объем продаж в соответствующем сегменте рынка. Когда продукт или услуга подходят более чем для одного сегмента, компоненты маркетинга-микс изменяются в соответствии с требованиями каждого определенного сегмента.

2.2. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ  (Производственный) ПЛАН

Основная цель данного  раздела бизнес-плана - представить  информацию по обеспеченности с производственной стороны выпуска продукции, разработать  меры по поддержанию и развитию производства. Этот раздел должен отражать заводские  условия, требуемое оборудование и  рабочую силу определенной квалификации, которые необходимы для производства продукции (услуг).

Задача раздела - доказать потенциальным партнерам, что предприятие  в состоянии реально производить  нужное количество товаров в нужные сроки и требуемым качеством.

Данные раздела этого  бизнес- плана приводятся в перспективе на два-три года, а для крупных предприятий - на четыре-пять лет вперед. Рекомендуется составить схему производственных потоков на предприятии, на которой должно быть наглядно показано:

а) откуда и как будут  поступать на предприятие все  виды сырья и комплектующих изделий;

б) в каких цехах и  как они будут перерабатываться в продукцию;

в) как и когда эта  продукция будет поставляться с  предприятия;

г) на каких стадиях и какими методами будет производиться контроль качества;

д) какие стандарты будут  использоваться при контроле качества.

Завершать производственную часть должна оценка издержек производства и их изменение в перспективе. Обязательно учесть в издержках  производства затраты, связанные с утилизацией отходов и охраной окружающей среды.

Организационный план.

Организационный план - посвящается  системе управления фирмой и его  кадровой политики.

Структура раздела:

1. Организационная структура.

2. Ключевой управленческий  персонал.

3. Профессиональные советники  и услуги.

4. Персонал.

5. Кадровая политика фирмы.

6. Календарный план.

7. План социального развития.

8. Правовое обеспечение  деятельности фирмы.

В бизнес-плане приводятся данные:

1. О производственно-технологической  структуре предприятия.

2. О функциях ключевых  подразделений.

3. О составе дочерних  фирм и филиалов, их организационных  взаимосвязей с головной фирмой.

4. Об организационной  структуре управления.

5. Об организации координирования  взаимодействия служб и подразделений  фирмы.

6. Об автоматизации систем  управления.

Дается оценка соответствия организационной структуры целям  и стратегии предприятия.

2.3. ФИНАНСОВЫЙ  ПЛАН

Финансовый план - один из важнейших разделов бизнес-плана, так  как является главным критерием  принятия инвестиционного проекта  к реализации. Финансовый план необходим  для контроля финансовой обеспеченности инвестиционного проекта на всех этапах его реализации и отражает предстоящие финансовые затраты, источники  их покрытия и ожидаемые финансовые результаты, а также результаты расчетов, которые проводятся при его разработке в определенной последовательности.

 
Данный раздел инвестиционного проекта  является наиболее объемным и трудоемким. Здесь выделяют комплекс вопросов, решаемых в процессе подготовки инвестиционного  проекта на этапе финансового  анализа. Финансовый анализ должен сопровождать разработку проекта с самого начала. Каждый раздел бизнес-плана должен иметь выход на финансовый раздел, т.е. содержать цифры, данные, по которым  можно рассчитывать соответствующую позицию финансовых планов.

 
Финансовое обоснование проекта  выступает критерием принятия инвестиционного  решения, поэтому разработка финансового  плана должна вестись особо тщательно. Цели и задачи прогнозирования финансово-хозяйственной  деятельности инвестиционного объекта  заключаются, прежде всего, в оценке затрат и результатов, выраженных в финансовых категориях.

 
Финансовый раздел инвестиционного проекта состоит  из следующих пунктов: 
 
1. Анализ финансового состояния предприятия в течение трех (а лучше пяти) предыдущих лет его работы.

 
2. Анализ финансового состояния  предприятия в период подготовки  инвестиционного проекта. 
3. Прогноз прибылей и денежных потоков. 
4. Оценка финансовой эффективности инвестиционного проекта.

 
 
Остановимся кратко на каждом пункте финансового  раздела инвестиционного проекта. 
 
Финансовый анализ предыдущей работы предприятия и его текущего положения обычно сводится к расчету и интерпретации основных финансовых коэффициентов, отражающих ликвидность, платежеспособность, оборачиваемость и рентабельность предприятия. Рассчитывают финансовые коэффициенты, характеризующие каждый плановый период, затем анализируют коэффициенты во времени и выявляют тенденции в их изменении. Инвестор, прежде чем вкладывать средства в конкретный проект анализирует его функционирование (деятельность) с целью оценки будущего состояния и перспектив развития, эффективности инвестиций. Показатели (коэффициенты), используемые для анализа и оценки инвестиционного проекта, не исчерпываются рассмотренными ниже, поскольку не существует такого их набора, который полностью бы отвечал поставленным задачам и удовлетворял всем целям анализа.

 
Полученные в результате расчетов прогнозируемые финансовые показатели и эффективности проекта можно  представить в бизнес-плане в виде таблицы (2.3.1)

  
 

 

Показатели эффективности  проекта                                                              Таблица (2.3.1)

Показатели	В целом по проекту	По годам (периодам) реализации проекта
		1	2	t
Эффективности проекта
Простой срок окупаемости  Динамический срок окупаемости  Чистый дисконтированный доход  Внутренняя норма доходности  Индекс доходности  Уровень безубыточности  Коэффициент покрытия задолженности
Финансовые показатели
Рентабельность:  - собственных средств  - инвестиций  - инвестированного капитала  - продаж  - продукции  Коэффициент финансовой независимости  Коэффициент финансовой напряженности  Коэффициент структуры капитала  Коэффициенты оборачиваемости:  - всего капитала  - собственных средств  - заемных средств  - дебиторской задолженности  - кредиторской задолженности  Коэффициент текущей ликвидности

 
Показатели платежеспособности применяются  для оценки способности фирмы  выполнять долгосрочные обязательства. Коэффициенты оборачиваемости дают возможность оценить эффективность операционной деятельности и политики в области цен, сбыта, закупок. Показатели рентабельности применяются для оценки текущей прибыльности предприятия участника инвестиционного проекта. 
 
Значения соответствующих показателей необходимо проанализировать в динамике за ряд предыдущих лет и сравнить основные показатели по годам. Перечень коэффициентов определяется особенностями проекта.

 
Прогноз прибылей и денежных потоков  в процессе реализации инвестиционного  проекта и оценка финансовой эффективности  проекта включают:

 
- оценку стоимости капитала, привлеченного  для реализации инвестиционного  проекта; 
- составление сводного баланса активов и пассивов проекта; 
- прогноз прибылей/убытков и денежных потоков; 
- оценку показателей финансовой эффективности проекта.

 
 
Оценка финансовой эффективности  проекта осуществляется с учетом принципа «стоимости денег во времени». Данный принцип гласит: « Лат сейчас стоит больше, чем лат, полученный через год», т. е. каждый новый поток денег, полученный через год, имеет меньшую стоимость, чем равный ему по величине денежный поток, полученный на год раньше. Поэтому все притоки и оттоки, полученные на разных этапах реализации проекта, приводятся к сегодняшней (текущей) стоимости путем дисконтирования. Это позволяет сравнить их и рассчитать основной показатель финансовой эффективности проекта - NPV (Net Present Value) чистую текущую (или приведенную) стоимость.

 
Для анализа целесообразности реализации проекта возникает необходимость  прогноза темпов инфляции на весь срок действия (по периодам) объекта инвестиций. При этом желательно принимать несколько  альтернативных прогнозов - пессимистических и оптимистических. 
 
При прогнозировании финансово-хозяйственной деятельности проекта в бизнес-плане, рассчитывают чистую прибыль от реализации проекта и поток денежных средств, составляется проектно-балансовая ведомость (с учетом активов и пассивов баланса).  
 
Это три базовые формы финансовой отчетности. На основе всех проведенных расчетов разрабатывается три документа:

 
1. план доходов и расходов; 
2. план денежных поступлений и выплат (движения денежных средств); 
3. план-баланс активов и пассивов.

 
На основании оценки эффективности  инвестиционного проекта инвесторы  и другие его участники принимают  решения об инвестировании, выходе из проекта, корректировке его параметров, условий реализации, возможных путях  повышения эффективности и т.д.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 

1. Байкова А.И. Бизнес планирование. Томск : Томский Государственный Университет, 2004 - 16 стр
2. Бронникова Т.С., Чернявский А.Г., Маркетинг: Учебное пособие. Таганрог: ТРТУ, 2005 - 103 с.
3. Грузинов В., Грибов В., Экономика предприятия. М.: 2010 - 208 с.
4. Драчева Е.Л., Юликов Л.И. Менеджмент: учебник. 7-е изд. М.: Академия,2007 - 280 c.
5. Ковалева А.М. Финансы фирмы. Под ред. Ковалева А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. М.:ИНФРА-М, 2007. - 522 с.
6. Савицкая Г.В. Экономический анализ: учеб. 11-е изд., испр. и доп. М.: Новое знание. 2005. - 651 c.
6. Черкасов, В.В. Проблемы риска в управленческой деятельности. М.: ИНФРА-М, 2005. - 317 с.

 

Интернет ресурсы:

1. Бизнес-план: привлечение инвестиций в производство [прямая ссылка] . [было просмотрено 13.11.2012] . Доступно в интернете :

http://btimes.ru/documents/business-plans/biznes-plan-privlechenie-investitsii-v-proizvodstvo

1. Цели бизнес-планирования, его особенности. [прямая ссылка] . [было просмотрено 13.11.2012] . Доступно в интернете :

http://be5.biz/ekonomika/p001/09.htm

1. Структура плана меркетинга, бизнес - плана. . [прямая ссылка] . [было просмотрено 14.11.2012] . Доступно в интернете :

http://surin.marketolog.biz/bmpstruct.htm 

1. Матвеева Л. Бизнес-план: методика  расчета [он-лайн]. [Просмотрено 20.10.2012]. Доступ в Интернете: http://www. planovik.ru/invest/m48/2.htm

2. Крэйн М. Как написать бизнес-план [он-лайн]. [Просмотрено 20.10.2012]. Доступ в Интернете: http://www.forbes.ru/svoi-biznes/startapy/31690-kak-napisat-biznes-plan

3. Кадышева Е., Традиционный маркетинг [он-лайн]. [Просмотрено 20.10.2012]. Доступ в Интернете: http://www.marketing.by/main/school/theory/0012841

4. Пашков М., Анализ конкурентов  при выходе на рынок [он-лайн]. [Просмотрено 20.10.2012]. Доступ в Интернете: http://www.ab-solutions.ru/articles/business_rivals/

5. Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrs [он-лайн]. [Просмотрено 20.10.2012]. Доступ в Интернете: http://www.lursoft.lv/

1. LatvijasRepublikasUzņēmumureģistrs[он-лайн]. [Просмотрено 20.10.2012]. Доступ в Интернете:http://www.lursoft.lv/

2. Кадышева Е., Традиционный маркетинг [он-лайн]. [Просмотрено 20.10.2012]. Доступ в Интернете: http://www.marketing.by/main/school/theory/0012841/