Планирование и формирование портфеля заказов

 

Таблица 2.1

Основные  экономические показатели финансово-хозяйственной деятельности ООО «Вега» за 2005 – 2006 гг⁴

Показатели	2005г.	2006 г.	Темп роста по годам (%)
			2004г.	2005г.
1	3	4	7	8
Товарооборот, тыс. руб.	105258	182842	106,04	173,71
Валовой доход, тыс. руб.	13480	24070	109,61	178,47
Уровень валового дохода, %	12,81	13,16	—	—
Издержки обращения, тыс. руб.	99900	158860	109,91	139,02
Уровень издержек обращения, %	9,49	8,69	—	—
Товарные запасы, тыс. руб.	6203	9242,5	136,03	149,00
Товарооборачиваемость, дн.	21	18	123,53	85,71
Затраты на оплату труда, тыс. руб.	4940	6050	130,96	122,54
Среднесписочная численность работников, человек	112	110	102,24	99,45
Торговая площадь, мІ	1598,7	1598,7	—	—
Товарооборот на 1 мІ торговой площади, тыс. руб.	65,8	114,4	106,06	173,71
Прибыль от реализации, тыс. руб.	3496	8184	108,94	234,1
Балансовая прибыль, тыс. руб.	3217	7390	109,50	229,72
Рентабельность продаж по прибыли от реализации, %	3,32	4,48	—	—
Рентабельность продаж по балансовой прибыли, %	3,06	4,04	—	—

 

В 2006 г. прибыли от реализации было получено на 4173 тыс.р. больше чем в 2005 г. Прибыль от реализации в 2005 г. было получено сверх плана 1536 тыс р. Общая сумма прибыли от реализации – 8184 тыс.р., составила 4,48% к обороту при плановом уровне 3,67%. Сверхплановая прибыль в сумме 1536 тыс.р. получена, во-первых, – за счет сверхплановых доходов, которые, кроме того, перекрыли перерасход издержек обращения (по абсолютной сумме).

За  счет перевыполнения плана по доходам  получено 1334,7 тыс.р., за счет экономии издержек обращения по уровню 127,2 тыс.р., за счет перевыполнения плана товарооборота  на 1542 тыс.р. получено прибыли 68,1 т.р. Таким  образом, совокупное влияние факторов на прибыль составило 1536 тыс.р.

В 2006 г. получено сверх плана валового дохода 1420 тыс.р. и доход составил 240070 т.р. Перевыполнение плана доходов достигнуто за счет повышения уровня валового дохода на 0,73% (13,16% – 12,43%).

Абсолютный  перерасход издержек обращения в  2006 г. составил 6 тыс.р. за счет незапланированных расходов на содержание зданий и расходов на ремонт основных средств. Сумма издержек обращения в 2006 г. составляла 15886 тыс.р., уровень издержек обращения к обороту 8,69%. Это ниже запланированного уровня на 0,07%.

Перевыполнение  плана по доходам и экономия издержек обращения обеспечили положительную  динамику прибыли за 2006 г. по сравнению как с 2005 г.

В 2006 г. в фирме увеличилась прибыль на 4688 тыс.р., т.е. более чем в два раза. Рост прибыли произошел за счет увеличения товарооборота на 77584 тыс.р., которое обеспечило увеличение прибыли на 2370 тыс.р.

На 10583 млн р. прибыль выросла за счет увеличения валового дохода, но часть  этого прироста дохода пошло на покрытие убытков.

Издержки  обращения за год по сравнению  с 2005 г. увеличились на 5896 млн.р., а их уровень к обороту снизился на 0,8%.

Прибыль (убыток) от внереализационных операций определяется как сальдо внереализационных  доходов и расходов. В 2006 г. получен убыток от внереализационных операций в размере 235 тыс.р.

Фирмой  была получена балансовая прибыль 7390 тыс.р., на 4173 тыс.р. больше чем в 2004г., при этом уровень рентабельности повысился на 0,98% и составил 4,04%. Это свидетельствует о повышении эффективности работы в 2006г. по сравнению с 2005г. В сравнении с 2005г., в 2006г. балансовая прибыль увеличилась на 279 тыс.р., при этом уровень рентабельности повысился на 0,1%.

Необходимо  отметить, что за период с 2005г. по 2006г. наблюдался рост производительности труда и товарооборота на 1 мІ торговой площади. Это прямое следствие увеличение объема товарооборота.

Предприятие прибыльное, товарооборот увеличивается  год от года. Финансовое положение  довольно устойчиво. ООО «Вега» является современным предприятием, хорошо оборудованным, имеющим современный интерьер и  систему автоматизированного учета  товаров.

 

 

2.3 Анализ емкости рынка и  портфеля заказов

 

В товарном ассортименте оптового звена  ООО «Призма» имеются следующие виды товаров:

• линзы из облегченного стекла, стекла и пластика, приобретаются у российских фирм, а также эксклюзивных представителей иностранных компаний в России. Крупнейшими из них являются: «Гланс», «Комек» (дочерная фирмы COMEK Gmbh), «Нью-Йорк Оптика» (эксклюзивный представитель итальянской фирмы GFC в России), «Амми», «ПОЛАР ОПТИК», «Светлен»;
• оправы очковые российских производителей и от модных домов Neostyle, Burberrys, Nina Ricci, Tiffani, Leonardo D., Paloma Picasso, Armani, Argenta и от известных фирм-производителей оправ Menrad и Meztler (Германия);
• детали для замены вышедших из строя частей очковых оправ;
• солнцезащитные очки ведущих производителей
• контактные линзы российских производителей Конкор ( Вологда), Оптикон (Москва) и крупнейших мировых фирм BAUSCH & LOMB, CIBA;
• различные съемные насадки к очкам от американской фирмы Polaroid - они нейтрализуют слепящие блики от мокрой дороги или водной поверхности. Плюс стопроцентная защита от ультрафиолетового излучения. А также насадки, на 98% ликвидирующие компьютерное излучение.

Рассмотрим, какие товары у оптовых продавцов  наиболее популярны (рис. 2.4)

 

 

Рис. 2.4 – Объем продаж по ассортименту в % от общего объема продаж в год в денежном выражении⁵

 

Из  представленных данных следует, что  наибольший товарооборот ( от 64 до 67% от оптового товарооборота в год) по оптовым продажам приходится на очковые  оправы, это закономерно, так как это наиболее дорогие товары, вторым товаром по объему товарооборота являются контактные линзы, на которые в оптовом товарообороте приходится до 15% объема, практически такой же объем ( меньше всего на 1%) приходится и на очковые линзы. Совсем малый процент, всего 1% добавляют к оптовому товарообороту детали для ремонта, в пределах 2% приходится на насадки к очкам, а солнцезащитные очки прочно занимают 4 место по объему оптовых продаж, их вклад составляет от 4% в 2004 г до 5,9 % в 2006 г.

Оптовая продажа производится со склада торгового  дома. Складские помещения находятся  там же, где головной офис предприятия.

Рассмотрим  объемы продаж Торгового дома «Вега» в абсолютных и стоимостных показателях.

 

Таблица 2.2

Динамика  объема оптовых продаж по видам товара за 2004-2006 г в абсолютных и стоимостных показателях

Вид товара	Объем оптовых продаж в тыс руб/ в %
	2004 г		2005 г В тыс руб. ( в %)		2006 г В тыс руб ( в %)
	ед. шт	Тыс.руб и %	Ед. шт	Тыс руб, %	Ед.шт	Тыс руб, %
Очковые линзы	30900	618,2/ 14%	164565	5759,8 /12%	261895	9166,34/ 11%
Контактные линзы	19139	5740,6 /13%	19999	7199,81 /15%	39062	12499,6/ 15%
Очковые оправы	197243	29586.4/ 67%	153596	30719,17 /64%	322410	54164,7/ 65%
Насадки	2944	883,2/ 2%	3999	1199,97/ 2,5%	7917	1583,3/ 1,9%
Детали для ремонта	44160	441,6/ 1%	47999	479,99/ 1%	83330	833,3/ 1%
Солнцезащитные очки	2718	1766,35/ 4%	4135	2687,9/ 5,6%	7338	4916,4/ 5,9%
Итого		44158,8/ 100%		47998,7/ 100%		83330,35/ 100%

 

Из  данных таблицы 2.2 следуют следующие выводы: в стоимостных и абсолютных значениях лидерство в оптовой продаже все 3 года удерживают очковые оправы, не смотря на то, что в процентном отношении оптовые закупки оправ снизились с 67% до 65% , в абсолютных значениях наблюдается рост от 197243 ед в 2004 г до 322410 ед товара в 2006 г и денежном выражении имеется значительный рост. В абсолютных значениях рост наблюдается по всем видам товаров, наиболее значителен он по солнезащитным очкам, насадкам и деталям для ремонта, хотя в процентном отношении эти позиции значительного роста не дали, а денежный прирост по ним объясняется ростом цен на эту группу товаров.

  Успех оптовых продаж следует учитывать не по росту денежных доходов, так как они во многом объясняются инфляцией и ростом цен на товары, а по росту спроса в количественном выражении, а он наблюдается в ТД «Вега» по всем позициям. Это говорит о том, что оптовые покупатели не потеряли интереса к торговому дому и наращивают объемы своих закупок.

Рассмотрим  динамику продаж в розничной торговле ( табл. 2.3)

 

Таблица 2.3

Динамика  объема розничных продаж товаров  и услуг за 2004-2006 гг в абсолютных и стоимостных показателях

Вид товара	Объем оптовых продаж в тыс. руб/ в %
	2004 г В тыс руб ( в %)		2005 г В тыс руб. ( в %)		2006 г В тыс. руб ( в %)
	В шт.	В тыс. руб, %	В шт.	В тыс. руб, %	В шт.	Тыс руб, %
Контактные линзы	8372	3181,5/ 7,2%	11904	4523,5/ 7,9%	23985	9354,1/ 9,4%
Очковые оправы	129557	32389,1/ 73,3%	133796	40138,8/ 70,1%	188470	62194,8/ 62.5%
Услуги врача-окулиста	44181	4860,6/ 11%	68294	7443,7/ 13%	82094	13135,5/ 13,2%
Детали для ремонта	40172	441,9 /1%	44993	629,9/ 1.1%	11608	1393.2/ 1,4%
Солнцезащитные очки	5178	3314,0/ 7.5%	7296	4523,5 /7,9%	13961	9354,1/ 9,4%
Итого		44187/ 100%		57259,3 /100%		99511,65/ 100%

 

 

Заключение

 

В процессе исследования показано, что в настоящее  время в условиях возросшей конкуренции, основным критерием увеличения прибыли  предприятия и освоения новых  сегментов рынка является формирование эффективного портфеля заказов, обеспечивающего  максимально возможную рентабельность каждого заказа.

Предприятиям приходится сегодня решать задачу сочетания гибкости в работе с клиентом и, при этом, обеспечивать достижение максимальной экономической эффективности производственной деятельности, что превращается в проблему поиска эффективных методов управления заказами на предприятии. В этой связи в диссертации для решения поставленных задач определен приоритетный вид конкурентной стратегии для машиностроительных предприятий, реализующих наукоемкую продукцию – стратегия лидерства по затратам.

В работе установлен недостаточный уровень исследований в области современной теории и практики формирования эффективного портфеля заказов, обеспечивающего максимально возможную рентабельность каждого заказа на предприятии, работающем на принципах минимизации затрат на изготовление 4 изделий, именно, на стадии проектирования, что позволяет учитывать не только потенциал предприятия, но и характеристики нового изделия. В процессе исследования рассмотрена методика оценки рыночного потенциала наукоемкой продукции на машиностроительном предприятии, отличающаяся возможностью минимизировать затраты на изготовление наукоемких изделий на стадии проектировании и позволяющая резко снизить уровень риска производственной деятельности на предприятии.

 

 

Список использованной литературы

 

1. Брагин Л.А., Данько Т.П., Иванов Г.Г., и др. Торговое дело: экономика  и организация. –М: ИНФРА-М, 2002
2. Белоусова С.Н., Белоусов А.Г. Маркетинг, Р-н-Д, Феникс, 2004 г
3. Виноградова Е. Сети обороняются от конкурентов //Ведомости. – 2001. – №56.
4. Голубков Е. П. Основы маркетинга. М.: Финпресс, 2001
5. Данные бухгалтерской отчетности ТД «Вега»
6. Данные маркетинговых исследований ТД «Вега»
7. Дихтль Е., Хершген Х. Практический маркетинг. М.: Высшая школа, 1996
8. Ламбен Ж-Ж. Стратегический маркетинг. Европейская перспектива.- СПб., Наука, 2003
9. Наумов В.Н. Маркетинг сбыта, Н.Новгород, ИРЦ, 2005 г
10. Петров А. производство оправ и солнцезащитных очков, Товары и цены, октябрь 2005 г
11. Светлова М.К. Эффективность маркетинга, Р-на Д, КОДА, 2003 г
12. Ходеев Ф.П. Маркетинг., Р-н-Д, Феникс, 2003 г
13. Эванс дж. Р., Берман Б. Маркетинг.-М.: Экономика, 1990
14. Эллвуд Я. 100 приемов эффективного маркетинга. — СПб.: Питер, 2003.

¹ по бухгалтерским данным предприятия за 2006 г

² Наумов В.Н. Маркетинг сбыта, Н.Новгород, ИРЦ, 2005 г с.84

³ Данные товарных отчетов ТД «Вега» за 2006 г

⁴ Данные бухгалтерской отчетности за 2005-2006 гг

⁵ данные товарно-денежных расчетов ТД «Вега» за 2003-2005 гг