Открытие аптеки

 

14. Производственный  план

1. Местоположение. Размещение аптеки в оживленном месте — центральной поликлинике г. Москва — позволит повысить посещаемость и будет способствовать созданию и быстрому расширению клиентской базы.
2. Персонал. При открытии аптеки ее владельцы планируют набирать молодых специалистов и готовить их самостоятельно. Сотрудники аптеки должны хорошо знать ассортимент лекарств, свободно ориентироваться в нем и быть способными дать квалифицированный совет. Руководство компании собирается повышать заинтересованность кадров в работе, гарантируя им карьерный рост. У сотрудников аптеки не будет никаких ограничений при продвижении по службе, кроме достижений в работе и степени компетентности. Важным аспектом является также спокойная и доброжелательная атмосфера в коллективе, обеспечивающая высокую производительность труда. При подборе персонала руководство компании планирует учитывать фактор психологической совместимости персонала. Кроме того, заинтересованность сотрудников будет стимулироваться постоянным ростом зарплаты, темпы которой будут составлять примерно 100% за три года.
3. Справочная служба. Для создания справочной телефонной службы компания планирует приобрести мини-АТС и сервер для ведения базы данных. Эти затраты окупятся за счет расширения клиентской базы и роста объемов продаж.
4. Компьютерная программа. Качественное компьютерное информационное сопровождение является неотъемлемым атрибутом любой хорошей аптеки. В настоящее время невозможно представить себе качественную работу фармацевтической компании без учета многих тысяч наименований разнообразных лекарств и их аналогов.
5. Рекламная компания. Для создания и расширения клиентской базы необходимо провести массированную рекламную кампанию, в ходе которой потенциальные посетители аптеки могут узнать о ее существовании, предназначении и отличительных особенностях. В результате у потенциальных клиентов должно сформироваться твердое убеждение, что наша аптека торгует только высококачественными лекарствами по конкурентоспособным ценам.

 

 

 

 

Затраты на создание компании

Материальные активы
Аренда помещения	250 000
Ремонт помещения	300 000
Холодильное оборудование	250 000
Торговое оборудование	300 000
Кассовое оборудование	62 500
Компьютеры	100 000
Программное обеспечение	87 500
Нематериальные активы
Лицензии	137 500
Рекламная кампания	300 000
Обучение персонала	200 000
Прочие расходы	100 000
Общие затраты	2 087 500

 

Местоположение и возможности компании

Компания Фарма–Д представляет собой аптеку, расположенную в центральной поликлинике.

• Выбор помещения диктуется необходимостью разместить аптеку в оживленном месте.
• Размер арендной платы составляет около 30% от общего объема затрат на создание компании.
• Площадь аптеки составляет примерно 100 кв. м.
• За один день аптека способна обслужить более 150 посетителей с оборотом 20–25 тыс. руб.

 

15. Управление рисками:

Риски	Оценка	Отрицательное влияние рисков
Появление альтернативного предприятия	Вероятность: высокая Ущерб: высокий	Снижение спроса
Снижение платежеспособности потребителей	Вероятность: низкая Ущерб: небольшой	Падение продаж
Недостаток оборотных средств	Вероятность: низкая Ущерб: высокий	Снижение производства, увеличение кредитов
Рост налогов	Вероятность: низкая Ущерб: высокий	Уменьшение чистой прибыли п/п
Отсутствие спроса на товар	Вероятность: низкая Ущерб: высокий	Снижение чистой прибыли
Рост цен на сырье	Вероятность: низкая Ущерб: высокий	Снижение чистой прибыли
Недостаточная квалификация кадров	Вероятность: низкая Ущерб: высокий	Снижение ритмичности, рост брака

 

А также наиболее встречающиеся риски:

1) недобросовестное отношение персонала к работе, грубость по отношению к клиентам, может привести к снижению товарооборота

2)  воровство, недостачи, ведёт к ухудшению психологического климата в коллективе, повышению расходов.

Мероприятия:

- тренинги и обучение персонала, правильное введение в должность новых сотрудников, курирование молодых специалистов более опытными;

- административные меры в случаях недобросовестного отношения к работе, грубости по отношению к клиентам и друг другу;

- внедрить систему мотивации от объёмов личных продаж;

3) риск возникновения конфликта с поставщиками, ведёт к потере делового партнёра

4) риск поставки некачественного, поддельного товара, ведёт к наложению штрафа, приостановке действия лицензии

Мероприятия:

Контроль за оборачиваемостью товарного запаса в аптеке с целью сокращения товарного остатка, что приведёт к своевременности расчётов  за товар;

Поиск надежных поставщиков, ориентация на нескольких поставщиков аналогичного товара, постоянный личный контакт со старшими менеджерами фирмы-поставщика;

Усиление входного контроля (проверка качества, сроков годности, комплектности);

5. ошибка в ценообразовании – штраф, приостановка лицензии
6. ценовая конкуренция – снижение товарооборота

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16. Финансовый план

Планируется быстрый рост доходов и расширение клиентской базы компании. Остаточная прибыль будут инвестироваться в расширение компани(приобретение новых помещений и оборудования).

Расчет прибыли и убытков

	2014	2015	2016
Чистая выручка от реализации продукции	2 750 000	5 500 000	9 250 000
Себестоимость реализованной продукции	450 000	750 000	1 050 000
Валовая прибыль	2 300 000	4 750 000	8 200 000
Общие расходы	1 210 000	1 475 000	1 770 000
Амортизация	20 000	30 000	40 000
Общие операционные расходы	1 230 000	1 505 000	1 810 000
Операционная прибыль	1 070 000	3 245 000	6 390 000
Расходы на уплату процентов	180 000	232 500	277 500
Другие неоперационные расходы	20 000	40 000	20 000
Общие неоперационные расходы	200 000	272 500	297 500
Прибыль до уплаты налога на прибыль	870 000	2 972 500	6 092 500
Налог на прибыль	690 000.	1 425 000	2 460 000
Чистая прибыль	180 000	1 547 500	3 632 500

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчет денежных средств

Денежные потоки от операционной деятельности
Чистая прибыль	3 632 500
Амортизация	40 000
Изменения в активах и обязательствах
Увеличение дебиторской задолженности	250 000
Увеличение товарно-материальных запасов	300 000
Увеличение кредиторской задолженности	450 000
Изменение других активов	320 000
Чистый денежный поток от операционной деятельности	4 992 500
Денежные потоки от инвестиционной деятельности
Капитальные затраты	700 000
Покупка ценных бумаг	200 000
Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности	900 000
Денежные потоки от финансовой деятельности
Чистое увеличение долгосрочных займов	1 500 000
Выплаченные дивиденды	0
Чистый денежный поток от финансовой деятельности	1 500 000
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств	7 392 500
Денежные средства в начале плана	450 000
Денежные средства в конце плана	1 000 000

 

 

 

 

 

 

Баланс

АКТИВ	2014	2015	2016
Денежные средства	450 000	600 000	1 000 000
Дебиторская задолженность	250 000	450 000	500 000
Товарно-материальные запасы	650 000	750 000	950 000
Другие текущие активы	200 000	250 000	300 000
Общие текущие активы	1 900 000	2 450 000	3 250 000
Недвижимость и оборудование	550 000	670 000	850 000
Минус накопленные амортизационные отчисления	100 000	200 000	300 000
Чистая недвижимость и оборудование	450 000	470 000	550 000
Нематериальные активы	1 440 000	2 329 095	3 179 095
Другие активы	100 000	370 000	420 000
Сумма активов:	3 890 000	5 620 000	7 400 000
ПАССИВ
Обязательства и капитал акционеров
Краткосрочные обязательства	700 000	800 000	900 000
Кредиторская задолженность	500 000	750 000	950 000
Налог на прибыль к уплате	100 000	150 000	200 000
Начисленные расходы	100 000	120 000	150 000
Другие текущие обязательства	300 000	300 000	300 000
Общие текущие обязательства	1 700 000	2 120 000	2 500 000
Долгосрочные обязательства	600 000	700 000	800 000
Другие долгосрочные обязательства	300 000	500 000	700 000
Общие обязательства	2 600 000	1 200 000	1 500 000
Обычные акции	290 000	300 000	400 000
Займы	1 000 000	2 000 000	3 000 000
Общий капитал акционеров	1 290 000	2 300 000	3 400 000
Сумма пассивов:	3 890 000	5 620 000	7 400 000

 

 

Точка безубыточности

 

Анализ безубыточности
Безубыточный объем продаж, шт.	4 000
Безубыточный объем продаж, руб.	160 000р.
Предположения:
Отпускная цена	40,00р.
Переменные затраты	30,00р.
Фиксированные затраты	40 000,00р.