Основными преимущества: кетчуп или томат

10. Финансовый план

Для характеристики финансовых результатов деятельности АО «Гурман» нами подготовлены три формы:

«Отчет о прибылях и убытках» – по месяцам 2008 года

«Отчет о движении наличности» – по месяцам 2008 года

«Баланс предприятия» – по месяцам 2008 года

Срок полезного использования  большей части закупаемого оборудования составляет 10 лет, а его пуск состоится  в середине 2009 г., поэтому период реализации проекта – 2009–2021 гг. Остаточная стоимость бизнеса на начало 2023 г. равна нулю. Амортизационные отчисления имеют следующие размеры: с 1 октября 2009 г. ежемесячная амортизация 208 тыс. руб., с 1 августа 2010 г. – 1 875 тыс. руб.

Расходы индексируются в  соответствии с планируемым темпом роста цен, основанным на прогнозируемом Правительством РФ снижении уровня инфляции. Налоги составляют 10 % валовых издержек. В случае нехватки денежных средств (на начальном этапе реализации проекта) для финансирования привлекаются оборотные кредиты. Процентная ставка по оборотным кредитам составляет: 2008 г. – 20 % годовых, 2009 г. – 19 %, 2010 г. – 18 %, 2011 г. – 17 %, т. е. снижается соразмерно изменению инфляции. Ставка налога на прибыль составляет 30 %. 

11. Программа инвестирования

В соответствии с организационным  планом необходим следующий объем  инвестиций: 2008 г. – 100 млн. руб., 2009 г. – 100 млн. руб., 2010 г. – 50 млн. руб. Как следует из данных, приведенных в предыдущем разделе бизнес-плана, для организации производства кетчупа АО «Гурман» необходимо получение инвестиций 200 млн. руб. – стоимость оборудования (срок полезного использования – 10 лет), а 50 млн. руб. – стоимость зданий и сооружений (срок полезного использования – 20 лет).

Краткосрочный коммерческий кредит на закупку сырья будет  получен от участвующих в проекте сельскохозяйственных предприятий в виде отсрочки платежа за предоставленные на переработку томаты до момента получения выручки за проданную готовую продукцию.

12. Влияние на  окружающую среду

Предприятие по переработке  томатов не относится к типу экологически опасных производств, однако без  должного внимания к вопросам защиты окружающей среды негативное влияние  на нее может быть оказано за счет:

– большого количества отходов  производства (выбракованные плоды, кожица, волокна, семена и ткани плодов), объем которых достигает 6,5 % переработанных томатов, что составит 65 тонн в 2008 году, а с возрастанием объема выпуска кетчупа достигнет 470 тонн в 2012 году, то есть увеличится в 7,2 раза;

– значительных объемов загрязненной воды, получаемой в результате мойки  перерабатываемых плодов (необходимый  для этих целей объем воды составляет в среднем 2,5 л на 1 кг переработанных томатов). Таким образом, объем загрязненной воды возрастет с 2500 м куб. в 2008 году до 18085 м куб. в 2012 году; остающихся после употребления кетчупа пластмассовых емкостей для его упаковки (их количество за рассматриваемый период увеличится с 2 млн. шт. в 2008 году до 14 млн. шт. в 2012 году).

Для уменьшения отрицательного влияния на окружающую среду указанных  факторов нами предлагается:

– организовать производство томатной муки из отходов переработки  томатов с помощью установки  для получения травяной муки (такое  производство технологически возможно). Томатная мука, отличающаяся богатым  содержанием минеральных веществ  и протеина (13–14 %), может быть использована как ценный питательный продукт в качестве добавки к рациону кормления животных. Из каждых 5 тонн отходов может быть получена 1 тонна томатной муки.

– использование семян, отходов  переработки томатов, в качестве посадочного материала, а также  для последующей переработки  в растительное масло.

– уменьшение объемов загрязнения  воды путем внедрения 2-х стадийного процесса мойки: на первой стадии – водой из специальных отстойников (повторное применение отработанной воды после ее частичного очищения), и на второй – чистой, впервые используемой водой.

– создание системы материального  стимулирования торговых работников, реализующих кетчуп, с целью повышения  их заинтересованности в приеме использованных упаковочных емкостей и возврате их на перерабатывающее предприятие.

13. Программа уменьшения  рисков и страхования

Кроме приведенного в приложениях анализа чувствительности проекта и составленного сценарного анализа, при подготовке этого раздела бизнес-плана нами была проанализирована возможность возникновения нескольких критических ситуаций, которые могут иметь отрицательное воздействие на наш бизнес, среди них: рыночный риск, риск потери имущества, риск потери времени, риск неисполнения обязательств, риск капитальных вложений (инфляция), политический риск.

Разработанная нами программа  защиты рисков, представленная ниже, не включает мероприятия по защите от риска капитальных вложений и  политического риска. Эти риски  связаны между собой и не зависят  от деятельности руководства компании. В то же время, мы считаем, что общая  концепция и тенденции экономического развития Татарстана приведут к снижению темпов инфляции и стабилизации экономического и политического развития страны, что создаст благоприятную обстановку для развития частного предпринимательства.

Рыночный риск (отсутствие рынка) – постоянное улучшение качества кетчупа, совершенствование и диверсификация рецептурных решений, рекламная кампания и другие маркетинговые мероприятия обеспечат постоянный рост рынка для нашего продукта. Планируемая установка линии расфасовки кетчупа в пакеты вместимостью 5–10 г. позволит осуществить рыночное проникновение в сферу предприятий общественного питания, обслуживающих авиакомпании, вагон рестораны и др.

Риск потери имущества (пожар, кража) – предприятие по переработке томатов и его склады снабжены системами пожарной и охранной сигнализации; заключен договор со специальной службой вневедомственной охраны г. Чистополь; цеха предприятия и склады снабжены противопожарным оборудованием.

Риск потери времени (отсутствие сырья, несвоевременная доставка томатов, остановка производства из-за поломки оборудования) – обязанностью отдела заготовок предприятия является сбор и анализ информации о прогнозируемом урожае томатов и заключение договоров на их поставку с необходимым количеством сельскохозяйственных предприятий, фермеров и транспортных организаций, постоянный контроль ситуации по объемам возможных поставок сырья, определяемым как уровнем ежегодного урожая, так и транспортными условиями доставки томатов.

Производственно-технологическим  отделом разработан и будет строго соблюдаться график профилактического  ремонтно-технического обслуживания оборудования, что позволит избежать его аварийных  поломок и незапланированных  остановок производства.

Риск неисполнения обязательств – высокое качество кетчупа, строгий контроль за экологической чистотой всех его компонентов, хорошая организация производства и технологического процесса позволят нам выполнить свои обязательства перед покупателями, обеспечить их высококачественным, полезным продуктом питания, строго выдерживать сроки поставок готового продукта в розничную и оптовую торговую сеть, не допуская его отсутствия на прилавках магазинов и в сети общественного питания.

Проанализировав все возможные  риски, руководство компании пришло к выводу о необходимости покупки  одного страхового полиса по защите от потери имущества, а именно, потери производственного оборудования. Стоимость  покупки такого страхового полиса составит 2 % стоимости оборудования, или 5780 Д.Е.

Остальные риски будут  компенсированы мероприятиями по предотвращению потерь, представленными в нашем  плане.