Основные участники бизнес проекта и их функции

 

Затраты на покупку одноразовой посуды представлены в таблице 2.

Таблица 2 - Закупка посуды в мес.

Наименование посуды	Количество в штуках	Цена посуды в руб.	Общая цена в руб.
Тарелки	80	150	12000
Салфетки	80	120	9600
Пакеты полиэтиленовые 20х30	80	120	9600
Стаканчики 200 мл.	3	2500	7500
Вилки	2 набора	2000	4000
Прочие расходы			15000
Итого

 

Основные  поставщики предприятия представлены в таблице 3.

Таблица 3– Основные поставщики ООО «Клеопатра»

Наименование организации-поставщика	Вид поставляемой продукции
ООО «Снабкомплект»	Мука, сахар, соль, варенье, сок
ОАО «Молочный комбинат»	Молоко
ОАО «Здрава»	Масло
ОАО «Сиком»	Автоларек «Тонар»
ОАО «ТЭЦ»	Электроэнергия
МУП «Водоканал»	Водоснабжение
Итого

 

Составляются договора на поставку сырья для производства пончиков.

Планирование  материальных затрат

Расчёт величины материальных затрат проводим в таблице 4.

Планирование  расходов на оплату труда

К расходам на оплату труда  относятся любые начисления работникам в денежной форме, стимулирование, компенсационные  начисления и надбавки, премии, а также суммы взносов во внебюджетные фонды 30%,. 

Таблица 4 – Расчёт потребности в сырье и материалах на производство продукции  в месс.

Наименование сырья	Стоимость сырья, руб.
Мука	32500
Молоко	7200
Масло	6900
Соль	200
Варенье	6100
Сок	17000
Молоко	6400
Масло	9200
Итого	85500

 

Расчёт потребности  в персонале и их оплата труда  представлена в таблице 5.

Таблица 5 – Расчёт потребности в персонале и расходов на оплату труда

Категории работников	Коли-чество чел.	Оклад, руб.	Районный коэффи-циент 15%	Сумма зарплаты, руб.	Страховые взносы, руб. 30%	Итого фонд оплаты труда, руб.
Директор	1	18000	2700	20700	11610	32310
Продавец  пончиков	1	13000	1950	14950	8385	23335
Итого						55645

 

Планирование  величины амортизационных отчислений

Для того чтобы спланировать величину амортизационных отчислений нужно знать норму амортизации, её определяют  исходя из срока полезного  использования объектов основных средств. Амортизация посчитана из расчета  полезного использования оборудования (ремонт) – 3 года, посуды – 1 год. Таким образом, при линейном методе начисления амортизации месячная норма – 2,8% для оборудования от первоначальной стоимости объектов (таблица 6).

Таблица 6 – Расчёт величины амортизационных отчислений в месяц

Амортизируемое имущество	Первоначальная стоимость, руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизации, руб.
Оборудование	300000	2,8	1070

 

Прочие расходы

К ним относим расходы на командировки, расходы на оплату услуг связи, банковских, аудиторских, юридических услуг, расходы на рекламу, представительские расходы, суммы налогов и сборов, относимых на себестоимость.

Прочие расходы примем 5%.

Рассмотрим общую величину производственной себестоимости предлагаемой услуги таблица 6.

Таблица 6 – Калькуляция себестоимости единицы продукции, руб.

Расходы	Себестоимость
	за месяц	за год
1. Материальные расходы	85500	1026000
2. Расходы на оплату труда  со страховыми взносами	55645	667740
3. Амортизационные отчисления	1070	12840
4. Прочие расходы	7111	85329
5. Реклама	507	6084
ИТОГО	149833	1797993

 

Себестоимость функционирования автоларька в месяц составит 177,8 тыс. руб.

 

2.5 Организационный план

 

Главным инициатором  и организатором компании будет  являться предприниматель, которая  и займет место директора.

Качественно-количественная характеристика специалистов и персонала будет иметь следующи вид (таблица 7):

Таблица 7 – Квалификационные требования к сотрудникам

Профессия	Описание выполняемой  работы	Форма привлечения к  труду	Уровень квалификации	Средняя заработная плата
Генеральный директор	занимается важнейшими организационными и финансовыми вопросами	Организатор фирмы	Высшее	18000
Кондитер-продавец	Производство и продажа пончиков	Через агентство	Высшее	13000

 

 

 

Этапы реализации проекта

График реализации проекта  представим в следующей форме (таблица 8). Таблица 8 – График реализации проекта

Этапы реализации проекта	2013г.
	04	05	06	07	08	09
Образование фирмы
Получение лицензий и других разрешений
Организация финансирования
Приобретение технологии
Рабочее проектирование
Заключение контрактов
Аренда
Покупка оборудования
Поставка сырья и материалов
Реклама
Ввод предприятия в эксплуатацию
Выход на проектную мощность

 

Перечень этапов реализации проекта приведен условно и может быть изменен в соответствии с реализацией проекта.

 

 

2.6 Риски и страхование 

 

Очень важно уметь предвидеть трудности  и заранее разработать стратегию  их преодоления. Специфика бизнеса  производство кислородных коктейлей разных вкусов имеет высокий риск 13-15% т.к. для фирмы это выход на рынок по производству и продажей новой продукции. Наиболее распространённые виды рисков:

• пожар и другие стихийные бедствия;
• небрежность работников фирмы;
• высокая инфляция;
• не соблюдение договорных условий поставщиками в части неритмичных поставок или качества сырья и материалов;
• не соблюдение договорных условий заказчиками в части несвоевременной оплаты за услуги;

Первые 2 риска легко  страхуются, а соответственно не представляют опасности. Наступление третьего риска вызовет последствия для всей отрасли – сокращение клиентов во всех фирмах.  Крупным компаниям в таких условиях будет легче маневрировать, чем мелким и средним, а поскольку мы считаемся крупной фирмой, то этот последствия этого риска окажутся для нас относительно минимальными.

Чтобы избежать четвертого и пятого видов рисков необходимо грамотно составлять договоры, в которые  включать возможные санкции за несоблюдение договорных условий. При заключении договоров с контрагентами необходимо проводить финансовый анализ их платежеспособности и финансовой устойчивости.

– Риск отсутствия сбыта;

Его вероятность невелика, однако, чтобы ее уменьшить, следует  уже на стадии подготовки производства установить контакты с потенциальными потребителями.

 

2.7 Финансовый план

 

Финансовый план содержит план продаж, план доходов и расходов, план денежных поступлений и платежей.

План продаж

План продаж планируем  на первый год осуществление проекта  и составляем помесячно (таблица 9).

План доходов и расходов

Составляем на один год  по месяцам (таблица 10)

 

План движения денежных средств 

Составляется для обоснования  потребности в заёмных средствах  на период осуществления проекта (таблица 11).

 

 

 

Таблица 9 – План продаж на 1 год по месяцам

Показатели	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Пончики	130444	185305	235029	223098	220480	217862	215992	215992	215992	217862	221602	237310

 

Таблица 10 – План доходов и расходов на год по месяцам

Показатели	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Выручка от реализации продукции без НДС всего, тыс. руб. (1п*2п)	130444	185305	235029	223098	220480	217862	215992	215992	215992	217862	221602	237310
2. Себестоимость проданных изделий всего, тыс. руб.	149833	149833	149833	149833	149833	149833	149833	149833	149833	149833	149833	149833
3. Валовая прибыль, тыс. руб. (3п.-4п)	-19389	35472	85196	73265	70647	68029	66159	66159	66159	68029	71769	87477
6. Коммерческие расходы, тыс.  руб.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
7. Управленческие расходы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4. Прибыль от продаж, руб. (5п-6п-7)	-19389	35472	85196	73265	70647	68029	66159	66159	66159	68029	71769	87477
5. Прочие доходы и расходы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6. Прибыль до налогообложения, руб. (8п+9п)	-19389	35472	85196	73265	70647	68029	66159	66159	66159	68029	71769	87477
7. Налог на прибыль, руб. (20%)	0	7094	17039	14653	14129	13606	13232	13232	13232	13606	14354	17495
8. Чистая прибыль от продаж, руб. (10п.-11п)	-19389	28378	68157	58612	56518	54423	52927	52927	52927	54423	57415	69982