Финансовый план как составная часть бизнес-плана

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Июня 2014 в 13:30, курсовая работа

Краткое описание

Цель работы состоит в том, что бы разработать финансовый план бизнес-проекта и выйти на прибыль, а так же правильно спланировать движение денежных средств. Для этого необходимо рассмотреть все движение денежных потоков, определить необходимые расходы для организации реализации продукции. В результате практической работы будут сформированы движение денежных средст предприятия и бухгалтерский баланс.
Финансовое планирование – это, во-первых, определение будущего предприятия и его структурных подразделений, во-вторых, проектирование желаемых результатов деятельности предприятия и, в-третьих, выбор методов и средств, определение последовательности действий в достижении желаемых результатов.

Прикрепленные файлы: 1 файл

Курсовая Финансовый менеджмент.docx

— 389.00 Кб (Скачать документ)

 

Таблица7-Прогнозный отчет о прибылях и убытках ООО «Ализа»

 

Бухгалтерский учет

Управленческий учет

Выручка от реализации продукции

1067800=562*1900

1145700=603*1900

Себестоимость реализованной продукции

698274=603*1158

698274=603*1158

Валовая прибыль

369526=1067800-698274

447426=1145700-698274

Управленческие и коммерческие расходы

114000

114000

Прибыль

255526=369526-114000

333426=447426-114000

Проценты за кредит

-

-

Прибыль до налогооблажения

255526

333426

Налог УСН 15%

38328,9

50013,9

Чистая прибыль после налогооблажения

217197,1

2834110


 

Чистая прибыль по бухгалтерскому учету меньше, чем по управленческому. Так как в управленческом учете учитываются продажи будущего периода.

 

Таблица8-Бюджет движения денежных средств ООО «Ализа»

 

Квартал 1

Квартал 2

Квартал 3

Квартал 4

1 Денежные средства на  начало периода

0

96700

71622

78484

1.1Поступление денежных  средств от потребителей

385700

79800

188100

414200

2 Денежные средства в  распоряжение

385700

176500

259722

492684

3 Расходование денежных  средств

       

3.1Закуп продукции

245496

61374

142434

248970

3.2 Затраты на сбыт

31000

31000

26000

26000

3.3 Налог на прибыль

12504

12504

12504

12504

4 Всего денежных выплат

289000

104878

180938

287474

5 Избыток (дефицит) денег

96700

71622

78784

205210


 

Таблица9-Бухгалтерский баланс ООО «Ализа»

Наименование показателя

Сумма руб

Оборотные активы:

 

Денежные средства

205210

Дебиторская задолженность

-

Запасы сырья (забалансовая статья)

-

Запасы продукции

77900=41*1900

Всего оборотные активы

283110

Основные средства

-

Земля

-

Сооружения и оборудование

-

Накопленная амортизация

-

Всего необоротные активы

0

Итого активы:

283110

   

Обязательста:

 

Текущие обязательства

-

Коммерческий кредит

-

Собственный капитал:

 

Складочный капитал

 

Резервный капитал

 

Нераспределенная прибыль

283412,1

Итого обязательства и капитал

283412,1


 

Финансовый план проекта показывает, что предприятие получит прибыль в размере 283 412,1 рублей, следовательно проект является прибыльным. Таблица 7 Движение денежных средств показывает, что доходы и расходы распределены правильно, дефицит отсутствует.

Для того что бы увеличить чистую прибыть предприятия необходимо увеличить средний чек продаж, а так же уменьшить расходы по реализации продукции.

 

Список используемых источников

 

  1. Конституция РФ принята 12.12.1993
  2. Гражданский кодекс Российской Федерации 1,2 части
  3. Налоговый кодекс Российской федерации 1,2 части
  4. Баринов, В.А. Бизнес-планирование: Уч. пособие. – 3-е изд. – М.: ФОРУМ, 2009. – 256 с.
  5. Бизнес-планирование: Учебник для вузов/ Под ред. В.М Попова, С.И. Ляпунова,  С.Г. Млодика. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 816 с.
  6. Головань, С.И. Бизнес-планирование / С.И. Головань – М.: Феникс, 2009. – 320 с.
  7. Орлова, Е.Р. Бизнес-план: основные проблемы и ошибки, возникающие при его написании / Е.Р. Орлова. – 2-е изд., испр. и доп. – Омега-Л, 2012. – 152 с.
  8. Петухова, С.В. Бизнес – планирование / С.В. Петухова.- М.: Омега – Л, 2009. – 236 с.
  9. Платонова, Н.А. Планирование деятельности предприятия / Н.А Платонова, Т.В. Харитонова. – М.: Дело и сервис, 2005. – 432 с.
  10. Попов, В.Н. Бизнес – планирование / В.Н. Попов, С.И. Ляпунов.- М.: Финансы и статистика, 2009. – 246 с.
  11. Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями / Под ред. В.М. Попова. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 488 с.
  12. Сборник бизнес-планов: практическое пособие / ред. Ю. Н. Лапыгин. – М.: Омега-Л, 2012. – 310 с.
  13. Составление бизнес-плана: нормы и рекомендации.- М.: Книга сервис, 2012. – 346 с.
  14. Черняк, В.З. Бизнес планирование: Учебник для вузов.- М. ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 470 с.
  15. Шевчук, Д. А. Бизнес-планирование: учеб. пособие / Д. А. Шев¬чук. – Ростов н/Д.: Феникс, 2010. – 208 с.
  16. Романова М.В. Формирование финансовой политики предприятия: Управление финансами// Финансы и кредит. 2009. № 8. С. 2534.
  17. Савчук В.П. Финансовое планирование и разработка бюджета предприятия // Корпоративный менеджмент, № 3-2009
  18. Эриашвили Н. Д., Суходоев Д. В., Никулина Н. Н.. Финансовый менеджмент организации. Теория и практика. Издательство: Юнити-Дана, 2009 г
  19. Башарина А. В., Илышева Н. Н., Черненко А. Ф. Финансовое положение и эффективность использования ресурсов предприятия. Учебное пособие. Издательство: Юнити-Дана, 2009 г.
  20. Воронова Л. В., Суровцев М. Е. Финансовый менеджмент. Практикум. Учебное пособие для студентов экономических специальностей. Издательство: ЭКСМО, 2009 г.
  21. Давыденко Е.А. Проблемы организации финансового планирования и контроля на отечественных предприятия // Финансовый менеджмент, № 2-2009
  22. Лукасевич И.Я. Финансовый менеджмент: учебник / И.Я.Лукасевич. - М.: Эксмо,2010
  23. www.akdi.ru. "Экономика и жизнь". Интернет-сервер
  24. www.appraiser.ru. Портал для специалистов в области оценки
  25. www.bibliotekar.ru. Электронная библиотека
  26. http.www.openbusiness.ru
  27. www.expert.ru. Журнал "Эксперт"
  28. www.finman.ru Журнал "Финансовый менеджмент"
  29. www.consultant.ru Сайт компании "Консультант плюс"
  30. www.kungur-online.ru Кунгурский информационно-новостной сайт
  31. www.kungur-adm.ru Официальный сайт администрации города кунгура

 

Приложение1-Отчет о продажах 2013г по категории Спорт в магазине 4

Период

Кол-во проданного (шт)

Продажи в приходных ценах (руб)

Продажи в розничных ценах (руб)

Средний чек продаж

Продано от среднего значения (%)

Продано от общего количества (%)

Январь

44

6779,05

11739,66

266,81045

116%

10%

Февраль

75

4652,35

8853,76

118,05013

197%

16%

Март

46

2930,78

5063,01

110,06543

121%

10%

Апрель

16

1901,56

2547,26

159,20375

42%

4%

Май

10

1747,83

3317,86

331,786

26%

2%

Июнь

8

869,65

1403

175,375

21%

2%

Июль

25

5865,31

10448,86

417,9544

66%

5%

Август

24

7798,76

13768,5

573,6875

63%

5%

Сентябрь

31

2286,78

4226,09

136,32548

82%

7%

Октябрь

20

3559,22

6353,97

317,6985

53%

4%

Ноябрь

46

9068,77

16115,79

350,34326

121%

10%

Декабрь

111

24899,55

37669,67

339,3664

292%

24%

Итого

456

72359,61

121507,43

   

100%

Среднее значение

38

   

274,72219

   

 

Приложение2-Счет ООО «Леко»

  ООО "ЛЕКО"   ИНН  7 7 2 5 0 4 2 3 8 5 
Расч.счет         4 0 7 0 2 8 1 0 7 4 0 0 8 0 1 0 0 4 4 9   
ОАО "СБЕРБАНК РОССИИ", г. МОСКВА     
Кор.счет           3 0 1 0 1 8 1 0 4 0 0 0 0 0 0 0 0 2 2 5 
Адрес               141830 Московская обл., Дмитровский р-он, с.Синьково,  
                         Фабрика спортивных изделий      
БИК                   0 4 4 5 2 5 2 2 5 
Тел: (495) 589-84-00                                             Факс: (901) 546-73-82  
E-mail: mrk1leco@gmail.com                                  http://lecoshop.ru  
КПП № 500701001

Плательщик:

ООО «Ализа»

617475, г.Кунгур, ул.Гребнева, д.286

 

артикул

наименование

входит в комплект

цена, руб.

кол-во

сумма, руб.

т1235

Мяч массажный 75 см

 

351,00

10

3510,00

т11125-2

Перчатки для фитнеса и тяжелой атлетики ПРО, разм. M

 

95,00

5

475,00

гп6015

Батут Leco-IT Home диам. 160 см.

 

2392,00

1

2392,00

гп6001

Батут Leco-IT Home диам. 100 см.

 

1272,00

1

1272,00

гп50-18

Мат гимнастический 1 х 0,5 х 0,06м трехцветный

 

679,00

2

1358,00

гп50-17

Мат гимнастический 1 х 1 х 0,06м трехцветный

 

952,00

1

952,00

гп4030

Скамья для мышц спины ХОУМ

 

952,00

1

952,00

гп3

Мешок боксерский  детский для 5-7 лет ПРОФИ

 

439,00

1

439,00

гп217

Гантели 5 кг

 

476,00

2

952,00

гп060004

Батут-манеж Leco-IT Home диам. 135 см.

 

3992,00

1

3992,00

гп040116

Скамья для пресса изогнутая  Leco-IT Home

 

1592,00

1

1592,00

гп040010

Скамья универсальная для пресса и мышц спины ХОУМ -- серия IT

 

1512,00

1

1512,00

гп031011

Шведская стенка детская пластиково-металлическая 200 х 50 см

 

1592,00

1

1592,00

гп030978

Подвесная система на ДСК для боксерского мешка до 15 кг

 

119,00

1

119,00

гп030968

Турник для ДСК съемный Leco-IT

 

719,00

1

719,00

гп030961

Детский спорткомплекс навесной малый Leco-IT

 

1592,00

1

1592,00

гп030945

Детский спорткомплекс пристенный Leco-IT

 

2392,00

1

2392,00

гп030615

Турник для ДСК Leco-IT

 

799,00

1

799,00

гп030610

Брусья для ДСК Leco-IT

 

799,00

1

799,00

гп030601

Скамья для пресса приставная Leco-IT

 

1479,00

2

2958,00

гп020106

Фитнес-гантель 2 кг

 

167,00

2

334,00

гп020105

Фитнес-гантель 1,5 кг

 

126,00

2

252,00

гп020104

Фитнес-гантель 1 кг

 

84,00

2

168,00

гп020103

Фитнес-гантель 0,75 кг

 

31,00

2

62,00

гп020102

Фитнес-гантель 0,5 кг

 

43,00

2

86,00

гп001105

Мешок боксерский 50 кг Стартер

 

1992,00

1

1992,00

гп001005

Мешок боксерский  для 10-12 лет 10 кг ПРОФИ

 

872,00

1

872,00

гпв710

Гриф для гантелей разборных Хоум 10 кг

гп710

143,00

2

286,00

гп227

Диск 2,5 кг ХОУМ на диам. 25 мм

гп710

210,00

4

840,00

гп225

Диск 1,5 кг ХОУМ на диам. 25 мм

гп710

122,00

4

488,00

гп224

Диск 0,5 кг ХОУМ на диам. 25 мм

гп710

40,00

4

160,00

       

ИТОГО

35908,00

К оплате

Тридцать пять тысяч девятьсот восемь рублей 00 копеек

     

(прописью)

   
           
 

в том числе НДС, руб.

 

4782,45

   
           
 

объем, м3

 

0,64

   
 

вес, кг

 

212,99

   
 

кол-во позиций

 

31,00

   
 

 

       
 
           
       
           
           
           
           
           
           
           
           

 

Приложение3-Пробная партия ООО «Ализа», расчет среднего чека.

артикул

наименование

цена, руб.

кол-во

сумма, руб.

розничная цена

сумма

т1235

Мяч массажный 75 см

351,00

10

3510,00

640

6400

т11125-2

Перчатки для фитнеса и тяжелой атлетики ПРО, разм. M

95,00

5

475,00

170

850

гп6015

Батут Leco-IT Home диам. 160 см.

2392,00

1

2392,00

4350

4350

гп6001

Батут Leco-IT Home диам. 100 см.

1272,00

1

1272,00

2320

2320

гп50-18

Мат гимнастический 1 х 0,5 х 0,06м трехцветный

679,00

2

1358,00

1240

2480

гп50-17

Мат гимнастический 1 х 1 х 0,06м трехцветный

952,00

1

952,00

1730

1730

гп4030

Скамья для мышц спины ХОУМ

952,00

1

952,00

1430

1430

гп3

Мешок боксерский  детский для 5-7 лет ПРОФИ

439,00

1

439,00

800

800

гп217

Гантели 5 кг

476,00

2

952,00

870

1740

гп060004

Батут-манеж Leco-IT Home диам. 135 см.

3992,00

1

3992,00

5990

5990

гп040116

Скамья для пресса изогнутая  Leco-IT Home

1592,00

1

1592,00

2390

2390

гп040010

Скамья универсальная для пресса и мышц спины ХОУМ -- серия IT

1512,00

1

1512,00

2270

2270

гп031011

Шведская стенка детская пластиково-металлическая 200 х 50 см

1592,00

1

1592,00

2390

2390

гп030978

Подвесная система на ДСК для боксерского мешка до 15 кг

119,00

1

119,00

220

220

гп030968

Турник для ДСК съемный Leco-IT

719,00

1

719,00

1080

1080

гп030961

Детский спорткомплекс навесной малый Leco-IT

1592,00

1

1592,00

2390

2390

гп030945

Детский спорткомплекс пристенный Leco-IT

2392,00

1

2392,00

3590

3590

гп030615

Турник для ДСК Leco-IT

799,00

1

799,00

1200

1200

гп030610

Брусья для ДСК Leco-IT

799,00

1

799,00

1200

1200

гп030601

Скамья для пресса приставная Leco-IT

1479,00

2

2958,00

2220

4440

гп020106

Фитнес-гантель 2 кг

167,00

2

334,00

300

600

гп020105

Фитнес-гантель 1,5 кг

126,00

2

252,00

230

460

гп020104

Фитнес-гантель 1 кг

84,00

2

168,00

160

320

гп020103

Фитнес-гантель 0,75 кг

31,00

2

62,00

60

120

гп020102

Фитнес-гантель 0,5 кг

43,00

2

86,00

80

160

гп001105

Мешок боксерский 50 кг Стартер

1992,00

1

1992,00

2990

2990

гп001005

Мешок боксерский  для 10-12 лет 10 кг ПРОФИ

872,00

1

872,00

1590

1590

гпв710

Гриф для гантелей разборных Хоум 10 кг

143,00

2

286,00

260

520

гп227

Диск 2,5 кг ХОУМ на диам. 25 мм

210,00

4

840,00

390

1560

гп225

Диск 1,5 кг ХОУМ на диам. 25 мм

122,00

4

488,00

230

920

гп224

Диск 0,5 кг ХОУМ на диам. 25 мм

40,00

4

160,00

70

280

 

Итого

   

35908,00

44850

58780

 

Среднее значение

   

1158,32

 

1896,12903

Информация о работе Финансовый план как составная часть бизнес-плана