Финансовое бизнес-планирование на предприятии

     9)Организационная структура 2007г.

  В 2007 году планируется  осуществить мероприятия, целью  которых является снижение затрат предприятия на оплату труда за счет совершенствования организационной структуры управления (слияние или ликвидация подразделений. изменение подчиненности) и дальнейшей оптимизации численности (исключение дублирования функций и расширение функциональных обязанностей исполнителей), а так же вывода из структуры завода оставшихся непрофильных бизнесов.

   Наиболее значимыми  мероприятиями 2007г. являются:

1. Продолжение   оптимизации   организационной   структуры   и   численности Технической  Дирекции:

- расформирование отдела  капитального строительства и  отдела комплектации оборудования, перевод специалистов в отдел  главного механика;

- вывод из подчинения  главному инженеру отдела аренды  и непосредственное его подчинение  Генеральному директору;

- объединение центральной  метрологической лаборатории и  цеха контрольно-измерительных приборов  в одно подразделение - Отдел  главного метролога;

- вывод   производственно-диспетчерского   отдела   из   подчинения   Генеральному директору и подчинение его главному инженеру.

2. Реорганизация подразделений Дирекции по коммерческой работе:

- ликвидация    Управления    обеспечения,    перевод    специалистов    в    отдел внешнеэкономической деятельности и товарно-сырьевой цех;

-  создание отдела  реализации продукции.

3. Оптимизация цеха внутризаводского транспорта за счет снижения удельного веса автоперевозок, перехода на ж/д транспорт и реализации на

сторону (с увольнением  персонала) требующих ремонта и  невостребованных в производственно-хозяйственной  автомобилей.

4. Вывод из структуры завода Управления по кадрам и социальным вопросам:                                                             

- продажа гостиницы  и стадиона;

- подчинение отдела  кадров и АХО Генеральному  директору;

- подчинение редакции  газеты «Резинщик» и вменение- дополнительных обязанностей по управлению всеми социальными вопросами помощнику директора завода по связям с общественностью и социальным вопросам; расторжение договора с НПФ «Уралвагонзаводский» (бывший «ИСЕТЬ-Фонд»).

  В результате выполнения намеченных мероприятий в оргструктуре завода будет 42 подразделения вместо 49, численность РСиС уменьшится на 45 человек, численность вспомогательных рабочих на 55 человека. Экономия фонда оплаты труда с учетом возможных затрат на выплату пособий увольняемым работникам (1778. 4 тыс. руб.) составит 3'3302,5 тыс. рублей в год.

 10) Расчет точки безубыточности (достижения самоокупаемости).

   Объем производства, обеспечивающий безубыточность  продукции.

 Точка безубыточности  наступает при объем производства продукции

1031750 тыс. руб при   выручке от продажи продукции, товаров, работ, услуг  1351961 тыс. руб,  .

2.2 Прогноз  объемов реализации.

Объемы реализации основной продукции в натуральном  и стоимостном выражении.

                                                           Таблица 2.10

Вид продукции	ед.изм.	2006г. ожидаемое	План 2007г.	План 2007г к ожид. 2006г.
1	2	3	4	5
Основная продукция	в тыс. руб	1 173 675	1 329 956	113%
в том числе:
Лента конвейерная	т.м2 пов.	599,1	675	112,67%
	в тыс. руб.	587087	740 234	126,09%
Ремни плоские	т.м2 пр.	158,1	175	110,69%
	в тыс. руб	23 870	25 169	105%
Ремни вентиляторные	т. шт	290,8	0	0,00%
	в тыс. руб	4679	0	0%
Ремни поликлиновые	т. шт.	391,7	23	5,87%
	в тыс. руб	29258	8687	30%
Рукава всего	т.п.м.	4218,4	4274	101,32%
	в тыс. руб	212326	200 278	94%
Формовые  рти	тн	802,7	870	108,38%
		Продолжение таблицы 2.10
Вид продукции	ед.изм.	2006г. ожидаемое	План 2007г.	План 2007г к ожид. 2006г.
1	2	3	4	5
	в тыс. руб	127528	145897	114%
Неформовые  рти	тн	146,3	160	109,36%
	в тыс. руб	13 565	14803	109%
Техпластина	тн	549,5	580	105,55%
	в тыс. руб	32 781	35511	108%
Трубка техническая	тн	96	110	114,58%
	в тыс. руб	7744	7929	102%
Шнур резиновый	тн	68,9	77	111,76%
	в тыс. руб	2894	3455	119%
Клея	тн	62,1	69	111,11%
	в тыс. руб	2322	2878	124%
Ткань НТ-7	т.м2	35	48	137,14%
	в тыс. руб	33997	45 179	133%
Резина невулканизованная	тн	333,2	368	110,44%
	в тыс. руб	25476	27 722	109%
Специзделия	т.руб.	49640	52944	106,66%
	в тыс. руб	52 590	54 200	103%
Прочая продукция	т. руб.	17131	17598	102,73%

В представленном проекте бюджета  на 2007 год прогнозируется увеличение объема продаж по основной продукции  до 1329,9 млн.руб., или на 13% к ожидаемому уровню 2006г.

 

2.3. Баланс денежных потоков.

График поступления  денежных средств от продажи продукции.

Поступления денежных средств от реализации основной продукции.                                                       Таблица 2.12
Показатели		Ед.изм	2006 год Ожид.			2007 год план		Изменение за год		План 2007г ожнд.2006г
						Продолжение таблицы 2.12
Показатели		Ед.изм	2006 год Ожид.			2007 год план		Изменение за год		План 2007г ожнд.2006г
1	2			3	4		5
1 . Объем реализации  с НДС		тыс.руб	1384937			I 569 348		184411		13,3%
2. Авансы, полученные от покупателей (на конец периода)		т Руб.	47760			42374		-5 387		-11,3%
		дней	12			10		-2		-16,7%
3 Дебиторская задолженность  за ОСНОВНУЮ продукцию продукцию  сроком до 6 месяцев (на конец  периода)		т. руб.	43 600			43 593		-1		0,0%
		дней	11			10		-1		-9.1%
4 Дебиторская задолженность  за основную продукцию продукцию  сроком выше 6 мес-в (на конец  периода)		т. руб.	60000			57415		-2586		-4,3%
		дней	16			13		-3		-18,8%
ИТОГО: Объем поступлений  за основную продукцию с НДС		тыс.руб.	1 344 103			1 568 344		224241		16,7%

  

 Поступления от реализации  основной продукции рассчитаны  с учетом сложившейся оборачиваемости  элементов оборотного капитала, прямо влияющих на величину  денежного потока (авансов, полученных  от покупателей, и дебиторской  задолженности покупателей). В дебиторской задолженности отдельно выделена динамика текущей (до 6-ти месяцев) и проблемной задолженности. Для расчета абсолютной величины текущей дебиторской задолженности и авансов, получаемых от покупателей, использовано допущение о сохранении неизменным достигнутого уровня оборачиваемости задолженности в 2006г. Колебания роста объемов продаж обеспечивают прямо пропорциональные колебания абсолютных значений кредиторской и дебиторской задолженности по расчетам с покупателями. В отношении проблемной задолженности из принципа осторожности бюджетом предусмотрено равномерное погашение на 1% в квартал.

Производство  и реализация сопутствующей продукции  в натуральных показателях.

                                                       Таблица 2.13

Показатели	Ед.изм.	2006г. ожидаемое	План 2007г.	План 2007г к ожид. 2006г.
1	2	3	4	5
Опытно-конструкторские  работы (ОКР)	чел-час	41,313	45,44	1 1 0%
Теплоэнергия	тыс.Гкал.	495,6	501,4	101%
Промышленная вода	тыс. куб. м.	982	988	101%

Объемы производства и реализации сопутствующей продукции в стоимостных измерителях (в тыс.руб.)

                                                              Таблица 2.14

Показатели	2006г. ожидаемое	План 2007г.	План 2007г к ожид. 2006г.
Опытно-конструкторские работы (ОКР)	14242,7	16 038,3	113%
Теплоэнергия	133256,9	141 555,2	106%
Промышленная вода	3 299,5	3 3655,6	111%

 

Поступления денежных средств от реализации услуг  ОГЭ				Таблица 2.15
Показатели	Ед.изм.	2006 год Ожид.	2007 год план	Изменение за год	План 2007г к ожид. 2006 г. в%
			2006
1	2	3	4	5	6
1 . Объем реализации  с НДС	тыс.руб.	161 137	171 349	10212	6,3%
2. Авансы, полученные от  покупателей (на конец периода)	т.руб	2420	2380	-40	-1,7%
	дней	5	5	0	0,0%
3. Дебиторская задолженность за основную продукцию продукцию сроком до 6 месяцев (на конец периода)	т.руб.	13695	13 346	-349	-2,5%
	дней	31	28	-3	-9,7%
4. Дебиторская задолженность  за основную продукцию продукцию  сроком выше 6 мес-в (на конец  периода)	т.руб.	5 870	5653	-217	-3,7%
	дней	13	12	-1	-7,7%

 

		Продолжение таблицы 2.15
Показатели	Ед.изм.	2006 год Ожид.	2007 год план	Изменение за год		План 2007г к ожид. 2006 г. в%
1	2	3	4	5		6
ИТОГО: Объем поступлений  от реализации услуг ОГЭ с НДС	тыс.руб	153470	169 194	15724		10,2%
Поступления денежных средств от реализации ОКР					Таблица 2.16
Показатели	Ед.изм.	2005 год Ожид.	2006 год план		Изменение за год	План 2006г к ожид 2005г. в %
1	2	3	4		5	6
1. Объем реализации  с НДС	тыс.руб.	16 806	18925		2 119	12,6%
2. Авансы, полученные от  покупателей (на конец периода)	т.руб	5 000	2990		-2010	-40,2%
	дней	107	57		-50	-46,7%
		Продолжение таблицы 2.16
Показатели	Ед.изм.	2005 год Ожид.	2006 год план		Изменение за год	План 2006г к ожид 2005г. в %
1	2	3	4		5	6
3. Дебиторская задолженность  за основную продукцию продукцию  сроком до 6 месяцев (на конец  периода)	т.руб	500	579		79	1 5,7%
	дней	11	1 1		0	0,0%
	дней	0	0		0
ИТОГО: Объем поступлений  от рсализации  ОКР с НДС	тыс р\ б	18 960	17 443		-1 517	-8,0%