Цели бизнес-плана и задачи бизнеса

 

Поставка и монтаж технологического оборудования и машин осуществляется после первого производственного  цикла ввиду того, что на первом цикле значительные инвестиции были вложены в закупку молодняка  птицы и кормов. Кроме того, часть  заемных средств резервируется  для обеспечения устойчивости развития и последующего их вложения в оборудование, машины и строительство во втором инвестиционном цикле (см. табл. 3.2).

После второго инвестиционного  периода предприятия по своим  финансовым возможностям в состоянии  продолжить капитальное строительство, закупать машины и технологическое  оборудование.

В конце инвестиционного  периода (3-й год) завершается строительство  объектов инфраструктуры, модернизация и переоснащение технологического оборудования, ремонт производственных помещений (см. табл. 3.2).

 

 

 

 

 

 

4. АНАЛИЗ РЫНКА

4.1. Состояние рынка сбыта  готовой продукции

Фермерское (крестьянское) хозяйство "Овис" работает на внутреннем региональном рынке (сбыт мяса птицы) и на внешнем - экспорт пухо-перового сырья по договорам поставок с иностранными партнерами.

Рынок сбыта мясопродуктов сегментирован  по следующим признакам:

• географический ареал: г. Ростов-на-Дону, г. Шахты, г. Каменск, г. Миллерово (с общей численностью населения около 2-х млн. чел.);
• среднедушевой денежный доход населения: потребление мяса птицы в ежемесячном рационе семьи на каждого ее члена -1,5 кг (при рыночной стоимости 15,0 руб./кг) доступен при среднедушевом доходе в размере 600-700 руб./мес. на человека, что составляет по данным статистических органов 2,7% для населения Ростовской области.

Отсюда, потенциальная емкость  рынка сбыта гусиного мяса составляет в месяц: 2.000.000х0,027х 1,5 = 81.000 кг.

Согласно технологической  схеме производства, дооткорм промышленной птицы, ее убой и реализация гусиного мяса осуществляется в течение 3-х месяцев. Тогда, для предприятия "Овис" потенциальная емкость рынка в один производственный цикл составит: 81.000х3 =243.000 кг.

На избранный сегмент  рынка поставки импортного гусиного мяса на настоящий момент времени  практически не осуществляются.

С учетом удорожания кормов сокращаются  поставки на рынок гусиного мяса и  со стороны частных крестьянских хозяйств, занимающих сегодня доминирующее положение на региональном рынке.

Специализированные предприятия  в данном районе по производству мяса птицы - Шахтинская, Каменская, Семикаракоров-ская птицефабрики производят, в основном, куриное мясо и не оказывают, по существу, конкурентного воздействия на сбыт мясной продукции предприятия "Овис" в выбранном сегменте рынка, рассчитанного на спрос покупателей с высоким уровнем доходности.

При полном освоении запроектированных  мощностей птицефабрики фермерское хозяйство рассчитывает на долю в  управляемом сегменте рынка, составляющую около 15% от выбранного сегмента рынка: 243.000х0,15 = 36.450 кг/год.

Прогнозируемый объем  производства и продаж гусиного мяса рассчитывается исходя из:

• максимальной производственной мощности птицефабрики - 10.000 голов птицы;
• коэффициента падежа - 15%;
• выхода промышленного мяса с одной единицы птицы - 4 кг Тогда максимальный объем производства в натуральном выражении составит: 10.000х(1 - 0,15)х4 = 34.000 кг, что меньше прогнозируемых 36.450 кг/год (15% от емкости рынка) и, следовательно, характеризует прогноз сбыта с высокой вероятностью желаемого исхода.

Сбыт пухо-перового сырья планируется  в полном объеме осуществлять на экспорт  по полученным офертам от зарубежных предприятий-посредников и согласно договорам намерений (копии прилагаются). Основное требование, предъявляемым  к пухоперовому сырью со стороны  покупателей - его качество. Данным требованиям предприятие "Овис" отвечает, так как прижизненное ручное ошипывание птицы дает высокие технологические и потребительские характеристики массы.

Предыдущий опыт предприятия  по сбыту пухо-перового сырья позволил приобрести необходимую квалификацию персоналу и укомплектовать технологическое  оборудование по требованиям стандарта  продукции, отправляемой на экспорт.

Прогнозируемый объем производства и реализации пухо-перового сырья  рассчитывается исходя из заявленного  спроса на готовую продукцию и  следующих внутренних условий:

• выход пухо-перовой массы с одного ощипывания птицы -100 г;
• количество циклов ощипывания в год - 3;
• максимальная производственная мощность птицефабрики -10.000 голов;
• коэффициент падежа - 0,15.

Тогда, максимальный объем производства в натуральном выражении составит: 10.000х(1 - 0,15)х0,1х3 = 2.550 кг, что меньше подтвержденного спроса (3 тонны пухо-перовой массы - см. приложение) и является признаком гарантированного сбыта продукции в инвестиционный период.

4.2. Анализ рынка сырья

Сырьевой базой производства предприятия "Овис" являются:

• собственные пастбищные угодья;
• посевные площади для выращивания зеленой массы;
• предприятия, производящие комбинированные корма.

По установившимся договорным отношениям с зерновыми элеваторами в  гг. Ростове-на-Дону, Каменске, Миллерово, Шахтах предприятие "Овис" осуществляет закупку основной массы кормов для промышленного стада гусей.

Предприятие пользуется оптовыми скидками с цены за единицу сырья (кормов) в силу оптовых закупок. Установившаяся цена 1 кг кормов на момент анализа составляла 0.2 - 0.25 руб./кг.

При опытной среднегодовой (среднецикловой) норме потребления комбикормов в сутки на одну голову птицы, равной 200 г, и стаде птицы в 10.000 штук в цикле (при коэффициенте падежа -0,15), с учетом длительности производственного цикла выращивания птицы на мясо в 180 суток получаем годовую потребность в комбикормах в объеме: 10.000х(1 - 0,15)х0,2х180 = 306.000 кг/год, а в стоимостном выражении издержки на закупку кормов составят: 306.000х0,2 =61.200 руб.

Таким образом, рынок кормов и цены на них можно считать  устоявшимися, а каналы поступления  проверенными и надежными на весь инвестиционный период.

 

5. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

5.1. Расчет объема оборота

Исходные данные:

• Мощность птицефабрики -10.000 голов птицы одновременно.
• Продукция: основная - пух гусиный, мясо гусиное, субпродукты.
• Производственный цикл для мясопродуктов - 6 месяцев (180 дней): от закупки молодняка до убоя промышленной птицы.

Производственный цикл для пуха:

• 1 стадия - 50 дней (первое ощипывание пуха);
• 2 стадия - 40 дней (второе ощипывание пуха);
• 3 стадия - 40 дней (третье ощипывание пуха).

Выход пуха с одной птицы за одно ощипывание - 100 г.  
Коэффициент падежа - 15%; Количество циклов в год - 3;  
Годовой план производства пуха: 10.0х3х(1-0.15)х0.1 =2.550 кг/год  
Выход мяса птицы (без субпродуктов) с одной головы - 4кг;  
Коэффициент падежа -15%; Количество циклов в год (180 дн.) - 1;

Годовой план производства мяса птицы:

10.000х1.0х(1-0.15)х4 = 34.000 кг Объем оборота по пуху в год (при оптовой цене пуха - $30/кг): 2.550х30 = $76.500 = 432.225 руб. (по курсу $1 = 5.65 руб.) Объем оборота по мясу птицы в год (при оптовой цене 1кг мяса птицы - 15 руб.): 34.000х15=510.000 руб.  
Общий объем оборота фирмы в год: 432.225 + 510.000 = 942.225 руб.  
Единый налог с валовой выручки - 10%: 942.225х0,1 = 94.223 руб.  
Чистый доход с оборота: 848.003 руб.

5.2. Расчет издержек  производства

1. Материальные издержки.

Стоимость закупаемого  молодняка птицы:

цена оптовая ед. молодняка (суточный цыпленок) - 6 руб./шт.; стоимость  одной закупки: 10.000х6 = 60.000 руб.;

Стоимость кормов на год:

расход кормов на 1 голову в день (среднегодовой) - 200 г; стоимость 1 кг кормов - 0.2 руб./кг; годовая (180 дн.) потребность в кормах (падеж 15%): 0,2х 180х 10.000х(1 - 0,15) = 306.000 кг/год; издержки на корма годовые: 306,0 тоннх200 руб./ т = 61.200 руб./год.

2. Издержки на заработную  плату:

месячный оклад одного рабочего -150 руб.; месячный оклад работника  аппарата управления - 250 руб.; рабочих  в год (7 чел.): 150х 12х 7 = 12.600 руб.; аппарата в год (2 чел.): 250х12х2 =6.000 руб;

Всего на з/п в год: 18.000 руб.

3. Издержки на топливо  и энергию в год:

расход энергии на промывку и сушку 1 кг сырья - 0,7 квт; вес сырья - 2.550 кг; стоимость 1 квт. - 0.426 руб.; расход на электроэнергию для промышленных нужд: 2.550х0,7х0.426 = 761,66 руб.

4. Транспортные расходы  в год:

расходы на внутренние транспортные перевозки - 28.000 руб.; расходы на контейнерные перевозки (Таганрог -Нью-Йорк): (контейнер 5 т. - $5000 = 28.250 руб.; тара - мешки (из тика, 30 руб. мешок; объем - 20 кг товара): 2.550: 20х30 =3.825 руб.); таможенные издержки (FOB-Таганрог): 432.225х0,0015 = 648,34 руб. Всего транспортные расходы: 60.723 руб.

5. Услуги сторонних организаций  в год: 12.000 руб./год.

6. Амортизация (5% от стоимости  основных фондов):  
205.000 руб.х0,05 = 10.250 руб. Издержки годовые всего: 222.935 руб.

5.3. Расчет прибыли и  рентабельности

1. Объем оборота 942.225 руб.;
2. Налог с оборота 94.223
3. Чистый доход с оборота 848.003
4. Издержки 222.935
5. Плата по процентам за кредит 33.600 (из расчета 24% годовых)
6. Прибыль 591.468
7. Рентабельность внутренняя, доля 2,3

6. СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА  И СБЫТА

Сбыт готовой продукции предприятие "Овис" организует по мере увеличения объемов производства и расширения каналов реализации продукции.

В случае неблагоприятной  конъюнктуры сбыта мяса птицы (падение  доходности населения, резкий скачок объемов  поставок импортного гусиного мяса, непрогнозируемое появление конкурирующих фирм) в  качестве коммерческой стратегии хозяйство  определило для себя стратегию "ценовой  дискриминации" конкурентов. Такой  ход в борьбе за рынок сбыта  предприятие может себе позволить  путем снижения доли прибыли в  цене в силу значительного запаса финансовой прочности бизнеса, а  также возможности варьирования ассортиментом выпускаемой продукции.

В качестве проектируемых  каналов сбыта мяса птицы (предварительные  переговоры уже проведены) намечаются такие потребители, как АО "Тавр" (бывший Ростовский мясокомбинат), Ростовский консервный завод, предприятия Ростовской областной потребкооперации.

Будучи практически единственным в районе специализированным предприятием по промышленному выращиванию гусей, фермерское хозяйство "Овис" в состоянии через расширяющуюся сеть каналов сбыта мяса птицы удержать запланированную долю рынка в 13 - 15%, как и предусматривается бизнес-планом.

Сбыт пухо-перового сырья  высокого качества предприятие планирует  и в постинвестиционный период осуществлять на экспорт. Потребность отечественных промышленных потребителей пухо-перовой массы удовлетворяется ныне (и прогнозируется на 3 -5 лет) сырьем, поставляемым птицекомбинатами, с невысоким качеством и по относительно низким ценам.

В этих условиях предприятие "Овис"на 3 -4 года ориентируется на поставки своего высококачественного пухо-перового сырья за рубеж. Цены на сырье на западных рынках выше предлагаемых хозяйством "Овис", поэтому на прогнозируемый период сбыт продукции предприятия - устойчив.

7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН. ГРАФИК ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТА

Финансовый план предприятия составлен  исходя из графика поэтапного ввода  мощностей птицефабрики (50%, 75%, 100% -см. Операционный график работ - табл. 3.2), принятой очередности капитальных вложений и расчетов с поставщиками и подрядчиками (см. табл. 3.2), а также цикличностью производственного процесса выращивания  промышленной птицы на убой (для  реализации мяса птицы) и периодами  ощипывания птицы для реализации пухо-перового сырья.

Финансовый план (см. табл. 7.1) отражает движение денежных потоков  по периодам инвестирования в разрезе  баланса: "Поступления" (1) - "Платежи" (2). Нарастающий итог баланса (5) отражает накопление денежных средств предприятия  для погашения банковского кредита  в конце второго года инвестиционного  периода и средств второй очереди  развития и потребления в конце  третьего инвестиционного года.

Для обеспечения положительного сальдо предпринимательской деятельности необходимо льготное кредитование (0,5 ставки ЦБ), что позволяет погасить банковский кредит через 18 месяцев  с момента кредитования (8 кв. инвестиционного  периода).

Точку безубыточности предприятие  проходит в конце первого года предпринимательской деятельности (5 кв. инвестиционного периода), что  благоприятно с точки зрения скорейшего накопления средств для возврата кредита.

Таблица 7.1. Финансовый план

Показатели тыс. pуб	Периоды инвестирования (кв.) и % освоения мощности
Кварталы	1-й год				2-й год				3-й год
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Мощность, %			50	50	50	50	75	75	75	75	100	100
ПОСТУПЛЕНИЯ			140,0		255.0	216,0		383,0	324,0		510.0	432,0
Выручка					255.0	216.0		383.0	324.0		510,0
Мясо					255,0			383,0			510.0
Пухо-перо						216.0			324.0			432,0
Кредит			140.0
ПЛАТЕЖИ	64.4	35,4	74.3	127,4	71,4	230.0	135,9	45,5	97,2	91.4
Расчеты с поставщиками молодняка			30,0			45,0			60,0
Расчеты с поставщиками кормов			7,0	8.0			11,0	11,0		14,0	15.0
Расчеты с подрядчикам							20,0				45,0
Расчеты с поставщиками оборудования и машин					20.0	20,0			10,0	10,0
Другие платежи и налоги *			19,0	19,0	45,9	54,0	32,0	70,6	65,9	21,5	37,2	91,4
Платежи по % Возврат кредита			8,4	8,4	8,4	8,4	8.4	8.4
Баланс (1-2)			+75.6	-35,4	+180,7	+88,6	-71.4	140.0 +153.0	+188.1	-45,5	+412.8	+340,6
Нарастающим итогом			+75,6	+40,2	+220.9	+309.5	+238,1	+391.0	+579,1	+533,1	+946.5	+1287,0