Бизнес-план оптовая продажа товаров бытовой химии

провозная плата 17980 руб. плюс расходы по охране груза – 762 руб. Таким

 

образом, при весе вагона 18 тонн брутто, затраты на перевозку составят

18742 руб.

Автомобильная перевозка (Москва – Йошкар-Ола):

- бычок (грузоподъемность 2,75 тонн) – стоимость 1 км – 4 руб.

750 км х 4 руб. х (18 : 2,75) + 780 руб. перевозка по Москве = 20416

руб.

- Вольво (грузоподъемность 10 тонн) – стоимость 1 км – 11 руб.

750 км х 11 руб. х (18 : 10) + 780 руб. перевозка по Москве = 15630 руб.

- КамАЗ (грузоподъемность 10 тонн) – стоимость 1 км – 10 руб.

750 км х 10 руб. х (18 : 10) + 780 руб. перевозка по Москве = 14280 руб.

Таким образом, сравнительный анализ затрат на грузоперевозки

показал, что наиболее экономичным вариантом является транспортировка

груза КамАЗом, в месяц будет совершаться 2 поездки, общие расходы по

транспортировке груза составят в месяц (750 км. х 10 руб. + 780 руб.) х 2

поездки в месяц = 16560 руб.

1.9 Калькуляция себестоимости

В данном разделе выполним расчет себестоимости филиала на

планируемый объем продаж.

К постоянным издержкам можно отнести следующие издержки,

представленные в таблице 7.

 

Таблица 7 - Калькуляция себестоимости за месяц

Статьи затрат

Переменные затраты, всего

Закуп товара

Транспортные расходы

Заработная плата ИТР

Единый социальный налог

Постоянные затраты, всего

Реклама

Аренда

Амортизация

Заработная плата АУП

Единый социальный налог

Техническое обслуживание и ремонт автомашины

Итого

Сумма, руб.

931285

898656

16560

11850

4219

45239

2400

12000

1105

21050

7494

1190

976524

Как видно из таблицы 7, к ежемесячным издержкам относятся:

- отчисления от фонда заработанной платы,

- амортизационные отчисления.

Кроме этого, к ежемесячным издержкам относятся:

- плата за аренду помещений,

- расходы на транспортировку груза,

- плата за программное обеспечение, обслуживание офисной

техники,

- расходные материалы,

- горюче-смазочные материалы и запчасти на а/м Газель,

расходы на рекламу.

Таким образом, постоянные издержки составляют 45239 руб. в месяц.

Затраты на техническое обслуживание и ремонт автомашины по

экспертным оценкам составляют 13% от балансовой стоимости машины в

год: 110000 х 0,13 = 14,3 тыс. руб. за год, в месяц: 14,3 : 12 = 1,19 тыс. руб.

Стоимость имущества для торгового процесса:

- а/м Газель- 110 тыс. руб. (норма амортизации 5%)

годовая сумма амортизационных отчислений:

110 х 0,05 = 5,50 тыс. руб.

 

- офисное оборудование – 62,1 тыс. руб. (норма амортизации 12,5%)

годовая сумма амортизационных отчислений:

62,1 х 0,125 = 7,76 тыс. руб.

Итого амортизация за год: 5,50 + 7,76 = 13,26 тыс. руб.

за месяц: 13,26 : 12 = 1,105 тыс. руб.

Таким образом, итоговая сумма затрат на реализацию продукции

филиала составит 976524 руб.

1.10 Финансовый план

Раздел

финансового

плана

является

ключевым

при

принятии

потенциальным инвестором решения об участии в разрабатываемом проекте.

Оценка финансовой состоятельности бизнес-плана основывается на трех

финансовых формах, называемыми базовыми формами финансовой оценки:

таблица финансовых результатов.

Ниже приводятся планируемые финансовые показатели за период с

августа по декабрь 2009 года деятельности филиала «Интерхим» в г. Йошкар-

Ола. Эти проектные показатели представляют собой наиболее вероятные

оценки будущих финансовых результатов предприятия.

Транспортные расходы изменяются следующим образом:

в 3-й месяц – увеличение на 1%;

в 5-й месяц – увеличение на 3%;

прочие операционные затраты принимаются за условно постоянные.

При расчетах будем использовать следующие формулы.

Сила воздействия операционного рычага (СВОР) определяется по

формуле:

 

Валовая маржа

СВОР =

Прибыль

Валовая маржа = Выручка - Затраты переменные

Затраты постоянные

Порог рентабельности =

Валовая маржа

в относительном выражении к выручке

Валовая маржа в

относительном

выражении к выручке

Запас

финансовой

=

Выручка

прочности

(ЗФПр)

=

Выручка

–

Порог

Валовая маржа

рентабельности

Всего за период, на который рассчитан проект, филиал в г. Йошкар-

Ола «Интерхим» планирует получить чистую прибыль, равную 628,5 тыс.

руб.

 

Таблица 8 - Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.

Показатели

1. Выручка от реализации,

тыс. руб.

2. Переменные затраты, тыс. руб.

3. Валовая маржа, тыс. руб.

4. Постоянные затраты, тыс. руб.

5. Прибыль, тыс. руб.

6. Прирост прибыли в %

7. Сила воздействия

операционного

Периоды

август

1125,1

931,3

193,8

45,2

148,6

-

1,30

262,4

862,7

76,67

35,7

112,9

114,0

114,0

сентябрь

1136,2

940,2

196,0

45,2

150,8

1,48

1,29

261,9

874,3

76,95

36,2

114,6

115,7

229,7

октябрь

1170,3

967,5

202,8

45,2

157,6

4,51

1,28

260,8

909,5

77,72

37,8

119,8

120,9

350,6

ноябрь

1252,1

1032,9

219,2

45,2

174,0

10,42

1,26

258,1

994,0

79,39

41,8

132,2

133,3

483,9

декабрь

1364,7

1123,4

241,3

45,2

196,1

12,70

1

   ,23

256,0

1108,7

81,24

47,1

149,0

150,1

634,0

рычага (СВОР)

8. Порог рентабельности, тыс. руб.

9. Запас финансовой прочности,

тыс. руб.

10. Запас финансовой прочности в % от

выручки

11. Налог на прибыль, тыс. руб.

(24% от стр.5)

12. Чистая прибыль, тыс. руб.

13. Чистые денежные поступ-ления (стр.

12 + амортизация), тыс. руб.

- нарастающим итогом

Можно сделать вывод, что предприятие имеет достаточный размер

прибыли для успешного функционирования. На основе полученных

финансовых расчетов можно сделать вывод об инвестиционной

привлекательности данного бизнес-плана. Фирма имеет неплохие

результаты. При увеличении цены возрастает объем продаж и прибыль

предприятия.

 

2 Технико-экономические показатели предприятия

Показатели

эффективности

проекта

рассчитаем,

исходя

из

эффективности общей суммы инвестиций (И), вкладывающей в себя как

инвестиции в основной капитал, так и в оборотные активы

И = 287 тыс. руб.

1. Рассчитаем чистую стоимость (ЧС) проекта как разность

между приведенной суммой денежных поступлений (сумма за

5 месяцев по табл. 8) и суммой инвестиций :

ЧСИ = 628,5 – 287 = 341,5 тыс. руб.

По данному показателю проект можно признать эффективным, т.к. ЧС

больше 0.

2. Рассчитаем индекс рентабельности (Ир) или относительный

показатель эффективности инвестиций:

ИрИ = ΣР/И = 628,5 / 287 = 2,19

Полученные значения можно прокомментировать следующим образом:

предприятие, инвестировав в свои основные и оборотные фонды 287 тыс.

руб., за 5 месяцев удовлетворило интересы инвестора (кем бы он ни был).

3. Срок окупаемости (Ток) инвестиций обычно рассчитывается

на основании недисконтированных денежных поступлений.

Срок окупаемости инвестиций рассчитывается прямым подсчетом

(суммированием) числа лет (месяцев), в течение которых инвестиции будут

погашены кумулятивным доходом (табл. 9).

Из таблицы 9 следует, что срок окупаемости инвестиций – 3 месяца.

Таблица 9 - Расчет срока окупаемости

Показатели

Инвестиции

тыс.руб.

(И),

Денежные поступления с нарастающим итогом, тыс. руб.

1-й месяц

112,9

2-й месяц

227,5

3-й месяц

347,3

4-й месяц

Х

5-й месяц

Х

 

На основании полученных результатов можно сделать выводы об

эффективности предлагаемого проекта.

Получение

прибыли

при

организации

данного

производства

гарантировано невысокой себестоимостью продукции и высоким спросом на

данный вид продукции. Технология сбыта с помощью мобильной сети не

требует

огромных

производственных

мощностей

и

значительных

энергетических затрат.

Имеются все средства и возможности (как финансовые, так и

производственные) для начала организации сбыта продукции филиала.

 

Заключение

Данный бизнес-план посвящен открытию филиала по оптовой продаже

товаров бытовой химии Московской фабрики «Интерхим» на рынке г.

Йошкар-Ола. Основной задачей планируемого к открытию филиала является

наиболее полное обеспечение спроса высококачественными товарами

бытовой химии населения и юридическим лицам.

Основной целью в области развития оптовой торговли филиала

«Интерхим» в г. Йошкар-Ола является расширение крупнооптовых продаж с

выходом на рынки других регионов.

Первоочередной задачей филиала «Интерхим» в г. Йошкар-Ола

является использование современных форм и методов оптовой продажи

товаров. Эффективно организованная продажа товаров способствует росту

товарооборота, лучшему удовлетворению спроса населения и обеспечивает

рентабельную работу предприятия.

Компромисс с более мелкими конкурентами достигается за счет

реализации им товара по крупнооптовым ценам, что позволяет увеличить

оборот.

Основной канал реализации – с оптового склада фирмы, он занимает

около 90% в общем объеме продаж. Преимуществом данного канала

реализации продукции является отсутствие транспортных расходов у фирмы,

недостатком - транспортные проблемы покупателей.

Фирме необходимо улучшить качество и престиж торговой марки. При

внедрении новых технологий и реализации качественной продукции в

ассортименте

предприятия.

Позиции филиала «Интерхим» в г. Йошкар-Ола на рынке будут

достаточно устойчивы. Однако если не продолжать развитие производства и

внедрение новейших технологий оптовой торговли, на предприятии будет

происходить спад производства.

можно

значительно

повысить

спрос

на

продукцию

 

Бизнес,

которым

планирует

заниматься

филиал,

будет

привлекательным, при наличии у фирмы возможности устанавливать более

высокую наценку или увеличить объем продаж. В настоящий момент фирме

следует искать применение своей эффективной системы сбыта в отношении

более рентабельной продукции.

Необходимо изыскивать резервы укрепления рыночных позиций и

повышения конкурентоспособности системы сбыта филиала «Интерхим» в г.

Йошкар-Ола, которые могут улучшить рыночное и финансовое положение

фирмы в среднесрочной перспективе.

Подводя итог, можно сказать, что методы конкурентной борьбы,

которые

могут

обеспечить

филиала

«Интерхим»

в

г.

Йошкар-Ола

значительные конкурентные преимущества состоят из наличия более низких

издержек при закупке и продаже товара; наличия характеристик продажи и

обслуживания, которые в большей степени удовлетворяют клиента или

снижают его затраты; возможности расширять маркетинговые усилия там,

где они применялись недостаточно; возможности завоевать новые рынки

сбыта; необходимости удержания завоеванных рыночных позиций.

К основным проблемам и трудностям в перспективе можно отнести:

высокий уровень конкуренции на рынке, высокие процентные ставки по

привлекаемому капиталу, отсутствие возможности сильно снижать цены на

продукцию с целью привлечения покупателей, неэластичный спрос на

канцелярские товары, негибкость и несоответствие действительности и

нуждам

фирмы

организационной

структуры

управления,

отсутствие

достаточных финансовых ресурсов, возникновение кассовых разрывов.

Осуществление сбытовой политики филиала «Интерхим» в г. Йошкар-

Ола должно быть связано с созданием новых мощностей по реализации

продукции, ориентированных на приоритет обслуживания крупнооптового

покупателя,

выгодности.

расширение

численности

всех

групп

покупателей

и

максимальное удовлетворение их запросов в пределах целевой финансовой

 

Список литературы

1. Афитов Э.А. Планирование на предприятии: Учеб. Пособие. – Мн.:

Выш. шк., 2003. – 285 с.

2. Бизнес-план.

Методические

Учебник/

материалы.

Под

ред.

/

Под

В.М.Попова

ред.

и

Н.А.Колесниковой. – М.: Финансы и статистика, 2002. - 256 с.

3. Бизнес-планирование:

С.И.Ляпунова.-М: Финансы и статистика, 2003.- 672 с.

4. Герчикова И.Н. Маркетинг: Организация. Технология. – М.: Школа

международного бизнеса МГИ, 2002. – 80 с.

5. Голиков Е.А. Маркетинг и логистика: Учеб.пос. – М.: Издательский

дом «Дашков и К», 2003. – 456 с.

6. Голубков Е.П. Маркетинговые исследования. Теория, практика и

методология. – М.: Финпресс, 2002. – 378 с.

7. Данько Т.П. Управление маркетингом. – М.: ИНФРА-М, 2003. – 323

с.

8. Инновационный

менеджмент:

Учебник/

С.Д.Ильенкова,

Л.М.Гохберг, С.Ю.Ягудин и др.; Под ред.С.Д.Ильенковой.- М.:

Банки и бир_жи, ЮНИТИ, 1999.- 327 с.

9. Липсиц И. В. Бизнес-план - основа успеха. - М., 1995. -155 с.

10.Маркетинг:

Учебник.

/

А.Н.Романов,

Ю.Ю.Корлюгов,

С.А.Красильников и др. : Под ред. А. Н. Романова. - М. : Банки и

биржи,ЮНИТИ, 2000.- 560 с.

11.Памбухчиянц В.К. Организация технология и проектирование