Бизнес-план ООО Студия «Художественное фото»

1. Организация учебного процесса в студии;
2. Работа с входящими звонками и документацией;
3. Координация работы курьера;
4. Прием посетителей и слушателей школы.

Обязанности бухгалтера:

1. Ведение учета на предприятии;
2. Работа с финансовыми делами фирмы;
3. Осуществление проводок.

Преподавательский состав обязан:

1. Осуществлять основной вид деятельности фирмы в полном объеме;
2. Максимально полно рассказывать слушателям об особенностях фото техники;
3. Доводить информацию о технических новинках фирм, предоставивших студии фототехнику в качестве рекламных образцов.

Главная обязанность  промоутера – раздача листовок в установленных местах для привлечения клиентов. Он работает только первый месяц функционирования фирмы по временному договору. Далее раздача листовок будет осуществляться в местах продаж фототехники и в фото-галерее, арендующей помещение в том же здании, что и студия.

8. План по  труду и заработной плате.

Годовой фонд оплаты труда  персонала

Таблица № 5

Должность	Кол-во	Заработная плата (в  руб.).
		В месяц на 1 человека (в руб.)	В год на 1 человека (в  руб.)	В год на всех сотрудников
Генеральный директор	1	20 000	240 000	240 000
Бухгалтер	1	10 000	120 000	120 000
Секретарь	1	14 000	168 000	168 000
Преподаватели	4	18 000	216 000	864 000
Промоутер	1	8 000	8 000	8 000
ИТОГО на оплату труда  на общее количество человек в  год:	1 400 000

 

Расчет отчислений на социальные нужды:

Единый социальный налог (ЕСН) составляет 26 %.

Сумма отчислений на социальные нужды:

∑ соц., мес.  =   Фонд оплаты труда, мес. * (ЕСН / 100%);

∑ соц., мес.  = 124 000 * (26% / 100%) = 32 240 руб. (в первый месяц);

∑ соц., мес.  = 116 000 * (26% / 100%) = 30 160 руб. (в последующие месяцы).

∑ соц., за 1 год.  =   Фонд оплаты труда, за 1 год * (ЕСН / 100%);

∑ соц., за 1 год.  =   1 400 000* (26% / 100%) = 364 000  руб.

Годовой фонд оплаты труда  и отчислений на социальный нужды  равен  
1 764 000  рублей.

Штатное расписание

Таблица № 6

Наименование должности	График работы	Рабочие дни в неделю	Всего рабочих часов в месяц	Перерывы, в том числе на обед
Директор	15.00 – 18.00	Пн. – Сб.	78	30 минут
Бухгалтер	15.00 – 19.00	Пн. – Пт.	88	30 минут
Секретарь	14.00 – 21.00	Пн. – Сб.	168	1 час
Преподаватели-фотографы	14.00 – 21.00	3 дня, установленных в личном расписании	84	1 час
Промоутер	15.00 – 20.00	Чт. – Вс.	90	30 минут

 

9. Финансовый  план

Расчет инвестиционных затрат на проект:

Таблица № 7

Статья затрат	Сумма (руб.)
Аренда помещения	480 000
Реклама	27 656
Материально-техническое оснащение	179 700
Организационные затраты	35 000
Заработная плата и социальные отчисления	1 764 000
Прочие затраты	20 000
Итого:	2 506 356

Расчёт прибыли.

Схема расчета  прибыли предприятия (расчёты ведутся  в рублях).

Прибыль рассчитывается в соответствии с формой № 2 «Отчёт о прибылях и убытках».

Таблица № 8

+ Выручка от продаж (за вычетом налога на добавленную стоимость)	6 625 694,92
– Себестоимость реализованных услуг, в том числе: Заработная плата                                   1 400 000 Налоги по заработной плате (ЕСН)        364 000 Противопожарная охрана                          20 000             Аренда (ком. платежи включены)          480 000 Плата за электроэнергию                         18 000 Канцелярские принадлежности               36 000 Плата за уборку помещений                    36 000 Расходные материалы                               60 000	2 414 000
= Валовая прибыль	4 211 694,92
– Коммерческие и управленческие расходы, в том числе: Расходы на рекламу                                   27 656 Расходы на создание и продвижение   сайта в Интернете                                    200 000 Организационные расходы                       35 000 Услуги связи (Интернет, телефон)           60 000 Амортизация                                              43 333     Прочие расходы                                         20 000	385 989
= Прибыль от продаж	3 825 705,92
– Операционные доходы и расходы; Внереализационные доходы и расходы	0
= Прибыль до налогообложения	3 825 705,92
– Чрезвычайные расходы	0
– Налог на прибыль (24%)	918 169,42
= Чистая прибыль	2 907 536,5

 

10. Риски реализации бизнес проекта

Основной риск проекта  – недостаточная численность слушателей в учебных группа, которая не обеспечивает при заданных ценах на услуги рентабельность проекта. Главный источник данной проблемы – неправильно выбранное помещение в плане территориального расположения. Тем не менее, можно выделить следующие негативные моменты, способные повлиять на доходность вложения инвестиций.

S1. Недостаточная численность  слушателей в учебных группах  студии может привести к снижению  чистой прибыли – в лучшем  случае, в худшем –  к неокупаемости  вложенных инвестиций.

S2. Недостаточный уровень  заработной платы может привести  к текучести кадров.

S3 Рост налогов может  привести к снижению прибыли.

11. Эффективность инвестиционного проекта

1) Срок окупаемости проекта (PBP) = Сумма инвестиционных затрат/Чистая прибыль + Амортизационные отчисления

PBP = 2 506 356/(2 907 536,5+43333)= 0,85 года (»10 месяцев)

2) Коэффициент рентабельности инвестиций (ROI) = Чистая прибыль будущая (FV)/Сумма инвестиционных затрат  =  Чистая прибыль (PV)/(Сумма инвестиционных затрат * (1+R)) где R – ставка рефинансирования, которая составляет 10,5%.

ROI = 2 907 536,5/(2 506 356*1,105) = 1,05 раза или 105%

3) Чистый приведенный доход (NPV) = Чистая прибыль/(1 + R) – Сумма инвестиционных затрат

NPV = 2907536,5/1,105 – 2506356 = 124 898,75 руб.

4) Точка безубыточности (BEP) = Сумма условно-постоянных затрат/(1 – Сумма условно-переменных затрат/Выручка от реализации)

Σ _{условно-постоянных затрат} = аренда + амортизация + заработная плата + реклама + услуги связи + оплата уборки помещения + противопожарная охрана = 480 000 + 43 333+1 764 000 + 27 656 + 60 000 + 36 000 + 20 000 = 2 430 989 руб.

Σ _{условно-переменных затрат} = электроэнергия + прочие расходы = 18 000 + 20 000 = 38 000 руб.

Валовой доход = 7 818 320 руб.

BEP = 2 430 989/(1 – 38 000/7 818 320) = 2 443 205,025 руб.

5) Запас финансовой прочности = (Выручка от реализации – BEP)/Выручка от реализации

Запас финансовой прочности = (7 818 320 – 2 443 205,025)/ 7 818 320 = 0,687 = 68,7%

 

Список использованной литературы:

1. Бизнес-планирование: Учебник / Под ред. В.М. Попова, С.И. Ляпунова и С.Г. Млодика. М.: Финансы и статистика, 2007
2. Как зажигают «звезды». Спб.: Питер, 2004
3. Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ, часть вторая от 26 января 1996 г. N 14-ФЗ, часть третья от 26 ноября 2001 г. N 146-ФЗ и часть четвертая от 18 декабря 2006 г. N 230-ФЗ
4. Налоговый кодекс Российской Федерации часть первая от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ
5. Телеграмма ЦБ РФ от 26.01.2007 N 1788-У О ПРОЦЕНТНОЙ СТАВКЕ РЕФИНАНСИРОВАНИЯ, УСТАНОВЛЕННОЙ С 29 ЯНВАРЯ 2007 ГОДА
6. Лекции по дисциплине «Планирование на предприятии» проф. Савкиной Р.В.
7. Лекции по дисциплине «Экономика предприятия» проф. Феоктистовой В.И.
8. Лекции по дисциплине «Маркетинг» проф. Алексунина В.А.
9. http://www.mdf.ru/special/photoschool – Московская школа фотографии и мультимедиа имени Александра Родченко
10. http://www.photoacademy.ru/academy/index.php – Фото школа Академия Фотографии

 

Приложение № 1

Типовой договор на оказание услуг по обучению

 

ДОГОВОР № 

на оказание услуг по обучению

 

г.  Москва                                                                              "     "                   2007 г.

 

 

Общество с ограниченной ответственностью "Студия «Художественное фото»", именуемое в дальнейшем "Студия", в лице Директора Лариной Ю.О., действующего на основании Устава с одной стороны, и ______________________________________________________ именуемый(-ая) в дальнейшем "Слушатель", проживающий(-ая) по адресу: ____________________________________ с другой стороны, заключили настоящий договор о следующем:

1. Предмет договора

По настоящему Договору Студия обязуется  на возмездной основе оказать услуги по обучению Слушателя в группе в  соответствии с утверждённой Студией  программой, а Слушатель обязуется оплатить эти услуги.

.

2. Права и обязанности сторон

2.1. "Студия" обязуется: 

- провести курс обучения «художественной  фотографии» по программе ______________________________________, в объеме _________ академических часов  (1 а.ч. = 45 минут)

- комплектовать группы слушателей до 8 человек

- информировать "Слушателя"  об отмене занятия не позднее,  чем за час до начала занятия  по телефонам, электронной почте  или иным контактам, сообщенным "Слушателем" "Школе";

2.2. "Слушатель" обязуется:

- произвести оплату за услуги:

■ единовременным платежом при подписании Договора в размере: _______________________________________________________________________

■ поэтапно в следующем порядке: __________________________________________ 
_______________________________________________________________________

- своевременно информировать администрацию  "Студии" об изменении в период обучения личных контактных данных, по которым "Студия" может связаться со "Слушателем";

- добросовестно относиться к обучению (регулярно посещать занятия, в полном объеме выполнять необходимые домашние задания).

2.3. "Студия" имеет право:

- не восполнять занятия, пропущенные  по вине "Слушателя", за исключением  занятия, о которых "Слушатель"  заблаговременно уведомил "Студию" письменным заявлением;

- отменить не более трех занятий  в течение курса без дополнительной  компенсации, сохранив при этом  общую длительность курса (п.2.1. настоящего Договора);