Бизнес-план ООО Автосервис «Престиж»

Осуществляет иные полномочия, не отнесенные к компетенции иных органов общества.

контролирует работу отдела производства, финансового директора, планового отдела и отдела кадров

контролирует работу главного бухгалтера

Финансово-экономический отдел проводит анализ конъюнктуры рынка, осуществляет анализ хозяйственной деятельности Общества, разрабатывает бюджет Общества, следит за финансовой отчетностью, осуществляет управленческий учет, разрабатывает ценовую и сбытовую политику предприятия, взаимодействует с бухгалтерией, с главным бухгалтером непосредственно.

Плановый отдел разрабатывает план производства предприятия (возведения конструкций зданий и т.п.), разрабатывает планировку отдельных зданий и сооружений по желанию заказчиков, определяет необходимый объем работ и необходимые для этого ресурсы.

Отдел кадров проводит инструктаж работников предприятия по технике безопасности, осуществляет управление потоком производственных кадров предприятия.

Сбытовая система, или система сбыта предприятия, представляется совокупностью субъектов с соответствующими функциональными обязанностями и полномочиями и определенными организационно-правовыми взаимоотношениями в процессе сбытовой деятельности. Она формируется в соответствии со сбытовой политикой, которая обладает стратегической направленностью на достижение цели сбыта, обусловленной корпоративной миссией производственного предприятия.

Данная организационная структура обусловлена прежде всего особенностями сбытовой политики фирмы.

 

 

6. Финансы

 

1) Определение плановой выручки  от реализации продукции

ВР=SЦпл*ОП

Где Цпл–плановая цена предприятия без НДС, руб.

ОП–объем продаж продукции каждого вида, нат.ед.

Таблица 13

Расчет выручки от реализации дополнительного объема услуг при оптимизации управления запасами

Виды реализуемой продукции	Плановая цена за единицу руб.	Объем реализации	Выручка от реализации, т.р.
Гарантийный ремонт	1150	2880	3312
Продажа запчастей и ГСМ	2300	14000	32200
Текущий ремонт	7000	1120	5024,8
Установка дополнительного оборудования	1600	75	120
Другое	6000	130	25420
Итого		18205	66076,8

 

2) Планирование прибыли

1)Налог на имущество = стоимость имущества * ставка налога на имущество.

Стоимость имущества = стоимость собственных основных фондов - их износ.

Сумма износа основных производственных фондов по данным отчетности предприятия составляет:

Основное оборудование=76,995 тыс. руб.

Здания=73 тыс. руб.

Транспортные средства=3,5 тыс. руб.

Инструменты=2 тыс. руб.

Сумма износа основных производственных фондов=55,45 тыс. руб.

Стоимость собственных основных фондов=3650,2 тыс. руб

Стоимость имущества=3184,02 тыс. руб

Ставка налога на имущество=3184,02*0,022=70,044т.р.

2)Налог на рекламу=стоимость  рекламных услуг*ставка налога в % к стоимости рекламных услуг.

Налог на рекламу=24 000 * 0,05=1200 р

3)Налог на прибыль=60949,5*0,24=14627,88

 

Таблица 14

Расчет плановой прибыли

Показатели	Сумма, т.р.
1. Выручка от реализации	66076,8
2. Себестоимость реализованной продукции	4417,043
3. Прибыль от реализации	61659,757
4. Прибыль от прочей реализации	–
5. Доходы от внереализационных  операций за минусом расходов  по этим операциям	–
6. Налоги, относимые на финансовый  результат	71,244
7. Балансовая прибыль	60949,5
8. Налог на прибыль	14627,88
9. Чистая прибыль	46151,2

 

1) Планирование потребности в  оборотных средствах

Норматив оборотных средств по сырью и материалам = стоимость сырья и материалов (т.р.)/число дней планируемого периода * норма переходяшего запаса (дн.)

Норматив оборотных средств по сырью и материалам=2913,793*1

Норматив оборотных средств на топливо и энергию=0, так как это газообразное топливо и электроэнергия.

Норматив оборотных средств по незавершенному производству = однодневные затраты на производство продукции (работ, услуг)*длительность производственного цикла (дн.)*Коэффициент нарастания затрат.

Норматив оборотных средств по незавершенному производству=4285,9/239*1*0,847=15,2

Коэффициент нарастания затрат = (единовременные затраты+0,5остальные затраты, входящие в себестоимость продукции)/ (единовременные затраты + остальные затраты, входящие в себестоимость продукции).

единовременные затраты=2913,793 т.р.

остальные затраты, входящие в себестоимость продукции=1288,107 т.р.

Коэффициент нарастания затрат = (2913,793+0,5*1288,107)/( 2913,793+1288,107)=0,847

Норматив оборотных средств на готовую продукцию = однодневный выпуск товарной продукции по производственной себестоимости (руб.)*норма запаса (дн.)

Норматив оборотных средств на готовую продукцию=2791,94/239*1=11,7

Норматив по расходам будущих периодов=4417,043

Таблица 15

Планирование потребности в оборотных средствах

Элементы оборотных средств	Затраты на производство, т.р.	Однодневный расход, т.руб.	Норматив запаса, дн.	Норматив за планируемый период, т.р.
1.Сырье и материалы	2913,793	12,2	1	2913,793
2.топливо	–		1	–
3.Тара	–		1	–
4.Запасные части	2796,3	11,7	1	11,7
5.незавершенное производство	4285,9	17,9	1	15,2
6.Расходы будущих периодов	4417,043		1	4417,043
7.Готовая продукция на складе
Всего	14413,036	41,8		7357,736

 

Общая потребность предприятия в оборотных средствах в планируемом году составляет 7357,736 т.р.

2) Планирование распределения чистой  прибыли предприятия

Таблица 16

Баланс доходов и расходов

Доходы и поступления средств	Сумма, т.р.	Расходы и отчисление средств	Сумма, т.р.
1.прибыль	46141,2	1.налоги	14699,12
2.амортизационные отчисления	72,8	2.ремонтный фонд	–
3.отчисления в ремонтный фонд	–	3.Расходы по НИР
4.прирост устойчивых пассивов	0,064	4.Фонд накопления	14942,04
5.арендная плата	66	5.Фонд потребления	16361,18
6.кредит банка		6.Погашение кредита
7.ассигнованяи из бюджета	–	7.уплата % за кредит
8.поступление средств для НИР		8.резервный фонд	–
итого	46002,336		46002,336

 

Таблица 17

План движения денежных средств

показатели	Сумма, т.р.
1.денежные средства на начало  года	1133
2.поступление (приток) денежных средств
Выручка от реализации продукции без НДС	66076,8
Кредиты
Прирост устойчивых пассивов
Доходы от прочей реализации	–
Доходы от внереализационных мероприятий	–
Безвозмездные поступления	–
Всего поступлений (приток)	66076,8
3.платежи на сторону (отток) денежных  средств
Затраты на производство продукции (без амортизации)	4334,2
Оплата налогов, отнесенных на финансовый результат	71,2
Затраты на приобретение основных средств	618,2
Оплата % за кредит
Норматив оборотных средств	7357,736
Прирост норматива оборотных средств	0
Погашение кредита	0
Уплата налога на прибыль	14627,88
Дивиденды	–
Прочие выплаты	171,1
Итого платежей (отток)	27180,316
Остаток денежных средств на конец периода	40029,484

 

 

 

7. Факторы риска

 

Производственный риск - риск, непосредственно связанный с оказанием услуг (низкое качество, соблюдение санитарных норм и правил). В числе мероприятий по снижению этого риска, прежде всего тщательный подбор кадров, их обучение и переобучение.

Коммерческий риск связан с появлением на рынке конкурентной фирмы. Этот риск можно минимизировать с помощью улучшения рекламы и расширения видов услуг.

Глубина анализа рискованности дела зависит от конкретного вида деятельности предприятия и величины проекта.

Для крупных проектов необходим тщательный просчет рисков с использованием специального математического аппарата теории вероятностей. Для более простых проектов достаточен анализ риска с помощью экспертных оценок.

Главное здесь - не сложность расчетов и не точность вычислений вероятности сбоев, а умение предпринимателя заранее предугадать все типы возможных рисков, с которыми он может столкнуться, источники этих рисков и моменты их возникновения. А затем, разработать меры по сокращению числа этих рисков и минимизации потерь, которые они могут вызвать.

После анализа возможных рисков и выявления среди них наиболее существенных необходимо определить для каждого из них организационные меры по его профилактике и нейтрализации (см. таблицу 18).

Таблица 18

Оценка вероятности рисков и ущерба от них.

Вид риска	Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта	Меры по предотвращению
Отношение местных властей	Возможность введения ими дополнительных ограничений, осложняющих реализацию проекта	Соблюдение законодательства, приобретение лицензии
Доступность подрядчиков на месте	Опасность завышения стоимости работ из-за монопольного положения подрядчика	Поиск альтернатив
Непредвиденные затраты, в т.ч. из-за инфляции	Увеличение объема заемных средств	Расчеты в СКВ
Недостатки проектно - изыскательских работ	Рост стоимости строительства, затяжка с вводом мощностей	Детальная проработка технической документации
Несвоевременная поставка оборудования	Увеличение сроков монтажа комплекса	Поиск альтернатив поставщиков, заключение договоров
Недобросовестность подрядчика	Увеличение сроков наладки	Поиск альтернатив
Снижение цен конкурентами	Снижение цен	Расширение рынка сбыта
Увеличение производства у конкурентов	Падение продаж или снижение цен	Увеличение средств на маркетинг
Рост налогов	Уменьшение чистой при-были	Использование налоговых льгот
Платежеспособность потребителей	Падение продаж	Реклама, поиск новых каналов сбыта
Зависимость от поставщиков	Снижение прибыли из-за роста цен	Расширение рынка сбыта
Недостаток оборотных средств	Увеличение кредитов	Использование краткосрочных кредитов
Недостаточный уровень зарплаты	Текучесть кадров, снижение производительности	Поиск новых покупателей, маркетинг
Новизна технологий	Увеличение затрат на освоение	Привлечение квалифицированных специалистов
Чрезвычайные обстоятельства (кража, пожар)	Потери средств	Страхование имущества фирмы