Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Января 2014 в 15:12, курсовая работа
Целью данного проекта является создание нового конкурентоспособного кафе, приносящего устойчивую прибыль, путём учреждения общества с ограниченной ответственностью с двумя учредителями. После исследования проблем, встающих перед владельцами данного заведения в различные периоды, мы пришли к выводу, что наш проект вполне конкурентоспособен. Вероятность его осуществления составляет более 70%, точку безубыточности предприятие проходит через 66 дней функционирования. Показатель его конкурентоспособности на 0,2 выше, чем аналогичный показатель основного конкурента. Рентабельность проекта составляет в первый год 6%, во второй год 13%, а на пятый год достигает 22,4% . Таким образом, данный проект является эффективным.
Тыс.руб. | |
Покупка здания |
300,000 |
Ремонт* |
100,000 |
мебель |
69,000 |
регистрация, лицензии, печати и т.д. |
100,000 |
установка телефона |
12,000 |
оборудование |
51,000 |
вывеска |
15,000 |
всего |
647,000 |
* в стоимость ремонта включены постоянные издержки, которые несет проект в течение срока ремонта.
FC(тыс.руб.) |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год | |||||
мес. |
год |
мес. |
год |
мес. |
год |
мес. |
год |
мес. |
год | |
амортизация |
2,5 |
30 |
2,09 |
25,08 |
1,760 |
21,12 |
1,236 |
14,84 |
1,24 |
14,94 |
кредит |
0 |
0 |
33,3 |
400 |
33,3 |
400 |
0 |
0 |
0 |
0 |
% за кредит |
9,33 |
112 |
9,33 |
112 |
9,33 |
112 |
0 |
0 |
0 |
0 |
административные |
2 |
24 |
2,5 |
30 |
2,7 |
32,4 |
3 |
36 |
3,8 |
45,6 |
всего |
13,83 |
166 |
45,17 |
567,08 |
45,36 |
565,52 |
4,24 |
36 |
5,045 |
60,54 |
При прямолинейном методе норма амортизации на каждый год составляет 10%. При методе уменьшающегося остатка с удвоенной нормой списания, применяемом в данном проекте, норма амортизации будет равна 20%. Эта фиксированная ставка в 20 % относится к остаточной стоимости в конце каждого года. Предполагаемая ликвидационная стоимость не принимается в расчет при подсчете амортизации, за исключением последнего года. Так как в данном бизнес-плане проект просчитан за 5 первых лет существования, то данный аспект в расчетах отсутствует.
срок |
первонач. Стоимость |
норма амортизации |
норма аморт. По ускор. Методу |
годовая сумма амортизации |
накопленный износ |
остаточная стоимость |
дата приобретения |
420000 |
10 |
20 |
0 |
0 |
420000 |
конец 1 года |
420000 |
10 |
20 |
30000 |
30000 |
390000 |
конец 2года |
420000 |
10 |
20 |
25080 |
55080 |
364920 |
конец 3 года |
420000 |
10 |
20 |
21122,4 |
76202,4 |
343797,6 |
конец 4 года |
420000 |
10 |
20 |
17935,15 |
94137,55 |
315662,45 |
конец 5 года |
420000 |
10 |
20 |
13324,61 |
107462,2 |
312537,84 |
1 год |
∑1 год | ||||
VC( тыс.руб.) |
1 кв |
2 кв |
3 кв |
4 кв | |
коммунальные услуги |
12 |
12 |
12 |
12 |
48 |
охрана(тревожная кнопка) |
12,96 |
12,96 |
12,96 |
12,96 |
51,84 |
электроэнергия |
3 |
3 |
3 |
3 |
12 |
заработная плата |
201 |
201 |
201 |
201 |
804 |
страховые выплаты в ПФ |
28,14 |
28,14 |
28,14 |
28,14 |
112,56 |
трансп. расходы |
5 |
5 |
5 |
5 |
20 |
затраты на закупку товара |
594 |
737,55 |
881,1 |
766,08 |
2978,73 |
налог на рекламу |
0,2 |
0,15 |
0,15 |
0,1 |
0,6 |
VC(без ЕВНД) |
825,52 |
969,02 |
1112,57 |
997,5 |
3904,61 |
FC |
41,5 |
41,5 |
41,5 |
41,5 |
166 |
первоначальные |
647 |
0 |
0 |
0 |
647 |
TC |
1544,8 |
1041,3 |
1184,85 |
1069,78 |
4840,73 |
TR |
1003,5 |
1243,35 |
1483,2 |
1290,96 |
5021,01 |
"доходы-расходы" |
-541,3 |
202,05 |
298,35 |
221,18 |
180,28 |
ЕНВД |
0 |
16,4678832 |
24,3167184 |
18,02705472 |
64,9008 |
ПРИБЫЛЬ |
-541,3 |
185,5821168 |
274,0332816 |
203,1529453 |
322,19 |
Рентабельность |
-0,539412058 |
0,149259755 |
0,184758146 |
0,157365794 |
0,064168365 |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
||
VC |
4013,8 |
5283,9 |
5496,02 |
5778,17 |
6535,266 |
27126,77 |
FC |
166 |
542 |
544,4 |
50,84 |
60,54 |
1363,78 |
TC |
4179,8 |
5825,9 |
6040,42 |
5829,01 |
6615,4 |
28490,55 |
TR |
5021,01 |
6634,1 |
7039,76 |
7583,58 |
8558,3 |
34806,749 |
ПРИБЫЛЬ |
322,19 |
808,2 |
999,34 |
1754,56 |
1912,89 |
5797,21 |
рентабельность |
0,064 |
0,132 |
0,142 |
0,231 |
0,229 |
0,167 |
IC |
647 |
647 |
направление |
сумма | |
1 |
покупка здания |
300000 |
2 |
ремонт |
100000 |
3 |
мебель |
69000 |
4 |
регистрация |
100000 |
5 |
установка телефона |
12000 |
6 |
оборудование |
51000 |
7 |
вывеска |
15000 |
8 |
покупка товара |
200000 |
всего |
847000 |
Расчет себестоимости
Средняя себестоимость 1 единицы продукции |
19,97 |
Средняя цена 1 единицы продукции |
36,45455 |
Средняя прибыль на единицу продукции |
16,48 |
Ценообразование планируется вести по методу «упреждающих цен». Данный метод предполагает, что предприятие пытается понять, какую цену установит конкурент и в некотором смысле соревнуется с ним.
От риска невозможно
Результаты комплексного анализа рисков приведены в таблице. Рассчитаны средние значения вероятности(V) наступления того или иного события, вес(W) этого события в факторном пространстве устойчивого функционирования предприятия.
Значения V соответствует непрерывной шкале со следующими опорными точками:
«О» - событие не возникает, «25» - событие скорее всего не возникает (не реализуется), «50» - о вероятности возникновения или невозникновения события определённо сказать нельзя,«75» - событие скорее всего проявится, «100%» - событие реализуется наверняка.
Вес W характеризует принадлежность риска к соответствующей зоне:
W= 1 - катастрофический риск ; W= 0,1 - критический риск; W= 0,06 - повышенный риск ; W= 0,001 –минимальный риск
риски |
гарантии |
методы управления |
V |
W | ||
1 |
производственные |
|||||
1 |
перебои с поставками |
договор о поставке |
диверсификация (увеличение числа) поставщиков |
10 |
0,01 | |
3 |
потери материальных объектов |
страховка |
страхование |
25 |
0,1 | |
4 |
Снижение качества продукции в связи с некачественным сырьём |
договор о поставке |
тщательный выбор поставщиков |
8 |
0,06 | |
5 |
Невыполнение технических условий хранения готовой продукции и сырья |
20 |
0,06 | |||
2 |
коммерческие |
|||||
1 |
повышение закупочных цен |
договор о поставке |
увеличение числа поставщиков |
20 |
0,06 | |
2 |
снижение цен конкурентов |
сбор информации, формирование круга постоянных посетителей |
50 |
0,05 | ||
3 |
уменьшение спроса |
резервирование информации, прогнозирование тенденций развития рыночной конъюнктуры |
20 |
0,05 | ||
4 |
увеличение арендной платы |
договор аренды |
резервирование средств |
20 |
0,02 | |
5 |
повреждение товара в процессе перевозок |
Договор о поставке |
20 |
0,02 | ||
6 |
выход на рынок новых конкурентов |
формирование круга постоянных посетителей, создание системы скидок |
30 |
0,05 | ||
7 |
уменьшение платежеспособности покупателей |
Резервирование информации, анализ развития ситуации. |
30 |
0,042 | ||
8 |
потери качества товара в процессе обращения |
обучение персонала, повышение квалификации работников |
20 |
0,03 | ||
9 |
риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами |
страховка |
страхование |
50 |
0,06 | |
5 |
технические |
|||||
1 |
сбои и поломки оборудования |
Контроль над состоянием оборудования и своевременный ремонт |
45 |
0,04 | ||
6 |
внутрифирменные |
|||||
1 |
недовольство работников и риск забастовки |
трудовой договор |
эффективная система оплаты труда |
10 |
0,01 | |
2 |
ошибки управленческого персонала |
10 |
0,01 | |||
3 |
финансовые |
|||||
1 |
Кредитный (невыплата ссуды) |
залог активов |
группировка риска(увеличение числа участников проекта) |
20 |
0,1 | |
2 |
Валютный (колебание курса валют) |
курс, заложенный в государственный бюджет |
сбор информации |
10 |
0,01 | |
4 |
политические |
|||||
1 |
принятие новых нормативных актов, ограничивающих или запрещающих деятельность подобных заведений |
гарантий нет, но риск очень невелик |
сбор информации |
5 |
0,06 | |
2 |
риск военных и гражданских беспорядков |
гарантий нет, но риск очень невелик |
Поглощение (признание невозможности избежать риска малого размера) |
5 |
0,06 | |
3 |
ограничение на конвертирование национальной валюты |
гарантий нет, но риск очень невелик |
сбор информации |
5 |
0,06 |
вид риска |
вероятность(%) |
приоритет |
вес |
Баллы (вероятность* вес) |
значение в баллах* |
ранжирование |
повышение цен поставщиков |
0.3 |
1 |
0.25 |
0.075 |
12 |
1 |
недостаточный спрос |
0.2 |
1 |
0.25 |
0.05 |
8 |
2 |
снижение цен конкурентами |
0.5 |
2 |
0.042 |
0.021 |
3.4 |
4 |
неплатежеспособность потребителей |
0.3 |
2 |
0.042 |
0.0084 |
1.4 |
5-6 |
недостаток оборотных средств |
0.2 |
2 |
0.042 |
0.0084 |
1.4 |
7-8 |
эпидемиологический |
10 |
0,01 |
0,01 |
0,06 |
9 | |
среднее |
0.2 |
0.044 |
0.1628 |
26.2 |
||
итого |
0.19 |
1 |
100 |
*принимая значение показателя итого за 100 баллов, находим значения рисков в баллах
Примечание: отношение веса первого приоритета ко второму f=3
Веса групп:
W2=2/k*(f+1)=0.25 (где k- № приоритета=2)
W1=(w2*(k-1)*(f+1)-1)/k-1=0.75
Веса простых рисков в первой приоритетной группе : 0,25.6=0,042.
Таким образом, анализ рисков проекта показал, что вероятность его реализации составляет более 70%. В целом, проект устойчив к влиянию неблагоприятных факторов, он имеет достаточные финансовые и организационные ресурсы для нейтрализации воздействия факторов риска эксплуатационного периода.
Информация о работе Бизнес-план нового конкурентоспособного кафе