Бизнес- план Магазин «Pair Cool» (одежда для пар)

 

Мы арендуем бутик в «Гостином Дворе».  Стоимость 1 м² – 300 руб., площадь арендуемого бутика – 200 м².

Оплата аренды в месяц: 200*300=60 000руб.

Оплата аренды в год=67 500*12=810 000руб.

В арендную плату входят услуга охраны, уборщицы, коммунальные услуги, электроэнергия.

Расходы на содержание в  чистоте помещений, уборку территории, вывоз мусора. Данный вид расходов включен в арендную плату.

Расходы на отопление, канализацию  водоснабжение и другие коммунальные услуги. Расходы не планируются, т.к. их стоимость входит в арендную плату.

Стоимость электроэнергии, потребленной на приведение в движение подъемников, лифтов, транспортеров, торговых автоматов, контрольно-кассовых машин и т.п. Стоимость включена в арендную плату.

Для магазина были куплены  следующие товары:

1. Зеркало настенное 5 шт. – 600 руб. (Т – 20 лет)
2. Вешало напольное 5 шт. – 1 100 руб. (Т – 15 лет)
3. Музыкальный центр 1 шт. – 1 500 руб. (Т – 10 лет)
4. Стол 1 шт. – 800 руб. (Т – 10 лет)
5. Стул 2 шт. – 300 руб. (Т – 10 лет)
6. Скамейки 2 шт. – 350 руб. (Т – 8 лет)
7. Спец. одежда: для продавцов – консультантов футболки с фирменным знаком 3 шт. – 200 руб.; для грузчиков и водителя спец. форма 3 шт. – 500 руб.
8. Манекены 4 шт. – 550 руб. (Т – 12 лет)
9. Стеллаж 2 шт. – 950 руб. (Т – 10 лет)
10. Вешалки 500 шт. – 50 руб. (Т – 8 лет)

Итого: 43 300 руб.

Расчет заработной платы:

Профессия	Среднегод. числ-ть раб-ков	Должност. оклад в месяц	Р-ный коэф-т 15%	Сумма з\п в месяц	Сумма з\п в год
Директор	1	10 000,00	1 500,00	11 500,00	138 000,00
Бухгалтер	1	9 000,00	1 350,00	10 350,00	124 200,00
Продавец- консультант	3	5 500,00	825,00	18 975,00	227 700,00
Грузчик	2	4 200,00	630,00	9 660,00	115 920,00
Водитель	1	4 500,00	675,00	5175,00	62 100,00
ИТОГО:	8	48400,00	7260,00	55660,00	667 920,00

 

Итого зарплата в месяц  составляет 55 660,00 руб.

Отчисления во внебюджетные фонды в месяц 55 660,00*30%=16 698 руб.

Расходы на оформление магазина:

Покупка шаров 50 шт. – 2 руб.

Покупка красной ленты 1 шт. (1,5 м) – 50 руб.

Вывеска 1 шт. – 1 500 руб.

Плакаты большие 4 шт. – 100 руб.

Итого: 2 500 руб.

Расходы на закупку товаров:

№	Вид товара	Закупочная цена	Количество в мес., комплект	Сумма, руб.
1	Футболки	350	137	47950
2	Джинсовые изделия	950	74	70300
3	Спортивная одежда	1 100	42	46200
4	Носки	30	507	15210
5	Пижамы	550	65	35750
6	Кружки	65	162	10530
7	Одежда для детей	1530	18	27540
8	Халаты	770	43	33110
9	Куртки	3000	25	75000
10	Варежки, перчатки	300	161	48300
11	Купальники, шорты	400	262	104800
12	Нижнее белье	50	144	7200
13	Толстовки	370	95	35150
14	Аксессуары	50	744	37200
	Итого	9515	2479	594240

 

Таким образом, на закупку  товаров всех в месяц уйдет 846 950 руб.

Сумма амортизационных отчислений:

Зеркало

Na=1/(20*12)*100%=0,42%

Ам=600*0,42%/100%*5=12,6руб.

Вешало напольное

Na=1/(15*12)*100%=0,56%

Ам=1100*0,56%/100%*5=30,8руб.

Музыкальный центр

Na=1/(10*12)*100%=0,83%

Ам=1500*0,83%/100%*5=62,25руб.

Стол

Na=1/(10*12)*100%=0,83%

Ам=6,64руб.

Стул 

Na=0,83%

Ам=4,98руб.

Скамейки 

Na=1,04%

Ам=7,28руб.

Манекен

Na=0,69%

Ам=15,18руб.

Стеллаж

Na=0,83%

Ам=15,77руб.

Вешалки

Na=1,04%

Ам=260руб.

Итого сумма амортизационных  отчислений: 417,5руб.

Расходы на транспортные услуги:

Доставка товаров осуществляется из Екатеринбурга собственным транспортом 1 раз в две недели. Протяженность дороги Магнитогорск  - Екатеринбург и обратно равна примерно 1400 км. Расход топлива автомобиля «Газель» на 100 км. составляет 15 л. Стоимость 1 л. бензина 21,5 руб./л. Рассчитаем транспортные расходы за год: 4 515 руб.

Прочие расходы:

Расходы на охрану труда и технику безопасности – 1 000 руб.

Расходы на санитарно-профилактические мероприятия.  Медицинский осмотр всех работников проводится 1 раз в квартал, стоимость одного работника стоит 500 руб.

Общая сумма медосмотра в  год: 4*500*8=16 000 руб.

Итого: 1 000+4 000= 5 000 руб.

Оплата кредита  в месяц: 800 000*9%/60 мес.=14 534 руб.

УСНО: (1777433,3-808 964,5)*15%=145270руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

Финансовый план и оценка рисков проектов

Срок окупаемости: 1777433,3/800000=2,22

Точка безубыточности:

Футболки 75000*302094,82/(75000-47950)= 837601,16руб.

Джинсовые изделия 125000*302094,82/(125000-70300)= 690344,65 руб.

Спортивная одежда 133333*302094,82/(133333-46200)=462272,72 руб.

Носки 41666,67*302094,82/(41666,67-15210)=475769,82 руб.

Пижамы 66600*302094,82/(66600-35750)=20119484162 руб.

Кружки 500000*302094,82/(500000-10530)=308593,81 руб.

Одежда для  детей 104166,66*302094,82/(104166,66-27540)=410669,19 руб.

Халаты 87500*302094,82/(87500-33110)=485995,53 руб.

Куртки 162500*302094,82/(162500-75000)=561033,24 руб.

Варежки 116250*302094,82/(116250-48300)=516828,89 руб.

Купальники, шорты 225000*302094,82/(225000-104800)=565485,31 руб.

Нижнее белье 29166,67*302094,82/(29166,67-7200)=401112,23 руб.

Толстовки 100000*302094,82/(100000-35150)=465836,27 руб.

Аксессуары 161250*302094,82/(161250-37200)=392686,78 руб.

ЧДД=1777433,3/(1+0,09)+1777433,3/(1+0,09)²+1777433,3/(1+0,09)³+ +1777433,3/(1+0,09)⁴+1777433,3/(1+0,09)⁵ – 800 000 =

6890015-800000=6090015 руб.

ЧДД больше 0 – проект эффективен.