Бизнес план автодеагностического центра

 

 

 

 

Рисунок 4 – Организационная структура автодиагностического центра

 

 

Руководитель будет совмещать две должности: директор и бухгалтер

Директор предприятия в соответствии с трудовым законодательством издает приказы и распоряжения, осуществляет прием и увольнение граждан, привлекаемых к участию в трудовой деятельности, применяет к ним поощрения и взыскания.

Директор является и бухгалтером, который обеспечивает в строгом соответствии с действующим законодательством и Уставом предприятия осуществление финансовой деятельности.

Hа главного бухгалтера возлагаются следующие обязанности:

1. Оформление  и осуществление финансовых операций, в том числе своевременные  и в полном объеме расчеты  с бюджетом.

2. Правильно  и рационально организовывать  бухгалтерский учет, отвечающий  законодательно-установленным требованиям.

3. Постоянно  осуществлять учет результатов  финансово-хозяйственной деятельности  предприятия.

4. Обеспечить  сохранность денежных средств  и товарно-материальных ценностей, для чего организовать своевременное  проведение качественных 

Директор несет ответственность, предусмотренную законодательством, за ненадлежащее исполнение возложенных на него обязанностей и возмещает ущерб, причиненный предприятию за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанностей.

Для обеспечения бесперебойной работы центра необходимо 6 автослесарей – диагностов и 1 уборщицу.

Предприятие полностью будет симейного типа. Составим штатное расписание

Таблица 6- Штатное расписание автодиагностического центра

Профессия	Количество человек	Среднемесячная заработная плата, руб.	Фонд оплаты труда, руб.
Руководитель	1	45000	45000
Автослесарь	3	35000	105000
Уборщица	1	12000	12000
Итого	5	-	162000

 

Расходы по подготовку работников составляет 10 тыс. руб., которые необходимы в декабре 2014 г.

Для автодиагностического центра используется собственное гаражное помещение общей площадью 50м2(10*5).

На основании вышесказанного составим калькуляцию предпроизводственных капитальных затрат

Таблица 7 – Капитальные затраты

Наименование	Затраты, тыс. руб.
Затраты на получение разрешительных документов	50
Затраты на обучение персонала	20
Основные средства	500
Прочие затраты на подготовку	30
Итого	600
Оборотные средства	120
всего	720

 

Из 720 тыс. руб. 402 тыс. руб. (55,83%)– целевые средства грандовой поддержки малого и среднего бизнеса. А 318тыс. руб. (44,17%) – собственные средства.

 

 

 

 

6. Производственный план

 

Компьютерная полная диагностика автомобиля состоит из следующих этапов:

- На первом используются все доступные средства компьютерной диагностики и считываются не только коды ошибок, но и все цифровые данные, прямо или косвенно относящиеся к возникшей проблеме.

- На втором этапе все данные дополнительно подвургаются электрической (аналоговой) проверке. И в первую очередь необходимо тщательно проверить электрическую систему автомобиля (аккумулятор, генератор, провода и контакты), чтобы убедиться в ее полной исправности. В противном случае полученная цифровая информация просто бессмысленна, ибо электроника — это «наука о контактах»!

- Далее необходимо, чтобы сканер «взял» проверяемую машину, то есть разрешил просмотр данных в режиме реального времени (эта функция обычно называется Data Stream — отображение потока данных). Данная функция может использоваться для проверки сигналов датчиков и других элементов систем управления в режиме реального времени. Таким образом, на дисплей сканера выводятся сигналы датчиков автомобиля и параметры системы впрыска топлива в течение некоторого времени в режимах холостого хода, а также увеличения и сброса скорости вращения вала двигателя. После этого проводится анализ полученных результатов и делаются выводы о правильности работы системы, наличии и характере неисправностей. Одним из основных преимуществ того или иного сканера в этом случае является возможность работы в режиме многоканального осциллографа, то есть получения графиков зависимости параметров не только от времени, но и от других параметров, а также исследование влияния изменения определенного параметра на тот, что выбран для анализа. И еще больше облегчает нахождение причин неисправностей возможность сравнения осциллограмм, полученных при тестировании, со стандартными осциллограммами для подобных автомобилей. Правда, здесь вам потребуются инженерные знания и общее понимание процессов, происходящих в автомобиле. Если же четко расписанной методики тестирования и вспомогательной информации по устранению конкретной неисправности у вас нет, то лучше обратиться к специалисту.

- И в завершение компьютерной диагностики, следует стереть из памяти контроллера коды ошибок и провести повторную инициализацию системы. При первой активации системы после стирания памяти контроллера управления (это может произойти также и после отключения аккумулятора в процессе ремонта либо замены каких-либо узлов или деталей) потребуется процедура повторной инициализации («переобучение» компьютера).

- Далее  проводится механический осмотр  автомобиля автослесарем. Для этого автомобиль помещается на подьемник, чтобы произвести полную и точную диагностику автомобиля (проверка подвесной, выхлопной и тормозной системы, и так далее).

После всего этого дается точное заключение о состоянии автомобиля и рекомендации по его ремонту.

Для проведения автодиагностики автомобиля необходимо приобрести следующее оборудование, которое представлено в табл. 7.

Таблица 7 – Основные средства

Наименование оборудования	Тип и модель	Способ получения	Срок поставки	Количество	Цена, тыс. руб.	Сумма, тыс. руб.
Подъемник	автомобильный	В спец магазине	15 дней	1	100	100
Сканер	CARMAN SCAN VG+	В спец магазине	15 дней	2	151	302
Инструменты		В спец магазине	15 дней			98
Всего						500

 

Таким образом, для оказания услуг автодиагностики необходимы основные средства на общую сумму 500 тыс. руб.

Здания для автодиагностического центра  - собственное гаражное помещение (новая электропроводка и кровля на крыше), оцененное в 600 тыс. руб.

Таким образом, общая сумма внеоборотных активов составит 1100 тыс. руб

В автодиагностическом центре будет организован пост диагностики автомобиля. Для этого автомобиль помещается на подьемник, чтобы произвести полную и точную диагностику автомобиля (проверка подвесной, выхлопной и тормозной системы, и так далее).  Пост оснащен оборудованием, позволяющим эффективно определить состояние автомобиля и дать рекомендации по его ремонту.

В соответствии с табл. 5 и 7. Основные средства заказываются в 1 декаде ноября , а поставляются в 1 декаде декабря, т.е поставка через месяц.

Во время своей деятельности будут возникать, кроме капитальных затрат, текущие затраты (издержки).

Данные затраты разделим на постоянные и переменные. Их расчет сводим в табл. 8-9

 

Таблица 8 - Постоянные  годовые издержки

Статьи затрат	Сумма, тыс. руб
Амортизация здания и оборудования	199,4
Расходы на содержание и обслуживание помещения	19,94
Расходы на рекламу	11,68
Маркетинговые исследования	60
Заработная плата работников	1944
Начисления на зарплату (30%)	583,2
На освещение и отопление	44,5
Итого:	2862,72

 

 

К постоянным издержкам предприятия по создаваемой услуге отнесем следующие (таблица 8):

1. Амортизация: здание, подъмник-14,2%, инструмент и сканер – 25%.

А = 0,142*(600+100) +0,25*(302+98)= 199,4 тыс. руб. [7,9,12]

2. Заработная плата по предприятию в месяц составляет 162 тыс. руб. в год 162*12=1944 тыс. руб.
3. Социальные взносы – 30% (ПФР-22%, ФСС-2,9%, ФОМС – 5,25)= 1944*0,36= 583,2 тыс. руб.
4. Расходы на содержание и обслуживание помещения принимаем на уровне 10% от заработной платы. Т.е 1994*0,1 = 199,4 тыс. руб.
5. Расходы на отопление (1000кВат в месяц) и освещение (200 кВат в месяц) составляет 3,09*12*(1000+200)/1000= 44,5 тыс. руб. [14]

 

Переменные затраты состоят из затрат на электроэнергию на технологические нужды. В среднем 1 час. работы сканера затрачивает 1 кВат, 1 час работы подьемника – 1,5 кВт/ч

 

Таблица 9 - Переменные издержки в 2014 г. (тыс. руб.)

Наименование услуг	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
полная диагностика автомобиля	1,32	1,71	2,09	2,48
Полная диагностика автомобиля	0,24	0,31	0,37	0,47
всего	1,57	2,01	2,46	2,95

 

Общая сумма переменных затрат в 2015г. составляет 8,99 тыс. руб.

Получается, что годовая сумма постоянных расходов составляет 2784.96 тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

7. Налогообложение

 

В процессе производственной деятельности автодиагностицеский центр уплачивает налоги и сборы. Расчеты сводим в табл. 10

Таблица 10 – Сумма обязательных налогов и сборов

Показатель	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	всего
ЕСН	145,8	145,8	145,8	145,8	583,2
НДФЛ	63,18	63,18	63,18	63,18	252,72
ЕНВД	40,63	40,63	40,63	40,63	162,518

 

От заработной платы отчисляется 13% подоходный налог. В месяц сумма налога составит:

162*0,13 = 21,06 тыс. руб.

6. Социальные взносы – 30% (ПФР-22%, ФСС-2,9%, ФОМС – 5,25)= 1944*0,36= 583,2 тыс. руб.

Как индивидуальный предприниматель, то начисляется Единый налог на вменённый доход за один месяц, который рассчитывается по следующей формуле:

 

ЕНВД = Базовая доходность x Физический показатель x K1 x K2 x 15%

 

Базовая доходность устанавливается государством в расчёте на единицу физического показателя и зависит от вида предпринимательской деятельности. Вмененный доход  рассчитан исходя из базовой доходности в месяц (12000 руб. на чел.)

K1 – коэффициент-дефлятор. Его значение, на каждый календарный  год устанавливает Министерство  экономического развития России. В 2014 году K1 = 1,672.

K2 – корректирующий  коэффициент. Его вводят власти  муниципальных образований, с целью  уменьшения размера налога ЕНВД, для тех или иных видов деятельности. Значение K2 должно быть в пределах  от 0,005 до 1. Значение корректирующего  К2 учитывая специфику деятельности (оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств - коэффициент равен 0,9)

На предприятии всего работает 5 человек

За квартал ЕНВД  = 3*12*5*1,672*0,9*0,15 = 40,63 тыс. руб.

Налоги уплачиваются по итогам каждого квартала в срок до 25-го числа первого месяца следующего квартала. [10]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8. Финансовый план

 

На основе проведенных расчетов составляем финансовый план, который условно можно разделить на этапы.

На основе табл.7 составляем таблицу источников финансирования проекта

 

Таблица 11 –Источники финансирования

 

N п/п	Наименование источника	Сумма, руб.
1.	Собственные средства	318
2.	Привлеченные средства:	402
2.1.	заемные беспроцентные средства
2.2.	заемные процентные средства
2.3.	Гранд	402
	ИТОГО	720

 

 

Гранд  от государства на реализацию проекта привлекается в сумме 302 тыс. руб.

Таблица 12 – Расходы на гранд

Наименование оборудования	Тип и модель	Способ получения	Срок поставки	Количество	Цена, тыс.руб.	Сумма, тыс. руб.
Подъемник	автомобильный	В спец магазине	15 дней	1	100	100
Сканер	CARMAN SCAN VG+	В спец магазине	15 дней	2	151	302
Всего						402