Бизнес - план «Тренажерный зал»

Таким образом, стоимость основных фондов составляет 756360 рублей.

На указанные предметы будет использоваться ускоренная амортизация, таким образом, сумма амортизации исчисляется следующим образом:

756360 / 5 = 151272 рублей в год.

Составим таблицу и рассчитаем стоимость нематериальных активов создаваемого предприятия.

Расчет величины нематериальных активов

Наименование актива	Сумма
Государственная регистрация договора аренды	4200
Расходы по учреждению предприятия	10000
Итого	14200

Исходя из того, что норма амортизации на нематериальные активы составляет 10 лет, рассчитаем среднегодовую сумму амортизационных отчислений:

А = 14200 : 10 = 1420 рублей.

Норма амортизационных отчислений в этом случае составит 10%.

Поскольку в своей деятельности предприятию не требуются материальные ценности, используемые в процессе производства, оборотный капитал необходим на следующие нужды:

1. закупка канцтоваров;
2. оплата услуг типографии на печать абонементов;
3. заправка аппарата для приготовления напитков;
4. реклама;
5. прочие текущие расходы.

Сумму требуемого оборотного капитала, достаточную для покрытия этих расходов, можно определить в 35000 рублей.

Общая сумма требуемых инвестиций составит:

756360 + 14200 + 35000 = 805560 рублей.

 

 

 

 

 

 

Формирование штатного расписания и планирование фонда оплаты труда

Базовые ставки заработной платы устанавливаются сотрудникам согласно штатному расписанию. Премии выплачиваются ежеквартально, если по итогам работы была обеспечена загрузка залов более 90 %.

В конце года руководство рассматривает возможность выплаты единовременной премии всем работникам по итогам работы за год, величина выплаты равна размеру базовой ставки заработной платы.

Составлю таблицу и на ее основе определю плановый фонд оплаты труда. 

Штатное расписание работников предприятия.

Должность	Кол-во человек	Форма оплаты	Оклад
Директор	1	Повременная	20000
Бухгалтер	1	Повременная	15000
Старший администратор	1	Повременная	13000
Инструктор	5	Повременная	7000
Администратор	3	Повременная	10000
Охранник	3	Повременная	9000
Уборщица	2	Повременная	5000

Следовательно, плановый ФОТ составит 150 000 рублей в месяц.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Перечень затрат на производство.

Прямые затраты
Зарплата инструкторов, руб./ мес.	45000
Амортизация тренажеров, руб./ мес.	1967
Зарплата администраторов, руб./ мес.	36000
Типографические расходы, руб./ мес.	2500
Затраты на содержание предприятия:
Аренда помещения (руб./ мес.)	64000
Коммунальные платежи (руб./ мес.)	4500
Электроэнергия (руб./ мес.)	1600
Телефон (руб./ мес.)	400
Охрана (руб./ мес.)	1800
Затраты на содержание основных фондов:
Оплата работы механика, руб./год	3000
Оплата запчастей, руб./год	3000
Оплата работы программиста, руб./год	5000
Амортизация
основных фондов, кроме тренажеров	10%
нематериальных активов	10%
Затраты на управление:
Заработная плата директора (руб./ мес.)	20000
Заработная плата старшего администратора (руб./ мес.)	13000
Заработная плата бухгалтера (руб./ мес.)	15000
Заработная плата охранников (руб./ мес.)	27000
Заработная плата уборщиц (руб./ мес.)	10000
Канцелярские расходы (руб./ мес.)	5000
Затраты на реализацию:
Реклама (руб./ мес.)	3000

 

 

 

 

 

 

 

Определение себестоимости усредненного часа занятий.

На основании составленной мной таблицы можно составить калькуляцию себестоимости усредненного часа.

 

Себестоимость условного заказа стоимостью 100 рублей.

Статьи калькуляции	Годовая программа (69498 часов)	На 1 час (руб.)
Типографические расходы	30000	0,43
Амортизация тренажеров	23604	0,34
Зарплата основного персонала	493000	7.09
Социальное страхование	326400	4,7
РСЭО	8000	0,12
Общефирменные расходы	1767300	25.43
Коммерческие расходы	36000	0,52
Итого	2684304	38.62

Формирование цены на продукцию и определение планируемого объема реализации

Валовая прибыль от реализации напитков через аппарат составит 2-3 рубля с чашки, таким образом, поскольку дневную выручку определить трудно, я предполагаю, что средняя прибыль от данного автомата составит порядка 6000 рублей в месяц.

Определю минимальную цену часа. Она будет складываться из себестоимости, НДС и минимального уровня прибыли в 15%.

Минимальная цена 1 часа занятий: 38.62 * 1,2 * 1,15 = 53.3 руб.

Исходя из цен конкурентов, я определила среднюю стоимость абонемента в 55 рублей. Это час по абонементу на 10 часовых посещений в дневное время. Соответственно, полностью абонемент будет стоить 550 рублей.

Составлю таблицу и рассчитаю стоимость каждого вида абонементов в соответствии с рассмотренной выше политикой скидок и дифференциации цен.

Оценка эффективности проекта.

В целях оценки эффективности проекта приму, что объем реализации не будет меняться. Рассчитаю чистый доход от реализации проекта (показатель эффекта от реализации проекта).

К - сумма инвестиций, определенная мной в разделе 2.4 и равная 805560рублей

Т - количество лет действия проекта. В данном случае приму этот срок за 10 лет.

ЧП = 755354 * 10 - 805560= 6747980

Теперь рассчитаю индекс доходности - показатель эффективности инвестиций, количество рублей прибыли, полученное на 1 рубль вложенных инвестиций

ИД = = 755354 * 10/805560 = 9.38

Наконец, можно рассчитать срок окупаемости проекта, т.е. число лет, необходимых для того, чтобы чистая прибыль сравнялась с величиной инвестиций.

Т ок = К / ЧП ср, где

ЧП ср - среднегодовая чистая прибыль от реализации проекта (среднее арифметическое).

Т ок = 805560 /755354 = 1,07года.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Минимальная цена 1 часа занятий у этой фирмы составит 53.3 руб, что является оптимальной ценной для потребителей со средним достатком.

Соответственно, полностью абонемент будет стоить 550 рублей.

Удельная рентабельность у нас составила 29.06%, расчетная рентабельность 24.63%,а индекс доходности 9.38рублей прибыли, полученное на 1 рубль вложенных инвестиций за десять  лет.

Срок окупаемости проекта достаточно мал 1,06 года, что является привлекательным для инвесторов.