Бизнес – план кафе

 

Таблица 24

Определение доходов от реализации услуг во второй год, по квартально.

 

	Цена 1 услуги	Объем оказания услуг	Доходы
I	135,98	4550	618709
II	135,98	5000	679900
III	135,98	5300	720694
IV	135,98	5150	700294
Итого:			2719600

 

 

 

 

 

Таблица 25

Определение доходов от реализации услуг в третий год.

 

	Цена 1 услуги	Объем оказания услуг	Доходы
Третий год	135,98	20500	2787590
Итого:			2787590

 

Таблица 26

Формирование отчета о движении денежных средств в третий год.

 

	Третий год
1 . Поступления:
Остаток на начало периода	1215158
Доходы от реализации услуг	2787590,16
ИТОГО поступило:	4002748,16
2. Расходы:
Постоянные затраты	1522117,76
Переменные затраты	500149,4
Итого расходов:	2022267,16
Остаток на конец периода	1980481

Формирование отчета о прибыли.

Данный отчет предназначен для проверки формирования прибыли и порядка ее распределения.

Прибыль = Доходы – Расходы

Таблица 27

Определение полученной прибыли

 

	Первый год	Второй год	Третий год	Всего:
Доходы	2589059,2	2719600	2787590,16	8096249,36
Расходы	2071234,16	2022267,16	2022267,16	6115768,48
Прибыль	517822,04	697332,84	765323	1980480,88

 

Полученную прибыль кафе будет распределять следующим образом:

1. Создание резервного фонда - 22% прибыли
2. Создание фонда накопления - 21% прибыли
3. Создание фонда потребления - 31,65% прибыл

 

 

 

Таблица 29

Формирование отчета о движении денежных средств во второй год, поквартально

	I	II	III	IV
Поступления:
Остаток на начало периода	1025507,5	2120826,49	2316435,44	2581409,93
Доходы от реализации услуг	618709	679900	720694	700294
Итого поступило:	2669723,5	2800726,49	3037129,44	3281703,93
Расходы:
Постоянные затраты	417473,19	361319,19	335607,19	407674,19
Переменные затраты	131423,9	122971,86	120112,32	129562,32
Итого расходов:	548897,09	484291,05	455719,51	537236,51
Остаток на конец периода	2120826,41	2316435,44	2581409,93	2744467,4

 

Таблица 30

Определение суммарных расходов и доходов за три года

	1 год	2 год	3 год	Всего
Объем производства	19040	20000	20500	59540
Доходы	2589059,2	2719600	2787590	8096249,2
Постоянные расходы	1521673,7	1521673,7	1521673,7	4565021,1
Переменные расходы	521169,4	504070,4	500149,4	1575389,2
Общие расходы	2042843,1	2025743,7	2022267,1	6090409,9

 

 

условные обозначения

1 – переменные расходы 

2 – постоянные расходы 

3 – общие расходы = переменные расходы + постоянные расходы     доходы

К - критический объем оказания услуг

Р - годовой объем производства

Так как обем услуг измеряется в натуральных единицах, то

К = Рпост/ (Ц - Рперем/Опр), где

Рпост - постоянные расходы

Р переменные - переменные расходы

Опр - объем производства

Ц - цена кг. продукции

К = 4565021,1/ (135,98 – 1575389,2/59540) = 41682 продажи

 

 

 

 

 

 

 

1.11. Стратегия  финансирования

 

 Стратегия финансирования предполагает определение основных затрат на проект с указанием направлений расходования.

Таблица 31

Определение основных затрат на проект с указанием

направления их использования.

 

Направление расходования	Сумма затрат
1. Финансирование текущей деятельности первого месяца:
регистрация предприятия	16000
приобретение лицензии	6500
коммунальные платежи	37973,73
налоги	7000
Фонд оплаты труда	86000
рекламу	4940
Профилактика рисков	850
Приобретение страхового полиса	7500
Прочие расходы на текущие нужды	100000
ИТОГО:	266763,73

 

Определение источников финансирования и характеристика их использования.

Таблица 32

Источники финансирования и характеристика их использования.

Источники	Сумма	Направление использования	Сумма
Собственные средства	500000	регистрация предприятия	16000
		приобретение лицензии	6500
		коммунальные платежи	37973,73
		налоги	7000
		Фонд оплаты труда	86000
		рекламу	4940
		Профилактика рисков	850
		Приобретение страхового полиса	7500
		Прочие расходы на текущие нужды	100000
ИТОГО источников финансирования	500000		266763,73

 

 

 

Определение периода возврата вложенных средств за счет прибыли без учета дисконтирования.

Т=Зпроект/П1

где Зпроек-  затраты на проект, руб.; П1 - среднегодовая величина прибыли, руб.; Т - период возврата вложенных денег, год.

 

П1= (П1+П2+П3) / 3,     

где П1 - прибыль I года, руб.; П2 - прибыль II года, руб.; П3 - прибыль III года, руб

П = (517822,04+697332,84+765323,00)/3 = 660159,26 руб.

Т = 266763,73/660159,26 = 0,4

 то есть вложенные  средства можно вернуть через 4 месяца.

Определение    нормы    прибыли    на    1    рубль    вложенного    капитала (рентабельность капитала).

Rк= (П1+П2+П3) / 3проект,   

Rк= (517822,04+697332,84+765323,00)/ 266763,73 = 7,4

 Определение нормы прибыли на 1 рубль затрат.

RЭ1 = П1/Р1, 

где Р1 - суммарные затраты I года, руб.

RЭ1 = 517822,04/2071234,16 = 0,25

RЭ2 = П2/Р2, 

где Р2- суммарные затраты II года.

Rэ2=697332,84/2026144 = 0,34

RЭ3 = П3/Р3, 

где Р3- суммарные затраты III года, руб.

Rэ3 = 765322,00/2022267,16 = 0,38

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

 

1. Бизнес-план: Методические материалы 3-е изд. Доп. - М.: Финансы и статистика, 2000.
2. Бизнес-план: рекомендации по составлению: Нормативная база. - М.: ПРИОР, 2002.
3. Бизнес-план Опыт, проблемы; Учебн.-лракт. Пособие / Т.П. Любанова, Л.В. Мясоедова, Г.А. Грамотенко, ЮА Олейникова. - М/ ПРИОР, 2000.
4. Горелькин В.А., Богомолов А.Ю. Бизнес-план. Методика разработки. 25 реальных образцов бизнес-плана. - М.; Ось-89, 2000,
5. Зель А. Бизнес-план. Инвестиции  и финансирование, планирование и оценка проектов; Пер. с немецкого - М.: Ось-89, 2001.
6. Ковшец С.П. Бизнес-план: Пособие для экономистов – М.: Инфра – М, 2000.
7. Коссов В.В. Бизнес-план: обоснование решений: Учебн. пособие / Из ВШЭ - М.: ГУ ВШЭ, 2000. - 272 С.
8. Маниловский Р.Г. Бизнес-план: - М.: Финансы и статистика, 1996.
9. Пивоваров К.В. Бизнес-планирование. - М: Маркетинг, 2001.
10. Чеборюкова В. В., Романенков Р. Л. Заработная плата 2004; практ. пособие. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2004.