Анализ производительности труда по технико-экономическим факторам

Относительное высвобождение численности основных рабочих-сдельщиков за счет повышения квалификации, интенсивности труда, приобретения практических навыков (Э_кв.) рассчитывается по формуле:

, 
где К_{скор.вып.н.в.} – скорректированный средний коэффициент выполнения выработки рабочим-сдельщикам в плановом периоде;

К_{вып.н.в.} –средний коэффициент выполнения норм выработки в плановом периоде;

У_р.-с. – удельный вес рабочих-сдельщиков в общей численности, работающих в плановом периоде, %.

, 
где К_сб – средний процент выполнения норм выработки рабочими сдельщиками, достигнутый в конце базисного периода;

В – плановый процент снижения устаревших норм. 

2.3 Изменение структуры и объема производства

Изменение объема производства и удельного веса отдельных видов продукции. Влияние изменения объема производства необходимо учитывать в связи с тем, что численность некоторых категорий работающих возрастает в меньшей степени, чем объем производства. Практически увеличение объема производства достигается без увеличения общей численности промышленно-производственного персонала.

Экономия численности за счет изменения объема производства (Э_Q) определяется по формуле:

, 
где Э_Q –экономия численности за счет изменения объема производства, чел.; 
Р_о – темп роста объема производства, % ;

Р_ч – темп роста численности работающих (кроме основных рабочих), % .

Экономия рабочей силы в связи со сдвигом в составе (ассортименте) продукции (Э_а) устанавливается следующим образом:

, 
где t_б, t_пл – удельная трудоемкость тыс. руб. продукции соответственно в базисном и плановом периодах, нормо-час.;

Q_пл – объем продукции в плановом году, тыс. руб.;

К_в.н. – коэффициент выполнения норм выработки в плановом году;

Ф_пл – плановый фонд времени одного рабочего, час.

Влияние природных условий рассчитывается с учетом изменения трудоемкости продукции по формуле:

, 
где Э_пр.у. – относительная экономия численности за счет влияния природных условий, чел.;

Т₀, Т₁ – трудоемкость единицы продукции при прежних и изменившихся природных условиях, нормо-час.;

К₁ –коэффициент, учитывающий время изменения природных условий.

 

 

 

ГЛАВА III Анализ производительности труда по технико-экономическим факторам  ОАО «Улан-Удэнский авиационный завод»

3.1 Краткая характеристика  предприятия

Акционерное общество «Улан-Удэнский авиационный завод», является открытым акционерным обществом.

Место нахождения ОАО «Улан-Удэнский авиационный завод»: Республика Бурятия, г. Улан-Удэ, ул. Хоринская,1. 

Целью деятельности Общества является получение прибыли. 

Авиационная промышленность является одной из ведущих отраслей машиностроения. В последние годы государство последовательно начало проводить структурную реорганизацию отрасли для повышения эффективности деятельности предприятий на внутреннем и внешнем рынке. В конце 2005 года завершилось формирование вертолетного холдинга, объединившего всех российских производителей вертолетов марки «Ми». Головной управляющей компанией интегрированной структуры стало ОАО «ОПК «Оборонпром». В состав холдинга вошел и ОАО «Улан-Удэнский авиационный завод».

ОАО «Улан-Удэнский авиационный завод» входит в число крупнейших предприятий авиационной промышленности и оборонно-промышленного комплекса России. В настоящее время Общество выпускает вертолеты Ми-171 в транспортном, пассажирском, поисково-спасательном, противопожарном, санитарном, VIP вариантах, грузопассажирские вертолеты Ми-171А, военно-транспортные вертолеты Ми-171Ш, самолеты штурмовики Су-25УБК, учебно-тренировочные самолеты Су-25УТГ и многоцелевой ударный комплекс Су-39.

ОАО «Улан-Удэнский авиационный завод» - один из самых значимых поставщиков российской авиационной техники на мировом рынок. Экспортные поставки предприятия занимают большую часть объема реализации производимой продукции и в 2008 году составила 91,4 %. В 2005 году ОАО «Улан-Удэнский авиационный завод» получил «Лучший российский экспортер» в номинации «Авиастроение».

Основными видами деятельности Общества является изготовление, поставка, техническое обслуживание и ремонт авиационной техники, в том числе  двойного назначения, а также выпуск товаров неавиационного профиля  и оказание услуг организациям и  частным лицам. Общество имеет лицензии на производство и ремонт авиационной техники, в том числе двойного назначения, лицензии на производство и на ремонт вооружения и военной техники.

Общество продолжает выпуск вертолетов согласно заключенным  контрактам, а также деятельность, направленную на расширение рынков сбыта авиационной продукции и модернизацию выпускаемой продукции авиационного профиля. Увеличены объемы производства запасных частей для вертолетов и самолетов, авиатехимущества; расширен спектр видов ремонта и дооборудования вертолетов.

Перспективы развития общества. В процессе осуществления финансово-хозяйственной деятельности в 2007 году предполагается получить доход от реализации продукции, работ, услуг в размере 6 млрд. рублей.

В перспективах развития Общества планируется:

• сохранение и развитие научно-технического потенциала Общества;
• реализация программ разработки перспективных вертолетов и модернизация существующего парка авиационной техники;
• участие в долгосрочной программе по консолидации и рациональному использованию ресурсов участников вертолетного холдинга;
• реализация основных направлений развития и технического перевооружения предприятия;
• создание в странах ближнего и дальнего зарубежья сервисных центров по обслуживанию вертолетов.

Одним из подразделений ОАО «Улан-Удэнский авиационный завод» является Механо-сборочный завод (МСЗ-146), включающий участок сборки узлов, участок товаркой обработки на автоматах с ЧПУ 1В-340, участок обработки длинномерных, крупногабаритных деталей на продольно-фрезерном станке ФП9, участок токарной обработки деталей на токарных автоматах с числовым программным управлением.

МСЗ-146 был организован  в 1994 году (приказ № 446 от 8 декабря 1993г.) на базе других цехов. Это было связано  с совершенствованием управления производством, децентрализацией ряда функций управления предприятием. МСЗ-146 является подразделением основного производства, где происходит изготовление деталей к летательным аппаратам, производится сборка узлов и агрегатов топливной, пневмо-гидросистем изделий и изготавливает детали системы управления, несущих систем машин.

Основными задачами подразделения  являются:

1. выполнение плановой производственной программы при минимальных затратах материалов, труда и денежных средств;
2. систематическое повышение качества выпускаемой подразделением продукции и ее надежности;
3. рост производительности труда при применении техники.

 

3.2 Анализ технико-экономических  показателей

Далее рассмотрим и проанализируем основные технико-экономические показатели ОАО «Улан-Удэнский авиационный завод» за период с 2008 по 2010 года, которые представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1

Основные технико-экономические  показатели деятельности за 2008–2010 г.г.

Наименование	Ед. измерения	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Изменение 2009-2008 гг	Изменение 2010-2009 гг
Товарная продукция	Тыс.руб	142320	147630	155460	5310	7830
Выручка от реализации	Тыс.руб	315070	390455	525942	75385	135487
Себестоимость реализованной  продукции	Тыс.руб	291970	402626	529050	110656	126424
Среднеспис.численность  персонала	Чел	645	633	658	-12	25
Среднегод.фонд оплаты труда	Тыс.руб	81270	86740	92650	5470	5910
Среднемес.зарплата персонала	Тыс.реб	10500	13780	15640	3280	1860
Рентабельность продукции	%	1,08	1,12	1,09	0,04	-0,03
Среднегод.выработка  одного рабочего	Тыс.руб	255,5	294,3	301,5	38,8	7,2
Стоимость ОПФ	Тыс.руб	241250	265875	279750	24625	13875
Фондоотдача на 1 руб.стоимости  ОПФ	Руб	1,31	1,38	1,49	0,07	0,11
Затраты на 1рубль произведенной  продукции	Руб	0,93	1,05	1,01	0,12	-0,04
Материалоемкость продукции	руб	0,51	0,64	0,68	0,13	0,04

 

Среднегодовая численность персонала предприятия в 2009 г.  снизилась на 12 человек. Произошло увеличение производительности труда, так среднегодовая выработка одного рабочего увеличилась 38,8 тыс. рублей.

Стоимость основных производственных фондов увеличилась на 24625 тыс. рублей , фондоотдача на 5,8%. Что говорит о повышении эффективности использования основных производственных фондов. 

При этом в 2009 году существует и отрицательная тенденция - увеличение затрат на один рубль произведенной продукции на 12 копеек. Но в 2010 году затраты на 1 рубль снизились на 3,5%.

В 2010 г. по сравнению с 2009 г. выручка возросла на 34,7%, себестоимость при этом выросла на 126424 тыс. рублей или 31,4%.

Так как среднемесячная заработная плата с каждым годом увеличивается, то годовой фонд оплаты труда также возрастает, и к 2010 году он увеличился на 11377 тыс. руб. или на 14%.

Материалоемкость продукции  в течение трех лет также увеличивается, так как увеличиваются материальные затраты. 

 

Показатели, характеризующие производительность труда, являются интегральными и  отражают деятельность предприятия  в целом.

В конечном итоге от уровня производительности труда зависят  практически все показатели, характеризующие  эффективность работы предприятия, а именно: фондоотдача, численность персонала, уровень оплаты труда и, безусловно, прибыль.

Анализ фактически достигнутых  показателей роста производительности труда, следует начинать с анализа  выполнения показателя производительности труда в расчете на одного работающего. Производительность труда одного работающего определяется по формуле:

 
W_{работающего} = У_{д вес рабочих в составе работ.} х W_{рабочего} 

Этот показатель наиболее полно отражает количественное воздействие  на рост производительности труда всей совокупности факторов и совокупных резервов ее роста. Затем, детализируя анализ, можно перейти к выявлению степени влияния на этот показатель отдельных групп резервов, а также тех факторов, действие которых было направлено на их реализацию. 

Проанализируем динамику производительности труда одного работающего  за последние три года по локомотивосборочному цеху. 

Таблица 2.6 Анализ производительности труда на подразделении Механо- сборочный завод (МСЗ-146)

Показатель		2009	2010	Отклонение
Товарная продукция, тыс.руб		138450	142320	3870
Численность работающих, чел		665	645	-20
Численность производственных рабочих, чел		572	557	-15
Средняя выработка на одного работающего, тыс.руб		208,2	220,7	+12,5
Средняя выработка на одного рабочего, тыс.руб		242,0	255,5	13,5

Как видим из таблицы, в целом по цеху существует тенденция  к увеличению объема продукции, при  этом численность персонала цеха уменьшается. Средняя выработка  на одного работающего в 2010 году по сравнению с 2009 годом увеличилась на 12,5 тыс. рублей. Средняя выработка на одного рабочего также увеличилась : в 2010 году – на 13,5 тыс. рублей.

Для расчета влияния  факторов на изменение среднегодовой  выработки одного работника за счет изменения структуры персонала  и среднегодовой выработки рабочих методом цепных подстановок используется следующая формула:

ПТ = Д_рабоч х ГВ _рабоч,

где ПТ – годовая выработка  одного работника;

Д _рабоч – удельный вес рабочих в общей численности работников;

ГВ _рабоч – среднегодовая выработка одного рабочего.

Расчет влияния факторов проведем способом абсолютных разниц:

• влияние удельного веса рабочих в общей численности работников: 
  (0,864-0,86) х 242 = 0,004х 242 = 0,968 тыс. рублей
• влияние среднегодовой выработки одного рабочего: 
  0,864 х (255,5- 242) =0,864 х 13,5 = 11,664 тыс. рублей.

Как видим, большее влияние  оказывает изменение среднегодовой  выработки одного рабочего.

Значение приращения численности работающих и их производительности неодинаково. Первый фактор – количественный , характеризующий экстенсивность использования труда; увеличение работающих мало сказывается на показателях экономичности производства, так как дополнительные работники означают и дополнительные затраты на оплату труда.

Второй фактор – качественный. На годовую выработку работающего  влияет использование рабочего времени в течение года (экстенсивность труда), но в основном она зависит непосредственно от производительности характеризуемой среднечасовой выработки одного рабочего (интенсивность труда).

Пофакторный анализ позволяет  выявить резервы роста производительности труда. На основе анализа разрабатываются организационно-технические мероприятия по повышению эффективности переработки грузов. Каждое из намеченных мероприятий оценивается либо в показателях снижения трудоемкости, либо в относительной экономии рабочей силы от внедрения данного мероприятия.

Анализируя производительность труда желательно определить степень  выполнения плана и динамику роста  этого показателя за ряд лет, рассчитать, какие факторы и в какой  степени обусловили положительное (или отрицательное) воздействие на изменение производительности труда и т.д.

Основой для разработки системы плановых показателей по труду являются: плановое задание, нормы  и нормативы затрат труда и  заработной платы.