Предупреждение банкротства предприятия

Как уже отмечалось, одним из главных факторов ограниченного доступа несостоятельных предприятий к кредитным ресурсам является полное отсутствие или недостаточный размер кредитного обеспечения. Выход на финансовые рынки в данном случае возможен посредством получения санационной поддержки в форме государственных гарантий или поручительств (обязательство государства осуществить погашение долгов данного предприятия в случае его несостоятельности самостоятельно выполнить условия кредитного договора).

Для реализации этого направления финансовой санации следует создать крупные специальные коммерческие акционерные общества с государственным капиталом или государственным участием, которые занимались бы вопросами государственного страхования и гарантии кредитов; их статус следует определить законом. Примером тому может служить полугосударственный «Эксимбанк» (США) или Товарищества гарантирования кредитов (ФРГ). Эти организации занимаются отбором предприятий для предоставления им поддержки в форме государственных гарантий, а также несут ответственность за целевое использование кредитов и своевременное их погашение. Как правило, такие организации освобождены от налогообложения.

Отметим, что  предоставление государственных гарантии и поручительств стало одним  из факторов успешного проведения санации  таких известных компаний, как Телефункел (ФРГ) и Крайслер (США).

В зависимости  от экономической политики государства  возможно использование санационной  поддержки фискального характера  в виде списания или реструктуризации налоговых обязательств, налогового кредитования, предоставления целевых налоговых льгот предприятиям, которые непосредственно подлежат санации, а также путем фискальных уступок основным кредиторам данных предприятий с целью активизации их участия в санационных процессах. При этом необходим строгий контроль и система санкций за нарушение сроков погашения реструктуризированной задолженности.

Использование того или иного метода государственной  поддержки санации и реструктуризации зависит от конкретных характеристик  предприятия, его народнохозяйственного и регионального значения.

 

 

 

Глава 4. Основания для осуществления  мер по предупреждению банкротства

кредитной организации.

 

Перечень мер  по предупреждению банкротства кредитных  организаций включает:

- финансовое оздоровление кредитной организации;

- назначение временной администрации по управлению 
кредитной организацией;

- реорганизацию кредитной организации.

Перечисленные меры по предупреждению банкротства  кредитных организаций осуществляются при возникновении оснований, предусмотренных  в ст.4 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

Первое основание  предусматривает случай, при котором  кредитная организация не удовлетворяет  неоднократно на протяжении последних  шести месяцев требования отдельных  кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до тех дней с момента наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации.

Обязательными признаками первого основания для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации являются:

- неисполнение кредитной организацией требований по денежным обязательствам и (или) обязанности по уплате обязательных платежей;

- неоднократность (более одного раза) неисполнения кредитной организацией требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) обязанности по уплате обязательных платежей;

- неоднократное неисполнение кредитной организацией указанных требований (обязанности) должно иметь место на протяжении последних шести месяцев.

- срок с момента наступления даты исполнения кредитной организацией своих обязательств и (или) обязанности не должен превышать трех дней.

Второе основание - кредитная организация не удовлетворяет требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие три дня с момента наступления даты их удовлетворения и (или) даты их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации.

Как видно, обязательными  признаками второго основания для  осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации  являются:

- неисполнение кредитной организацией требований по денежным обязательствам и (или) обязанности по уплате обязательных платежей;

- неисполнение кредитной организацией требований от 
дельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на ее корреспондентских счетах;

3) срок прошедший  с момента наступления даты  удовлетворения требований отдельных  кредиторов по денежным обязательствам  и (или) даты исполнения обязанности  по уплате обязательных платежей, превышает три дня.

Третье основание - кредитная организация допускает  абсолютное снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой  за последние 12 месяцев, более чем  на 20% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России.

Обязательными признаками третьего основания для  осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации  являются:

1) снижение размера  собственных средств (капитала) кредитной организации по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20%;

2) наличие одновременно  с указанным снижением размера  собственных средств кредитной  организации нарушения хотя бы  одного из обязательных нормативов, установленных Банком России.

Четвертое основание - для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитных организаций  — нарушение норматива достаточности  собственных средств (капитала), установленного Банком России.

Нормативы достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) установлены в Инструкции Банка России от 1 октября 1997 г. «О порядке регулирования деятельности банков» (в ред. Указаний Банка России от 1 февраля 1999 г.).

К обязательным нормативам, установленным Банком России в соответствии со ст. 61 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», относятся:

- минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций;

- предельный размер неденежной части уставного капитала;

- максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

- максимальный размер крупных кредитных рисков;

- максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

- нормативы ликвидности кредитной организации;

- нормативы достаточности капитала;

- максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;

- размеры валютного, процентного и иных рисков;

- минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы;

- нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц;

- максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам).

Пятое основание  для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитных организаций — нарушение кредитной организацией норматива текущей ликвидности, установленного Банком России, в течение последнего месяца более чем на 10%.

Согласно ст. 66 Федерального закона «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)», нормативы ликвидности кредитной организации определяются как:

- соотношение между ее активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов;

- соотношение ее ликвидных активов (наличные денежные средства, требования до востребования, краткосрочные ценные бумаги, другие легкореализуемые активы) и суммарных активов.

Под ликвидностью банка понимается способность банка  обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы ликвидности - мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами — которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

Шестое основание  для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации  предусматривает случай, когда кредитная  организация допускает уменьшение величины собственных средств (капитала) по итогам отчетного месяца ниже размера  уставного капитала, определенного учредительными документами кредитной организации, зарегистрированными в порядке, установленном федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

Перечисленные основания для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации несколько различаются в зависимости от субъекта, инициирующего применение конкретной меры. Если кредитная организация и ее учредители (участники) в случае возникновения указанных оснований должны принять необходимые и своевременные меры по финансовому оздоровлению и (или) реорганизации крестной организации, то Банк России вправе потребовать осуществления соответствующих мер.

Следует различать  меры по предупреждению банкротства  кредитных организаций, которые могут осуществляться кредитной организацией самостоятельно, и меры, проводимые по требованию Банка России. Этим обусловлены различия в основаниях для осуществления конкретных мер по предупреждению банкротства кредитных организаций.

Самостоятельно кредитная организация может осуществлять следующие меры по предупреждению своего банкротства: во-первых, финансовое оздоровление; во-вторых, реорганизацию.

Иное дело, если меры по предупреждению банкротства  кредитной организации проводятся по требованию Банка России, который вправе:

- потребовать от кредитной организации осуществления мер по ее финансовому оздоровлению;

- назначить временную администрацию;

- потребовать осуществления реорганизации кредитной организации                

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение.

 

Предупреждение  банкротства может быть названо  досудебной стадией развития конкурсных отношений.

Исчерпывающего  перечня конкретных мероприятий, направленных на восстановление платежеспособности должника, Закон не содержит. Исходя из анализа практики, можно составить примерный перечень таких мер: анализ финансового состояния должника, прогнозирование экономической ситуации.

 Это предоставление  должнику финансовой помощи, размер  которой достаточен для исполнения  всех его обязательств.

Это учредители (участники) юридического лица; собственник имущества юридического лица — унитарного предприятия; федеральные органы исполнительной власти; органы исполнительной власти субъектов Федерации; органы местного самоуправления. Указанные субъекты обязаны осуществлять определенные меры по финансовому оздоровлению должника (отметим, что за неисполнение данной обязанности каких-либо санкций Законом не установлено, поэтому данная обязанность может рассматриваться скорее как возможность, предоставленная должнику Законом. 
Следующие меры:

- конкретные мероприятия, направленные на восстановление платежеспособности должника, применяемые либо самостоятельно должником, либо по соглашению с должником кредиторами, либо иными лицами;

- досудебная санация, т.е. оказание финансовой помощи.

Также в данной курсовой работе дана характеристика основаниям для осуществления мер  по предупреждению банкротства кредитной  организации.

 

Список  используемых источников.

 

1. Гражданский  Кодекс РФ. Принят Государственной  Думой 22 декабря 1995 г.

2. Комментарий  к ФЗ от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности  (банкротстве)» М.В.Телюкина.

3. Федеральный  Закон «О несостоятельности (банкротстве)».  Принят Государственной Думой  27 сентября 2002 г.

Материалы судебной практики

4. Постановление Пленумов ВС РФ и ВАС РФ №6/8.

5. Постановление Пленума ВАС от 08.04.2008 №4 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие ФЗ» о несостоятельности (банкротстве)».

 

Размещено на Allbest.ru