Преднамеренное и фиктивное банкротство. Составы данных преступлений

Содержание

 

 

Введение……………………………………………………………………...3

Преднамеренное и фиктивное  банкротство. Составы данных преступлений……………………………………………………………………...4

Квалификация деяний, предусмотренных ст. ст. 278 -280 УК РФ……...11

Заключение………………………………………………………………….16

Задача………………………………………………………………………..20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Преступление и состав преступления являются фундаментальными категориями уголовно-правовой науки. Их исследованию посвящено немало монографий, пособий, статей, и эту тему можно  по праву назвать избитой. Однако исследовательский интерес к преступлению и его составу не только не угас, но и возрос в период реформирования отечественной правовой системы.

Состав преступления одно из основных понятий российского  уголовного права. В доктрине уголовного права состав преступления, признаваемый единственным основанием уголовной ответственности, определяется как совокупность признаков, указанных в законе и характеризующих конкретный вид преступного деяния.

Квалификация преступления в уголовном праве — точная уголовно-правовая оценка конкретного общественно опасного деяния. Она заключается в установлении точного соответствия между признаками совершенного общественно опасного деяния и признаками, предусмотренными в нормах уголовного закона.

Квалификацию преступления осуществляют полномочные на то органы и должностные лица: следователи, дознаватели, прокуроры и судьи. Выделяют также неофициальную квалификацию, которую может осуществлять любой человек.

Юридическим основанием квалификации преступления является его  состав (состав преступления).

 

 

 

 

1. Преднамеренное и фиктивное банкротство. Составы данных преступлений.

 

Основу правового регулирования  порядка признания должника банкротом  составляет ГК РФ и Федеральный закон от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве).

Согласно ст. 3 Закона о банкротстве юридическое лицо считается не способным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены. Указанные признаки несостоятельности применяются, если иное не установлено Законом о банкротстве.

В соответствии со ст. 7 Закона о банкротстве правом на обращение в суд с заявлением о признании должника банкротом обладают: должник, конкурсный кредитор, уполномоченные органы.

Статьей 9 Закона о банкротстве установлены случаи, когда руководитель обязан подать заявление о признании банкротом¹:

- удовлетворение требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения должником денежных обязательств, обязанностей по уплате обязательных платежей и (или) иных платежей в полном объеме перед другими кредиторами;

- органом должника, уполномоченным  в соответствии с учредительными документами должника на принятие решения о ликвидации должника, принято решение об обращении в арбитражный суд с заявлением должника;

- органом, уполномоченным собственником  имущества должника - унитарного  предприятия, принято решение об обращении в арбитражный суд с заявлением должника;

- обращение взыскания на имущество  должника существенно осложнит  или сделает невозможной хозяйственную  деятельность должника;

- в иных предусмотренных Законом о банкротстве случаях.

Кроме того, должник обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением должника, если при проведении ликвидации юридического лица установлена невозможность  удовлетворения требований кредиторов в полном объеме.

Должник вправе подать в суд заявление  должника в случае предвидения банкротства  при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что  он не в состоянии будет исполнить  денежные обязательства и (или) обязанность по уплате обязательных платежей в установленный срок (ст. 8 Закона о банкротстве).

Руководитель юридического лица как  высшее должностное лицо организации обязан осуществлять свою деятельность во благо организации, способствовать процветанию, при этом не выходя за рамки законодательства. Безусловно, деятельность руководителя связана с определенным экономическим риском. Кроме того, руководитель, как и любой человек, может ошибаться при осуществлении своей деятельности. Просчеты руководителя, а иногда и недостаточная квалификация руководителя могут повлечь неблагоприятные последствия в виде убытков, и как следствие, несостоятельности организации. В таком случае организация подлежит признанию банкротом и ликвидации.²

Как правило, руководители организации  в той или иной степени виновны  в банкротстве организации. В  большинстве случаев вина выражается в принятии неверных управленческих решений, повлекших задолженность и несостоятельность. В данном случае руководитель несет ответственность только перед учредителями или собственниками организации.

В то же время УК РФ и Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ) установлен ряд норм, закрепляющих ответственность руководителя организации за нарушение законодательства о банкротстве³:

- преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ, ч. 2 ст. 14.12 КоАП РФ);

- фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ, ч. 1 ст. 14.12 КоАП РФ);

- неправомерные действия при  банкротстве (ст. 195 УК РФ, ст. 14.13 КоАП РФ).

Часть 2 ст. 14.12 КоАП РФ:

"Преднамеренное банкротство,  то есть совершение руководителем  или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемых деяний, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пятидесяти до ста минимальных размеров оплаты труда или дисквалификацию на срок от одного года до трех лет".

Статья 196 УК РФ⁴:

"Преднамеренное банкротство,  то есть совершение руководителем  или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, - наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового".

Как видно из диспозиций указанных норм, понятие преднамеренного банкротства раскрывается одинаково.

Рассмотрим объективную сторону  обоих составов. Итак, уголовная  ответственность наступает за совершение действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

В соответствии со ст. 307 ГК РФ в силу денежного обязательства должник обязан уплатить кредитору деньги, а кредитор вправе требовать такой уплаты.

Обязательства по уплате денежных средств кредитору могут возникнуть по различным основаниям: в силу закона либо заключенного договора, а также причинения вреда.

В данном случае в первую очередь речь идет о сделках. Как  правило, сделки совершаются на невыгодных для организации условиях либо с  заведомым осознанием того, что условия договора контрагентом не будут выполнены.⁵

Следует также отметить, что на практике иногда совершаются сделки под влиянием обмана, насилия, угрозы, злонамеренного соглашения представителя  одной стороны с другой стороной, а также кабальные сделки (сделка, которую лицо было вынуждено совершить вследствие стечения тяжелых обстоятельств на крайне невыгодных для себя условиях, чем другая сторона воспользовалась). Такие сделки могут быть признаны судом недействительными по иску потерпевшей стороны (ст. 179 ГК РФ). В таком случае потерпевшая сторона может претендовать на возврат другой стороной всего полученного ею по сделке, а при невозможности возвратить полученное в натуре возмещается его стоимость в деньгах. Кроме того, потерпевшему возмещается другой стороной причиненный ему реальный ущерб.

К обязательным платежам относятся  налоги и сборы, установленные налоговым законодательством, платежи в государственные внебюджетные фонды и т.д.

Следует отметить, что размер обязательных платежей должен определяться без учета  штрафов, пеней и иных финансовых санкций (ст. 4 Закона о банкротстве).

Важным моментом является то, что  банкротство наступило вследствие именно умышленных действий руководителя, а не вследствие обычной экономической  деятельности.

Таким образом, подобные правонарушения могут совершаться только с прямым умыслом.

В ранее действовавшей редакции ст. 196 УК РФ для квалификации в обязательном порядке требовалось установить личную заинтересованность или заинтересованность иных лиц. В действующей редакции такое требование отменено, из чего следует, что мотивы совершения указанного преступления не имеют уголовно-правового значения.⁶

Субъектами ответственности являются руководитель организации, учредитель (участник) и индивидуальный предприниматель.

Разграничение уголовной и административной ответственности осуществляется по признаку крупного размера.⁷

Согласно примечанию к ст. 169 УК РФ крупным ущербом признается сумма, превышающая 250 тысяч рублей. При наличии крупного ущерба можно говорить об уголовной ответственности, если ущерб составил меньшую сумму, нежели установлена УК РФ, то об административной.

В случае банкротства должника по вине учредителей (участников) должника, собственника имущества должника - унитарного предприятия или иных лиц, в том числе по вине руководителя должника, которые имеют право давать обязательные для должника указания или имеют возможность иным образом определять его действия, на учредителей (участников) должника или иных лиц в случае недостаточности имущества должника может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам. В данном случае речь идет о гражданско-правовой ответственности. Подобная ответственность может наступать не только в случаях преднамеренного банкротства. При этом решающее значение имеет вина руководителя. Если для наступления уголовной или административной ответственности характерен прямой умысел, то для привлечения к гражданской ответственности достаточно неосторожности.

В соответствии с ч. 1 ст. 14.12 КоАП РФ⁸:

"Фиктивное банкротство, то  есть заведомо ложное публичное  объявление руководителем или  учредителем (участником) юридического  лица о несостоятельности данного  юридического лица или индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности, если такое действие не содержит уголовно наказуемого деяния, -

влечет наложение административного  штрафа на должностных лиц в размере  от пятидесяти до ста минимальных  размеров оплаты труда или дисквалификацию на срок от шести месяцев до трех лет".

В соответствии со ст. 197 УК РФ:

"Фиктивное банкротство, то  есть заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб, - наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового".⁹

Объективную сторону указанных  составов составляют действия по заведомо ложному публичному объявлению о  несостоятельности. Объявление о несостоятельности  должно быть сделано в установленном законом порядке. Порядок официального опубликования установлен ст. 28 Закона о банкротстве.

До определения Правительством Российской Федерации официального издания, в котором в соответствии со ст. 28 Закона о банкротстве подлежат опубликованию сведения по вопросам, связанным с банкротством, указанные сведения подлежат опубликованию в "Российской газете".