Международные аспекты банкротства кредитных организаций

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение……………………………………………………………….…….……3 

1.Особенности несостоятельности  кредитных организаций в США………………………………………………………………………………4

2.Опыт антикризисного  управления кредитными организациями  в Австрии……………………………………………………………………..…….7

2.1. Особенности банковского антикризисного менеджмента в Австрии……………………………………………………………………………7

2.2. Государственный контроль  за деятельностью кредитных организаций……………………………………………………………………….9

 

Заключение…………………………………………………….………………....14

 

Список литературы…………………………………………………….………...15

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 Данная тема исследования актуальна в современных условиях, поскольку банковская деятельность имеет большое социально-экономическое значение и в законодательство многих зарубежных стран включены положения о регулировании процедуры банкротства кредитных учреждений. 
   Цель работы заключается в рассмотрении международных аспектов несостоятельности кредитных организаций. 
   Для достижения заданной цели необходимо решить следующие задачи: 
- выявить особенности несостоятельности кредитных организаций в США; 
- рассмотреть особенности банковского антикризисного менеджмента в Австрии; 
- исследовать государственный контроль за деятельностью кредитных организаций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Особенности несостоятельности кредитных организаций в США

   Банковская деятельность имеет большое социально-экономическое значение, поэтому в законодательство многих зарубежных стран включены положения о регулировании процедуры банкротства кредитных учреждений. Наиболее развитым считается законодательство о банкротстве банков и кредитных учреждений в США.  
   Для облегчения управления процедурами банкротства в США была разработана система двойного подчинения, в соответствии с которой федеральные и местные власти обладают значительными правами в сфере надзора и регулирования банковской деятельности. Со стороны федерального правительства контролирующими органами являются контролёр денежного обращения, федеральная резервная система и федеральная корпорация по страхованию депозитов. Со стороны штатов – советы штатов по банковской деятельности.  
   Ни один новый банк не может начать свою деятельность в США без разрешения государства и не может закрыться, не получив согласия государственного ведомства. Процедура банкротства в США функционирует достаточно чётко, так как действует так называемая схема сквозного прохождения, по которой проблемная кредитная организация закрывается и тут же открывается вновь как государственная структура. Высоколиквидные активы и хорошие пассивы наследует новая кредитная организация, а неликвидные активы передаются специально созданной в рамках федеральной корпорации по страхованию депозитов трастовой компании, которая принимает на себя все претензии акционеров и кредиторов. Затем в случае нахождения надёжного стабильного банка ему передаются активы и пассивы вновь открытого государственного кредитного учреждения. 
   Следовательно, сначала происходит национализация обанкротившейся кредитной организации, затем разделение проблемных и хороших активов и пассивов и после этого – приватизация нового кредитного учреждения финансово-устойчивым стабильным банком. Действия правительственных органов всегда направлены на недопущение банкротства крупных банков, в то время как малым и средним обанкротившимся банкам помощь не оказывается, так как их крайне узкие интересы ограничены обслуживанием небольших территорий.  
   В соответствии с американским законодательством федеральная корпорация по страхованию депозитов может создать в случае банкротства банка так называемый бридж-банк с целью продолжения предоставления банковских услуг.  
   Бридж-банк создаётся при условии, если затраты на его организацию и деятельность не превышают затрат на ликвидацию закрытого банка или кредитной организации, причём продолжение операций банка важно для того региона, где расположен банк, и необходимо для вкладчиков закрытого банка и местного населения.  
   По американскому законодательству такой банк может быть учреждён без собственного капитала, но располагает всеми полномочиями национального банка.  
   Обычно в течение двух лет федеральная корпорация по страхованию депозитов, улучшая финансовое положение подопечного банка, ищет подходящего покупателя и перекидывает мост («бридж» на англ.) от банкротства банка до его полной стабилизации. Стороны, заинтересованные в покупке бридж-банка, могут с помощью федеральной корпорации по страхованию депозитов ознакомиться с положением дел и подать заявки на участие в торгах.  
   Согласно американскому законодательству, возврат вкладов происходит в течение трёх-пяти рабочих дней после даты закрытия банка. Права вкладчика зависят от того, застрахован вклад или нет. Если вклад застрахован, вкладчик банка имеет право на получение средств по застрахованной части вклада. В случае если вклад не застрахован, вкладчик становится обычным кредитором несостоятельного должника и получает сертификат о вкладе.  
   Банкротства банков сильно истощили страховой фонд федеральной корпорации по страхованию депозитов. Реализация же намерений федеральной корпорации по страхованию депозитов о пополнении своих резервов путём увеличения страховых сборов с банков увеличивает затраты для клиентов банков.  
   В настоящее время Россия стоит на пороге волны банкротств. Однако капитал банков увеличивается путём поглощения неустойчивых мелких банков более крупными. В большинстве случаев местные региональные банки превращаются в филиалы столичных. Из действующих в настоящее время коммерческих банков около 1/3 отнесено Центральным банком России к категории проблемных. Для многих банков сейчас остро стоит вопрос: банкротство или слияние, и слияние рассматривается как более приемлемая мера.

 

 

 

 

 

 

 

2. Опыт антикризисного  управления кредитными организациями  в Австрии.

2.1. Особенности  банковского антикризисного менеджмента в Австрии. 
   Австрия, в отличие от других стран, располагает логично структурированной законодательной базой в области регулирования управленческих процессов в банках и характеризуется высоким уровнем антикризисного управления в кредитных организациях.  
   Высокий уровень антикризисного управления в банках Австрии объясняется жесткими законодательными требованиями к банковскому менеджменту и контролем за их исполнением со стороны Министерства финансов и Национального банка.  
   Существенной особенностью банковского антикризисного менеджмента в Австрии является наличие четких законодательных норм, предписывающих минимальный комплекс мер, которые менеджер обязан осуществить в целях предотвращения кризисной ситуации. Требования, предъявляемые органами государственного надзора к банковскому менеджменту, в значительной степени определяют вышеупомянутый минимальный комплекс мер. Требования, предъявляемые органами государственного надзора (Министерство финансов, Комитет финансового надзора) к кредитным организациям, закреплены в законодательных актах (Закон о банковской деятельности), а также в подзаконных актах (инструкциях, указах, директивах; в первую очередь директивы №2000/28, 91/308 и 86/635). 
   Данные нормативные акты подразделяются на три группы:  
• нормативы, фиксирующие требования к индивидуальным качествам и профессиональным навыкам менеджера (прежде всего, уровень добросовестности менеджера);  
• нормативы, фиксирующие требования к резервной политике банка. Порядок взаимодействия между менеджером и органами государственного надзора, в особенности в рамках учета и регистрации крупных капиталовложений;  
• нормативы, фиксирующие минимальные требования, предъявляемые к внутрибанковской системе организации учета и оценки рисков. 
   При несоблюдении указанных требований менеджер может быть привлечен к ответственности через суд. Кроме того, регистрация повторных грубых нарушений предписанных нормативов может являться основанием для отказа утверждения менеджера Комитетом финансового надзора в случае его перехода на руководящую позицию в другую кредитную организацию.  
   Государственный контроль за деятельностью кредитных организаций осуществляется Комитетом финансового надзора (КФН).  
   КФН был образован в апреле 2002 года в результате слияния отделов Министерства финансов, осуществляющих соответственно функции банковского и страхового надзора, а также Комитета по надзору за рынком ценных бумаг. КФН является независимым органом. В рамках КФН существует департамент, отвечающий непосредственно за банковский надзор. Национальный банк Австрии осуществляет валютный контроль на территории республики и осуществлять надзор за деятельностью банков может исключительно в этом качестве.

2.2. Государственный  контроль за деятельностью кредитных  организаций

Национальный банк может  также оказывать кредитным организациям консультационные услуги. Государственный контроль за деятельностью кредитных организаций осуществляется на четырех уровнях.(т.1)

Уровень контроля	Полномочия
Предварительный контроль	КФН отвечает за выдачу полных и ограниченных лицензий на осуществление банковской деятельности. Выдаче лицензии предшествует не менее чем двухмесячная проверка соответствия банка требованиям австрийского законодательства, в свою очередь отражающих требования директив ЕС.
Текущий контроль	КФН требует от кредитных организаций  регулярного предоставления документов финансовой отчетности, документации по особо крупным кредитным сделкам, об изменении устава и т.д. Особо пристальное внимание уделяется  кадровым вопросам. Помимо информации о  членах правления, банк должен сообщать КФН информацию о сотрудниках, отвечающих за внутренний контролинг; о критериях, применяемых при назначении сотрудников, отвечающих за торговлю ценными бумагами, а также об их изменении. КФН проводит самостоятельный  анализ полученных материалов. КФН имеет право проводить  внеочередные проверки банковской документации на месте. К каждому крупному банку  КФН прикрепляется «государственный комиссар», которого правление банка  должно приглашать на все заседания  Совета директоров. Государственный  комиссар обладает правом вето, возможности правления преодолеть вето достаточно ограничены.
Антикризисное управление	Если анализ предоставленной  отчетности позволяет органу надзора  сделать вывод о долгосрочном ухудшении финансового состояния  банка, Комитет имеет право потребовать от руководства банка принятия мер, которые ему представляются необходимыми для восстановления финансовой устойчивости кредитной организации. В случае если менеджмент банка отказывается принять требуемые меры, КФН может либо отозвать лицензию у банка, либо отозвать у одного или нескольких членов правления права занимать соответствующие посты, либо направить в банк «правительственного комиссара». Отзыв у менеджеров банка  права заниматься управленческой деятельностью  в кредитной организации не означает их ухода со своих постов, поскольку снять их может лишь совет акционеров либо учредительное собрание, но осуществление ими любой деятельности на своем посту будет, с момента отзыва, либо административно, либо уголовно наказуемо. Назначение правительственного комиссара также не означает смещения действующего менеджмента; комиссар лишь участвует в текущем процессе управления банком наряду с менеджментом. Правительственный комиссар назначается, как правило, на незначительный срок времени – не более чем на два месяца.
Инициация процесса банкротства  кредитной организации и участие  в нем	КФН — единственная инстанция, имеющая право обращаться в суд  с требованием начала процесса банкротства  банка. Менеджмент кредитной  организации этим правом не обладает. Следует отметить, что, в отличие от обыкновенных коммерческих организаций, в рамках процесса банкротства кредитных организаций законом не допускается подача заявок на замену процедуры банкротства процедурой зачета или на досрочное прекращение процедуры банкротства в результате принудительного зачета. Это означает, что кредитные организации не могут выйти из процедуры банкротства, достигнув мирового соглашения с кредиторами, предусматривающего лишь частичное погашение задолженности. После начала процедуры банкротства сохраняются лишь три варианта развития событий: ликвидация кредитной организации, полное восстановление ее платежеспособности в течение срока временного управления и ее покупка другой кредитной  организацией, приобретающей все  обязательства. Последний вариант –  наиболее часто встречающийся в  практике, второй — чисто теоретический, поскольку прецедентов до сих  пор не было. КФН является стороной в процессе банкротства кредитной  организации на всем его протяжении.

Таблица 1. Уровни контроля за деятельности кредитных организаций.

Ужесточенный порядок  процедуры банкротства является отражением долгосрочной политики австрийского Минфина, направленной на ограничение  игроков на рынке банковских услуг  и ликвидацию неэффективных кредитных  организаций. Данная политика имеет своим непосредственным следствием фактическую невозможность осуществления антикризисного управления в кредитной организации, находящейся в состоянии банкротства. Таким образом, исходя из австрийского законодательства, реальные действия для осуществления антикризисного управления в кредитной организации существуют лишь во временном промежутке между выявлением обстоятельств, указывающих на существенное увеличение риска банкротства, и моментом возбуждения в отношении кредитной организации процедуры банкротства. После начала процедуры банкротства возможности по выводу кредитной организации из кризиса фактически сводятся австрийским законодательством к нулю.    Особый интерес для банковского менеджмента Австрии представляет положение о так называемом сокрытии банкротства. В данном случае речь идет о том, что менеджер с момента, в который ему должно было стать известно о том, что его предприятие находится в состоянии банкротства, в течение 3 месяцев должен не только оповестить об этом всех своих кредиторов, но и инициировать против своего предприятия в суде процедуру банкротства. В противном случае ему грозит уголовная ответственность и лишение свободы сроком до 2 лет.  
   Эта правовая норма имеет для антикризисного управления большое значение. Дело в том, что в качестве основания для возбуждения процедуры банкротства в австрийском законодательстве указана не только краткосрочная, но и долгосрочная неплатежеспособность предприятия. Последняя же может быть установлена лишь в результате анализа платежеспособности предприятия. В результате на менеджмент оказывается косвенное давление с целью заставить его проводить регулярный анализ финансового положения кредит ной организации.  
   Согласно указу Министерства финансов Австрии от 06.02.1996 г., кредитная организация для каждой сферы своей деятельности обязана создать отвечающую последним требованиям банковской науки «организованную, прозрачную и контролируемую систему рискменеджмента». Организация соответствующей системы относится к числу тех обязанностей менеджера, за надлежащее исполнение которых он несет ответственность. Данная система включает: информационную базу для оценки рисков; лимиты, правила и иные параметры, которые учитываются при осуществлении рисковой политики; систему контроля управленческой информации. 
   Следует также заметить, что в каждой кредитной организации со штатом сотрудников, превышающим 35 человек, и/или сумма активов которой превышает 110 миллионов евро, должно быть создано специализированное структурное подразделение, отвечающее за осуществление функций внутреннего контроля.

В области контроля за рисками платежа рекомендуется  использовать следующие вспомогательные  средства:  
• определение максимальных пределов кредитования заемщиков различной платежеспособности;  
• определение максимального временного интервала между текущими проверками отдельного кредита;  
• создание системы предоставления периодических отчетов;  
• создание системы определения полного объема обязательств экономически взаимосвязанных клиентов.  
    Кроме того, предусматривается обязанность банковского менеджера истребовать от клиента всю информацию, необходимую для осуществления достоверной оценки его платежеспособности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Для облегчения управления процедурами банкротства в США была разработана система двойного подчинения, в соответствии с которой федеральные и местные власти обладают значительными правами в сфере надзора и регулирования банковской деятельности. Со стороны федерального правительства контролирующими органами являются контролёр денежного обращения, федеральная резервная система и федеральная корпорация по страхованию депозитов. Со стороны штатов – советы штатов по банковской деятельности.  
   В соответствии с американским законодательством федеральная корпорация по страхованию депозитов может создать в случае банкротства банка так называемый бридж-банк с целью продолжения предоставления банковских услуг. Бридж-банк создаётся при условии, если затраты на его организацию и деятельность не превышают затрат на ликвидацию закрытого банка или кредитной организации, причём продолжение операций банка важно для того региона, где расположен банк, и необходимо для вкладчиков закрытого банка и местного населения. По американскому законодательству такой банк может быть учреждён без собственного капитала, но располагает всеми полномочиями национального банка.  
   Высокий уровень антикризисного управления в банках Австрии объясняется жесткими законодательными требованиями к банковскому менеджменту и контролем за их исполнением со стороны Министерства финансов и Национального банка. Существенной особенностью банковского антикризисного менеджмента в Австрии является наличие четких законодательных норм, предписывающих минимальный комплекс мер, которые менеджер обязан осуществить в целях предотвращения кризисной ситуации.

Список использованной литературы

1. Грязнова А. Г. Реструктурирование кредитных организаций в зарубежных странах. – М.: Финансы и статистика, 2000.  
          2. Рудый К.В. Финансовые кризисы: теория, история, политика. – М.: Новое знание, 2003. – Раздел 2.  
          3. Тавасиев А.М. Антикризисное управление кредитными организациями: Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит» и «Антикризисное управление». – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – Глава 2, С. 44–52; Глава 19, С. 422–430. 
         4. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: Финансы и статистика,1996.- 222с. 
        5. Решеткин К.А. Оценка рыночной стоимости коммерческого банка. – М.: Теис. – 2002.- 276с.