Антикризисное управление кредитными организациями

Содержание

Введение с.3

1.Понятие и виды  правовых процедур с.4

2.Реорганизационные процедуры с.7

2.1.Наблюдение с.7

2.2.Финансовое оздоровление с.8

2.3.Внешнее управление с.10

3.Ликвидационные процедуры с.13

3.1.Конкурсное производство с.13

3.2.Реорганизация юридического лица с.15

4.Мировое соглашение с.17

Заключение с.19

Список литературы с.20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Проблема платежеспособности в современных условиях рыночной экономики весьма актуальна. Развитие рыночных отношений требует от предприятий повышения ответственности и самостоятельности в выработке и принятии управленческих решений. Важным фактором при этом является учет интересов большого количества групп заинтересованных лиц: собственников предприятия, потребителей продукции, поставщиков, органов власти, общественных организаций и прочих. Выполнение предприятием своих обязательств, а также реализация ожиданий заинтересованных групп зависит от того, насколько оно способно выявлять эти потребности и ожидания, эффективно их удовлетворять, выдерживая оптимальный баланс привлекаемых ресурсов и создаваемого добавочного продукта. Профессиональное управление платежеспособностью предприятия способствует оптимизации структуры капитала, обеспечивает краткосрочные и долгосрочные пропорции между активами и обязательствами, предотвращает реальную угрозу банкротства.

В условиях нестабильной внешней среды предприятия со сложным технологическим процессом и высокой ресурсоемкостью производства должны постоянное внимание уделять эффективности использования финансовых ресурсов, как в оперативном плане, так и в долгосрочной перспективе. В результате в практике финансового менеджмента получила распространение методология антикризисного финансового управления как особая система не только экстренной трансформации финансов, но и система обеспечения устойчивого развития и финансового оздоровления.

Целью работы является изучение теоретических аспектов финансового оздоровления предприятия в судебных процедурах. 

 

 

 

 

 

1.Понятие и виды правовых процедур

В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» от 20 октября 2002 г. регулируется порядок и условия осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротстве) организаций, порядок и условия проведения процедур банкротства и иные отношения, возникающие при неспособности организации-должника удовлетворить в полном объеме требования кредиторов.

Согласно  действующему Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве)», понятие несостоятельность (банкротство) трактуется следующим образом: «Несостоятельность (банкротство) - признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и(или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей» [1,ст.2].

Организация считается  банкротом после признания факта  о его несостоятельности арбитражным  судом, а также если она официально объявляет о своем банкротстве и ликвидации.

Действующий закон является комплексным актом, содержащим нормы материального и процессуального права для юридических и физических лиц, если таковые попадают в сферу его действий, и распространяется на организации всех форм собственности (кроме казенных учреждений). Он устанавливает основания для признания организации-должника банкротом, регулирует отношения между должником и кредиторами при рассмотрении дел о банкротстве, определяет права, обязанности и ответственность всех лиц этого процесса [2,c.82].

Закон не преследует цели обязательной ликвидации организации при наличии признаков банкротства. Если имеются возможности 

восстановить (оздоровить) деятельность организации  с целью предотвращения его ликвидации, предусматриваются специальные арбитражные процедуры, в том числе назначение арбитражным судом административных управляющих или внешнего управляющего имуществом должника. Эти процедуры назначаются арбитражным судом после обращения в суд его до объявления должника несостоятельным (банкротом).

Организация считается неспособным удовлетворить  требования кредиторов по денежным обязательствам и(или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и(или) обязанности не исполнены им в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения. Для определения наличия признаков несостоятельности организации во внимание также принимается размер денежных обязательств. Размер денежных обязательств по требованиям кредиторов считается установленным, если он подтвержден вступившим в законную силу решением суда. В размер обязательных платежей для определения наличия признаков несостоятельности организации не входят штрафы (пени) и другие финансовые санкции [2,c.83].

Дело о банкротстве  организации может быть возбуждено, если требования к должнику (юридическому лицу) в совокупности составляют не менее 100 тысяч рублей, при их невзыскаемости в течение трех месяцев.

Следует заметить, что в предыдущем законе «О несостоятельности (банкротстве)» размер денежных средств определялся пятьюстами минимальными размерами оплаты труда. Установление размера денежных средств в сумме 100 тыс. руб. потребует их пересмотр через 2—3 года из-за достаточно высокой годовой инфляции в 12—16%.

Практика  дел по несостоятельности предприятий, прежде всего, исходит из положения, что если возможно поддержать и оздоровить деятельность предприятия-должника, то целесообразно применять не ликвидационные процедуры (то есть ликвидация предприятия и его деятельности), а другие меры — предупредительные, реорганизационные. При этом следует сочетать интересы предприятия-должника и его кредиторов, помочь должнику, который начинает испытывать затруднения или уже попал в трудное положение. Правда интересы кредиторов могут быть диаметрально противоположные — одни за предупредительные меры, другие за ликвидацию [2,c.88].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.Реорганизационные процедуры

2.1.Наблюдение

Наблюдение- процедура банкротства, применяемая к должнику в целях обеспечения сохранности имущества должника, проведения анализа финансового состояния должника [3,с.91].

Данная процедура «вводится по результатам рассмотрения арбитражным судом обоснованности заявления о признании должника банкротом» [1,cт.62].

Срок данной процедуры составляет от трех до пяти месяцев, в особых случаях- до семи месяцев. Данную процедуру проводит временный управляющий, утверждённый арбитражным судом. Он анализирует финансовое состояние должника для определения стоимости принадлежавшего ему имущества и возможность или невозможность восстановления его платежеспособности[3,с.91].

Введение наблюдения не означает отстранение руководителя предприятия и иных органов управления предприятия, которые осуществляют свои полномочия с ограничениями.

Органы управления организации-должника не вправе принимать решения:

1.о реорганизации (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании) и ликвидации должника;

2.о создании юридических лиц или об участии в иных юридических лицах;

3.о создании филиалов и представительств;

4.о выплате дивидендов;

5.о размещении должником облигаций и иных эмиссионных 
ценных бумаг;

6.о выходе из состава участников предприятия должника, приобретении у акционеров ранее выпущенных акций.

Решения об участии  в ассоциациях и других объединениях могут приниматься только с согласия временного управляющего [4,c.270].

После введения процедуры не допускаются разглашения сведений о начале дела о банкротстве должника; выплата дивидендов по ценным бумагам; исполнение имущественных взысканий; выделение доли; выкуп акций.

Полномочия руководителя и других органов управления ограничиваются, но руководство предприятия полностью от управления не отстраняется [3,c.92].

 

2.2.Финансовое оздоровление

Финансовое оздоровление- это процедура банкротсва, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолжности в соответствии с графиком погашения задолженности без передачи полномочий по управлению предприятием- должником арбитражному управляющему.

Вводится сроком до потутора лет, в крайнем случае- до двух лет. Арбитражный суд назначает административного управляющего, что не означает отстранение от управления руководителя организации. То есть финансовое оздоровление осуществляется самими органами управления организации- должника, но под контролем административного управляющего.

Выделяют два вида: финансовое оздоровление с привлечением дополнительных средств и финансовое оздоровление без привлечения дополнительных средств [3,c.93].

План финансового  оздоровления подготавливается учредителями (участниками) должника, собственником имущества — унитарного предприятия, руководителем и аппаратом управления организации-должника при участии административного управляющего, утверждается собранием кредиторов и предусматривает способы получения денежных средств за счет мобилизации внутрипроизводственных резервов и за счет обеспечения, предоставивленного третьими лицами. Получаемые по плану финансового оздоровления денежные средства будут использованы для удовлетворения требований кредиторов в соответствии с графиком погашения задолженности, в ходе проведения данной процедуры банкротства [4,c.273].

План финансового оздоровления кредитная организация направляет в территориальное учреждение ЦБ РФ. Территориальное учреждение ЦБ РФ устанавливает реальное финансовое положение кредитной организации, оценивает мероприятия, предусмотренные планом санации, и на этой основе определяет возможность восстановления платежеспособности, ликвидности и дальнейшего развития кредитной организации в результате выполнения мероприятий по ее финансовому оздоровлению [8,c.89].

Меры финансового оздоровления кредитной организации:

1. Оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями и иными лицами. Такая помощь может быть оказана в виде:

• размещения денежных средств  на депозите в банке;

• предоставления поручительств  по кредитам для банка, отсрочки или рассрочки платежа;

• перевода долга банка  в качестве дивидендов и направления  ее (помощи) на осуществление мер  по финансовому оздоровлению банка;

• дополнительного взноса в уставный капитал банка;

• прощения долга кредитной организации;

• новации.

2. Изменение структуры  активов и структуры пассивов кредитной организации может предусматривать: улучшение качества ее кредитного портфеля;

• сокращение расходов банка;

• увеличение собственного капитала;

снижение размера и  удельного веса текущих и краткосрочных обязательств в общей структуре пассивов.

3. Приведение в соответствие  размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств.

4. Изменение организационной структуры банка, например:

• изменение состава и численности сотрудников;

• сокращение и ликвидация обособленных и иных подразделений кредитной организации [8,c.88].

Основанием для финансового  оздоровления является наличие реальной возможности восстановить платежеспособность предприятия- должника. Если в течении 36 месяцев с момента принятия решения о санации снова будет принят вопрос о банкротстве данного предприятия, то при повторном рассмотрении дела суд не вправе будет принимать решение о новой санации [3,c.94].

 

2.3.Внешнее управление

Внешнее управление- это процедура банкротства, применяемая к предприятию- должнику в целях восстановления его платежеспособности, с передачей полномочий по управлению должником внешнему управляющему [3,c.94].

Введение  внешнего управления в организации-должника производится на основе определения арбитражного суда, в котором утверждается и кандидатура внешнего управляющего.

Внешнее управление имуществом организации-должника вводится в случае, если есть основания полагать, что причиной тяжелого финансового положения явилось неудовлетворительное управление организацией и имеется реальная возможность восстановить платежеспособность организации в целях продолжения ее деятельности путем осуществления производственных, организационных и экономических мероприятий.

Внешнее управление вводится на срок не более восемнадцати месяцев, который может быть продлен не более чем на шесть месяцев [4,c.275].

«Кредиторы вправе предъявить свои требования к должнику в любой момент в ходе внешнего управления. Указанные требования направляются в арбитражный суд и внешнему управляющему с приложением судебного акта или иных подтверждающих обоснованность этих требований документов. Указанные требования включаются внешним управляющим или реестродержателем в реестр требований кредиторов на основании определения арбитражного суда о включении указанных требований в реестр требований кредиторов.

Кредитор, предъявивший свои требования, обязан возместить внешнему управляющему расходы на уведомление  кредиторов о предъявлении таких  требований» [1,ст.100].