Разработка и оценка мероприятий по оптимизации рисков в ОАО «Росгосстрах Банк»

 

За отчетный период показатель достаточности капитала (Н1) превышает норматив, до 14,1%, что свидетельствует о регулирование риска несостоятельности банка, а также о наличии собственных средств, для покрытия рыночного и кредитного капиталов. Норматив мгновенной ликвидности (Н2) изменился с 47,6% до 33,2% за счет снижения остатков в кассе. По состоянию на 2012 год по сравнению с данными на 2010 год наблюдается уменьшение значения норматива текущей ликвидности (Н3) до 78,7%. Это связанно с уменьшением ликвидных активов и увеличением обязательств до востребования. На 2012 год значение норматива долгосрочной ликвидности (Н4) увеличился до 83,2%.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) значительно не изменился.

Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) снижается с 413,9% до 219,3%, что связанно с уменьшением крупных кредитных рисков. Показатели максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (Н9.1) и совокупной величины риска по инсайдерам (Н10.1) растут в связи с увеличением суммы кредитов акционерам и инсайдерам.

Таким образом, для целей управления и контроля, за состоянием ликвидности в Банке осуществляется ежедневный анализ сроков погашения активов и пассивов. В целях недопущения текущей платежеспособности  Банк проводит моделирование изменения ликвидной позиции при различных сценариях, которые позволяют определить величину необходимого уровня высоколиквидных активов и структуру ресурсной базы. Информация обо всех операциях, связанных с движением ресурсов в Банке консолидируется и обрабатывается Казначейством, которое играет основную роль в процессе управления риском ликвидности.

Фондовый риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности банковского портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных, как с эмитентом фондовых ценностей и производственных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты. Система оценки и управления фондовым риском строится на анализе возможных потерь банковского портфеля фондовых инструментов. Для снижения фондового риска Банк диверсифицирует портфель ценных бумаг. Кроме того, Банк регулярно переоценивает портфель ценных бумаг по рыночной стоимости, либо формирует резерв на возможные потери по финансовым вложениям, за счет которого компенсируются убытки от неблагоприятного изменения ценовой конъюнктуры. Управление фондовым риском осуществляется при помощи системы лимитов, ограничивающей объемы операций Банка на фондовом рынке.

Финансовое положение и денежные потоки Банка подвержены воздействию колебаний курсов обмена иностранных валют. ОАО «Росгосстрах Банк» осуществляет управления валютным риском через контроль открытой валютной позиции, исходя из предполагаемого обесценения российского рубля, что позволяет свести к минимуму убытки от значительных колебаний курсов иностранных валют.

С целью минимизации данного риска Банк использует следующие способы:

• Установление базовой валюты, которой является – российский рубль;
• лимитирование открытых валютных позиций;
• уравновешивание активов и пассивов, по каждой иностранной валюте;
• хеджирование валютных рисков.
• включение в договоры защитной оговорки о том, что сумма

денежных обязательств меняется в зависимости от изменения курса валюты платежа.

Чистый процентный доход является основным видом доходов ОАО «Росгосстрах Банк», поэтому высокий уровень процентного риска может представлять серьезную угрозу для прибыльности и капитальной базы Банка. С целью минимизации процентного риска, возникающего при управлении денежными средствами, разрабатываются правила по управлению пассивами и активами Банка в зависимости от их срочности и ликвидности. Резкие колебания в уровне процентных ставок отсутствуют. Основными заемщиками Банка являются юридические и физические лица. Специфика привлеченных средств банка такова, что более 80% всех обязательств банка составляют средства клиентов и выпуск долговых обязательств. Из них доля платных привлеченных ресурсов банка незначительна.

Управление операционным риском является важной частью управления рисками в банке. Главным инструментом в управлении операционным риском является внутренний контроль (порядок авторизации сделок, разделение обязанностей, аттестация персонала, требование к учетным регистрам и др.)

Выявление операционного риска в Банке осуществляется на постоянной основе. Все нововведения, производимые Банком, - изменения структуры или процедур, внедрение новых услуг и технологий, освоение новых направлений деятельности - на этапе их разработки в обязательном порядке подвергаются системному анализу с целью выявления факторов операционного риска. В ходе анализа особое внимание уделяется случаям пересечения полномочий и ответственности подразделений, сотрудников Банка.

Для снижения риска, применяется система мер, включающая в себя лимитирование операций, введение режима особого контроля, за процессом, а также его возможная реструктуризация, пересмотр мотивационной политики персонала Банка и другие.

3. Разработка и оценка мероприятий по оптимизации рисков в ОАО «Росгосстрах Банк».

3.1 Общий план  мероприятий по совершенствованию  управления кредитным риском  в ОАО «Росгосстрах Банк»

В качестве методов преодоления кредитного риска целесообразно использовать следующие мероприятия:

1. В Банке необходимо  создать систему управления рисками, направленную на выявление, измерение, контроль и управление принимаемыми на себя банком рисков в целях их оптимального ограничения, включающую:

- наличие утвержденных  действующих процедур, обеспечивающих  выявление, наблюдение, измерение, контроль  и ограничение рисков, принимаемых  на себя Банком, поддержание рисков  в пределах ограничений, установленных  внутренними документами Банка;

- механизмы выявления  соответствия установленных процедур  размерам и характеру деятельности  банка, осуществление их периодического  пересмотра для учета изменений  в составе принимаемых Банком  рисков в процессе развития  бизнеса Банка и изменений  ситуаций на рынке;

- контроль, за функционированием системы управления рисками со стороны исполнительных органов Банка.

2. По каждому кредитному  продукту, выпускаемому Банком, разработать  регламентирующую процедуру его  предоставления внутренний нормативный  документ, соблюдение которого строго  контролируется.

3. Утвердить перечень  документов, запрашиваемых у клиентов  при рассмотрении вопроса о  предоставлении кредита. На основе  полученной информации Банк будет  производить оценку уровня кредитного  риска по каждому запрашиваемому  заемщиком кредитному продукту.

4. На постоянной основе  осуществлять мониторинг текущего  состояния заемщиков и поручителей.

5. На постоянной основе  проводить контроль, за движением рыночных цен принятого в залог имущества, проводить регулярные проверки состояния предметов залога, использовать страхование предметов залога.

6. Решение о кредитовании  и определяющие параметры кредитования  принимать коллегиально – Кредитным  комитетом банка.

 

3.2 Анализ кредитоспособности заемщикана, как метод управления кредитного риска.

Основным методом снижения риска кредитования, является анализ кредито - и платежеспособности заемщиков.

Особенностью методики оценки является её способность оценивать только текущее состояние кредитоспособности заемщика и обращать внимание на финансовое положение заемщика в прошлом по данным старой отчетности. В качестве предложения по усовершенствованию методики оценки кредитоспособности, можно предложить более глубокий анализ предприятия-клиента. Ввести в анализ клиента плановые показатели, перспективы развития. Глубже изучать менеджмент самого заемщика.

Методика оценки финансового положения заемщиков включает в себя количественный и качественный анализ кредитоспособности предприятия-заемщика.

Для проведения количественного анализа используются четыре основные группы оценочных показателей :

- коэффициенты ликвидности (абсолютной К1, срочной К2, текущей К3);

- показатели платежеспособности (финансовая устойчивость К4);

- показатели рентабельности (продаж К5, основной деятельности  К6);

- коэффициенты оборачиваемости (оборотных активов, запасов, дебиторской (ДЗ) и кредиторской задолженности (КЗ).

Оценка финансового состояния проводится на основании данных финансовой отчетности не менее чем за три отчетных периода.

В качестве основных оценочных показателей принимаются коэффициенты К1, К2, К3, К4 и К5. Показатели оборачиваемости и рентабельности являются лишь дополнительными.

Оценка результатов расчетов пяти коэффициентов заключается в присвоении заемщику категории по каждому из этих показателей. Далее рассчитывается сумма баллов (S) по этим показателям в соответствии с их удельным весом. В соответствии с полученным значением суммы баллов определяется финансовое состояние заемщика.

Качественный анализ включает характеристику отрасли, рынка, деловой репутации клиента. Финансовое состояние может быть скорректировано на основании дополнительных экономических показателей, в том числе показателей рентабельности и оборачиваемости и по результатам качественного анализа.

Для проведения анализа кредито- и платежеспособности заемщика банку необходима следующая информация:

а) годовая, квартальная, месячная финансовая отчетность;

б) детальная структура запасов товарно-материальных ценностей, дебиторской и кредиторской задолженности, по крайней мере за последние 18 месяцев;

в) бизнес-план предприятия;

г) планы маркетинга, производства и управления;

д) анализ отрасли, к которой относится заемщик;

е) прогноз денежных потоков заемщика с его клиентами и контрагентами на период погашения займа.

                                                  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Банки выполняют разнообразные функции и вступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами экономики, осуществляя кредитные, расчетные, вкладные и иные операции. Вместе с тем, банковская деятельность подвержена многочисленным рискам, недооценка которых может привести к сбоям в работе и банкротству кредитных организаций, нанесению ущерба их клиентам и акционерам.

В ходе прохождения преддипломной практики были выполнены поставленные цели, а именно:

- сбор информации для  написания выпускной квалификационной  работы,

- закрепление и расширения теоретических и методологических приемов и знаний;

- приобретение профессионального опыта.

Также были выполнены задачи:

1) изучена и проанализирована финансово- хозяйственная деятельность ОАО «Росгосстрах Банк», а именно:

- рассмотрены основные экономические показатели деятельности банка и их динамика за анализируемый период;

2) проведен анализ финансово- хозяйственной деятельности банка, который включает в себя:

- анализ структуры и динамики активов и пассивов баланса;

- анализ структуры собственного  капитала;

3) проведен анализ динамики доходов и расходов банка;

Анализ данных ОАО «Росгосстрах Банк», показывает, что на деятельность предприятия оказывают систематическое влияние такие финансовые риски, как:

1. кредитный риск;
2. рис ликвидности;
3. фондовый риск;
4. процентный риск;
5. операционный риск;

Управление рисками - это процессы, связанные с идентификацией, анализом рисков и принятием решений, которые включают максимизацию положительных и минимизацию отрицательных последствий наступления рисковых событий.

В соответствии со спецификой деятельности и структурой баланса основным риском для Банка является кредитный риск. Один из основных способов снижения кредитного риска – тщательный отбор потенциальных заемщиков. Производится оценка заемщика по его характеру (степень ответственности, отношение к своим обязательствам в прошлом), финансовым возможностям (анализ его доходов и расходов и перспектив изменения их в будущем), капиталу и имуществу, а также оценка обеспечения (достаточность, качество и степень реализуемости залога в случае непогашения ссуды).

Основным методом снижения риска кредитования, является анализ кредито - и платежеспособности заемщиков.

Особенностью методики оценки является её способность оценивать только текущее состояние кредитоспособности заемщика и обращать внимание на финансовое положение заемщика в прошлом по данным старой отчетности. В качестве предложения по усовершенствованию методики оценки кредитоспособности, можно предложить более глубокий анализ предприятия-клиента. Ввести в анализ клиента плановые показатели, перспективы развития. Глубже изучать менеджмент самого заемщика.