Оценка финансовых результатов

Основная деятельность – производство шин для легковых, грузовых, легкогрузовых автошин, сельскохозяйственной техники, автобусов.

ОАО «Нефтекамскшина» интегрировано в состав нефтехимического бизнес-направления ОАО «Татнефть-Нефтехим» и состоит из завода массовых шин, завода грузовых шин и производства легковых радиальных шин. В ассортименте «Нефтекамскшина» более 150 типоразмеров и моделей шин. Большая часть выпускаемой продукции поставляется на комплектацию автозаводов – АвтоВАЗа, КамАЗа, ИжМаша, и других. В компании выпускается каждая третья шина, производимая в России – более 12 миллионов штук в год. Около 20 процентов продукции Компании экспортируется в страны ближнего и дальнего зарубежья. Шины с маркой «Кама» отгружаются в страны СНГ, а также Англию, Голландию, Ирак, Финляндию, Иорданию, Кубу и другие страны.

Миссия Компании заключается в укреплении позиции как лидера шинной отрасли РФ, производство конкурентоспособных автошин, удовлетворяющих требованиям и ожиданиям потребителей, с обеспечением высокого уровня социальной ответственности.

Стратегические задачи Компании до 2012 года:

- обеспечение финансовой  устойчивости и экономической  стабильности Компании;

- выход на новые рынки  сбыта шин – комплектацию автосборочных  производств в России, в том  числе иностранных автомобильных  заводов;

- формирование и реализация инновационно-направленной инженерно-технической политики по отработке новых технологий, конструкций шин, рецептур и освоения новых типов технологического оборудования;

- обновление ассортимента и потребительских свойств материалов шинного производства со стабильными показателями качества;

- создание и освоение  новых производств, позволяющих  осуществлять выпуск шин по  более эффективным технологиям  с применением НОУ-ХАУ мировых производителей шин и высокоточного оборудования европейского производства;

- обновление ассортимента  выпускаемых шин, исходя из требований  рынка и тенденций развития  автомобильной отрасли;

- повышение и стабилизация  уровня качества выпускаемой  продукции по всей производственно-технологической цепочке – от изготовления резиновых смесей до вулканизации и испытания готовой продукции;

- поддержание работоспособности  и осуществление замены физически  и морально устаревшего оборудования, с выполнением планомерной модернизации, реконструкции и технического перевооружения производства по всей технологической цепочке

Основное направление деятельности ОАО «Нефтекамскшина» - производство резиновых шин, покрышек и камер.

В Компании выпускается каждая третья шина, производимая в России. В 2008 году собрана 315-миллионная шина с начала пуска завода.

Шинная отрасль – одна из динамично развивающихся отраслей нефтехимической промышленности. Несмотря на финансово-экономический кризис и экономический спад в промышленности, Компания остается крупнейшим производителем шин в РФ. В 2012 году из 38358 тыс. шин, произведенными шинными заводами РФ, 11877 тыс. шин выпущено ОАО «Нефтекамскшина». В общем объеме выпуска шин РФ, включающим как отечественные шинные заводы, так и зарубежных производителей шин, локализованных на территории РФ, доля ОАО «Нефтекамскшина» составила 31%.

На рынке шин России и стран ближнего зарубежья ОАО «Нефтекамскшина» в основном конкурирует с другими российскими производителями шин – ОАО «Сибур-Русские шины» и ХК «Амтел-Фредештайн», а также с украинскими компаниями ОАО «Днепрошина», ЗАО «Росава».

В 2011 году выпуск шин в РФ сократился на 11,5% в сравнении с 2010 годом. Основные причины спада производства в шинной отрасли РФ:

- опережающий рост объемов  импорта шин в сравнении с объемами продаж отечественных шин, что связано с изменением предпочтений потребителей;

- снижение платежеспособного  спроса потребителей, приобретающих  шины для автотранспорта, находящегося  в эксплуатации;

- кризис финансово-кредитной  системы, снизивший продажи новых автомобилей и, соответственно, шин .

ОАО «Нефтекамскшина» - крупнейшая среди российских шинных заводов Компания по производственным мощностям, объему и ассортименту выпускаемой продукции. В составе Компании три подразделения по производству шин:

- завод массовых шин (ЗМШ);

- завод грузовых шин (ЗГШ);

- производство легковых  радиальных шин (ПЛРШ).

Основные показатели производственной деятельности ОАО «Нефтекамскшина» за 2012 год сформировались под влиянием развивающегося финансово-экономического кризиса и снижения платежеспособного спроса на шины. В сравнении с предшествующим годом предприятие сократило выпуск шин на 538 тыс. штук или на 4,3%.

За 2012 год выпущено 11877,1 тыс. шин, в том числе по группам шин:

- грузовых – 4205,3 тыс. штук;

- легковых – 7376,6 тыс. штук;

- сельскохозяйственных  – 273,7 тыс. штук.

Основные показатели деятельности Компании за 2008 год представлены в приложении Б.

Политика управления персоналом ОАО «Нефтекамскшина» строится на принципах обеспечения:

- высокого профессионального  уровня работников и специалистов;

- приверженности сотрудников  миссии и корпоративным ценностям  группы компаний «Татнефть», повышения  мотивации сотрудников;

- соблюдения единой корпоративной  культуры.

Кадровая политика ОАО «Нефтекамскшина» направлена на достижение стратегической цели Общества – получение стабильной прибыли за счет производства конкурентоспособной продукции, удовлетворяющей требованиям потребителей.

Общая среднесписочная численность персонала ОАО «Нефтекамскшина» в 2012 году составила 10193 человека.

Корпоративная политика Компании в области оплаты труда направлена на укрепление мотивации и обеспечение достойного уровня жизни работников. Основные доходы персонала ОАО «Нефтекамскшина»:

- заработная плата;

- социальный пакет.

Инвестиционная деятельность ОАО «Нефтекамскшина» направлена на улучшение действующего производства и освоение новых производств конкурентоспособных шин с целью обеспечения потребности существующих на территории РФ и РТ автосборочных производств и вторичного рынка шин. На улучшение действующего производства в основном направляются собственные средства предприятия. Реализация крупных инвестиционных проектов, связанных с организацией новых производств на основе современных зарубежных технологий, с приобретением оборудования ведущих зарубежных производителей осуществляется при поддержке, непосредственным участии и с привлечением средств ОАО «Татнефть».

Управление финансами ОАО «Нефтекамскшина» осуществляется в рамках Стандарта корпоративных отношений ООО УК «Татнефть-Нефтехим» и управляемых предприятий нефтехимического комплекса в области финансов. Приоритетами корпоративной политики в области управления финансами являются обеспечение финансовой устойчивости Компании и эффективное использование финансовых ресурсов.

Материально-техническое обеспечение ОАО «Нефтекамскшина» централизовано. Основным поставщиком сырья, материалов, оборудования является ООО «Татнефть-Нефтехимснаб». Порядок ведения договорной работы и взаимоотношений между участниками процесса закупок, поставок материалов и оборудования определен действующим «Положением материально-технического обеспечения ООО «Татнефть-Нефтехимснаб» при переходе к централизованному снабжению».

Предприятие способно выпускать более 120 типоразмеров шин для любых условий эксплуатации. В акционерном обществе не прекращается техническое перевооружение производства шин, что позволяет расширить ассортимент и повысить качество выпускаемой продукции с высокими потребительскими свойствами.

С целью оптимизации затрат ОАО «Нефтекамскшина» был разработан план технико-экономических мероприятий на 2012 год на общую сумму 42,1 млн. рублей, включая давальческое сырье. Мероприятия направлены на экономию всех материальных ресурсов, используемых в производственном процессе. В результате выполнения мероприятий, запланированных на 2012 год, получен экономический эффект в сумме 52 млн. рублей, в том числе по видам ресурсов:

- энергоресурсы – 20 млн. рублей;

- вспомогательные материалы  – 3 млн. рублей;

- давальческое сырье  – 28 млн. рублей.

Создание благоприятных условий для эффективной трудовой деятельности, разносторонняя поддержка и повышение социальной защищенности работников и их семей являются приоритетными задачами социальной политики Компании. Одна из важных задач Компании – обеспечение достойного уровня жизни работников. Это находит отражение в регулярном повышении тарифов и окладов работникам предприятия, а также социальных гарантиях персоналу, что является основой для формирования заинтересованности и ответственности персонала в высоких результатах деятельности.

Основные направления социальных программ отражены в коллективном договоре. Коллективный договор значительно расширяет перечень социальных льгот и гарантий, установленных действующим законодательством. Общая сумма социальных выплат работникам и пенсионерам по условиям коллективного договора в 2012 году составила 406755 тыс. рублей.

Одними из перспективных направлений деятельности заводов акционерного общества ОАО «Нефтекамскшина» являются освоение и развитие производства цельнометаллокордных шин. Новыми шагами в направлении более полного удовлетворения спроса стали организация производства ЦМК-шин совместно с фирмой Continental, получение Торговым домом «КАМА» сертификата соответствия менеджмента качества международному стандарту ИСО 9001:2000, что открывает широкие возможности укрепления международных связей. Открытие нового цеха резиносмешения и реконструкция существующего производства легковых шин дадут возможность Нефтекамским шинникам выпускать продукцию нового поколения по вполне приемлемым ценам, что, безусловно, положительно отразится на конкурентноспособности продукции и росте продаж.

 

2.2 Анализ состава, структуры, динамики  прибыли и факторный анализ  прибыли от реализации продукции

Проведем анализ состава, структуры и динамики прибыли на основе данных Формы №2 «Отчет о прибылях и убытках». «Отчет о прибылях и убытках» приводится в приложениях 1-3.

Из приведенных расчетов в приложениях можно сделать следующие выводы:

- валовая прибыль

2010 г.	2011г.	2012г.
1337236 тыс.руб.	2060871 тыс.руб.	1416977 тыс.руб.

 

 увеличилась на 723635 рублей  в 2011г. по сравнению с 2010г. за счет увеличения выручки от продаж на 1210106  рублей в 2012г. по сравнению с 2011г.

- прибыль (убыток) от продаж 

2010 г.	2011г.	2012г.
249610 тыс.руб.	31453 тыс.руб.	635024 тыс.руб.

Резкое уменьшение прибыли в 2011 году на 218157 тыс.руб. по сравнению с 2010 годом и резкое увеличение в 2012 году на 603571 тыс.руб.  соответственно за счет снижения валовой прибыли;

- прибыль (убыток) до налогообложения

2010 г.	2011г.	2012г.
-152199 тыс.руб.	-312184 тыс.руб.	165090 тыс.руб.

уменьшилась на 159982  рублей в 2011г. по сравнению с 2010г. за счет увеличения процентов к получению, доходов от участия в других организациях, также уменьшилась в 2012г. по сравнению с 2011г. на 147094 рублей за счет уменьшения процентов к получению и прочих доходов;

- чистая прибыль (убыток)

2010 г.	2011г.	2012г.
-199950 тыс.руб.	-324955 тыс.руб.	68942 тыс.руб.

Убыток увеличился на 125005  рублей в 2011г. текущего налога на прибыль и увеличилась прибыль на 393897  рублей в 2012г. по сравнению с 2011г. за счет увеличения прибыли (убытка) до налогообложения

Таким образом, постепенно за три последних года убытки сокращаются и к 2012 году предприятие вышло с прибылью  в сумме 68942 рублей

Из приведенных данных видно, что предприятие успешно выполнило задание в предшествующем году по прибыли от реализации продукции. На предприятии получена сверхплановая прибыль. Это отклонение является результатом взаимодействия следующих факторов:

- изменения количества  реализованной продукции;

- изменения себестоимости  проданных товаров;

- изменения коммерческих  расходов;

- изменения цен реализации;

- изменения структуры  реализованной продукции.

Для нахождения значений затратных факторов следует сравнить себестоимость проданных товаров, коммерческие расходы по отчету и по плану в пересчете на фактически реализованную продукцию.

 

2.3 Оценка  рентабельности деятельности предприятия  ОАО «Нижнекамскшина»

Рентабельность является важнейшим показателем, отражающим конечные финансовые результаты деятельности любого предприятия. Для анализа рентабельности ОАО «Нижнекамскшина» воспользуемся данными финансовой отчетности за 2009-2012гг., представленными в приложении 4. 

 Рентабельность продаж (по прибыли до налогообложения)

2009г.	2010г.	2011г.	2012г.
-0.2	-2,0	-1,3	0,9