Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка

Преимущества торгового финансирования:

- регулярное пополнение  оборотных средств за счет ресурсов банка.

- наращивание товарооборота  за счет получаемых конкурентных преимуществ, основным из которых является предоставление отсрочки платежа для покупателей по поставляемым товарам, услугам, работам.

- контроль банка за  поступлением денежных средств от должников.

- отсутствие контроля  целевого использования предоставляемых банком денежных средств (можно использовать на уплату налогов, пошлин и т.д.).

Расчетно-кассовое обслуживание в банке соответствует самым  высоким стандартам - это скорость, качество, высочайшая степень надежности и максимальное удобство для клиентов.

Банк предлагает высококачественное расчетно-кассовое обслуживание в белорусских  рублях и иностранной валюте:

- открытие и ведение  счетов в белорусских рублях  и иностранной валюте по гибким тарифам;

- осуществление всех  видов платежных операций по счетам;

- исполнение переводов,  в том числе возможность использования  денежных средств, поступивших  на счет клиента в течение текущего банковского дня;

- прием платежных требований  на инкассо и поручений - реестров чеков чекодержателя;

- прием и выдача наличных денежных средств.

Электронное банковское обслуживание. Система удаленного доступа к счету «Банк-клиент» системы дистанционного банковского обслуживания «BS-Client v.3» обеспечит постоянную операционную связь с нашим банком. Подсистема «Банк-клиент» системы дистанционного банковского обслуживания «BS-Client v.3» включает в себя многоуровневую систему защиты от несанкционированного ее использования и обеспечивает, при выполнении клиентом всех требований и рекомендаций банка, достаточную степень надежности работы и конфиденциальности информации. Для идентификации и подтверждения подлинности документов, передаваемых с использованием подсистемы «Банк-клиент», применяются сертифицированные средства электронной цифровой подписи.

Международные расчеты Корреспондентская сеть ОАО "БПС-Банк" является одной из самых разветвленных и динамично развивающихся среди белорусских банков. Корреспондентские отношения поддерживаются с 622 банками из 76 стран мира. Это позволяет осуществлять денежные переводы в любую из зарубежных стран - экономических партнеров Республики Беларусь.

Обмен информацией осуществляется с использованием современных средств  связи: S.W.I.F.T., TELEX, «Банк-Клиент», что  позволяет осуществить операции с максимальной эффективностью и  минимальными проблемами.

Валютные операции. Обслуживание внешнеэкономической деятельности и конверсионные операции:

- покупка-продажа безналичной  иностранной валюты на торгах  Белорусской валютно-фондовой биржи;

- обязательная продажа  иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;

- покупка-продажа безналичной  иностранной валюты на внебиржевом рынке;

- покупка-продажа безналичной  иностранной валюты за другую  иностранную валюту.

Услуги по инкассации и доставке денежной наличности и  других ценностей. ОАО "БПС-Банк" осуществляет для своих клиентов следующие услуги:

- инкассация наличных  денежных средств и других  ценностей на специально оборудованном  транспорте в банк по удобному  для клиента графику;

- доставка денежной  наличности и других ценностей  из банка по указанному клиентом адресу.

Банковское хранение ОАО "БПС-Банк" предоставляет индивидуальный банковский сейф для хранения ценностей и документов. Cейфы-хранилища находятся в специально оборудованном помещении - Депозитарии и имеют ячейки-сейфы разных размеров, что позволяет клиенту воспользоваться ячейкой-сейфом в соответствии с габаритами нуждающихся в хранении ценностей.

Размещение свободных  денежных средств с целью получения дополнительного стабильного дохода при гарантированной сохранности денежных средств клиентами банками.

Депозитарное обслуживание. Депозитарий ОАО "БПС-Банк" осуществляет депозитарную деятельность начиная с 1994 года и является одним из крупнейших депозитариев Республики Беларусь, который оказывает все виды депозитарных услуг для эмитентов, юридических и физических лиц.

Таким образом, получается, что в банке предлагается широкий  перечень банковских услуг, которые  постоянно совершенствуются, расширяется  ассортимент, предлагаются более выгодные условия для работы с банком.

3.  Анализ ликвидности ОАО «БПС-Банк»

Оценку ликвидности  ОАО «БПС-Банк» начнем с анализа баланса банка. Анализ баланса банка ОАО «БПС-Банк» проводим на основании данных годовых отчетов банка за 2008-2009гг. (см. Приложение 1). На основе данных приложения анализ проведем анализ структуры активов баланса, который представлен в таблице 2.1

 

Таблица 2.1 Анализ динамики структуры активов  баланса ОАО «БПС-Банк», тыс. руб.

Наименования строки актива баланса	01.01. 2007	Уд. вес, %	01.01. 2008	Уд. вес, %	Абс. Прирост	Темп прироста, %	Изменение доли в структуре баланса
1	2	3	4	5	6	7	8
Наличные денежные средства	2327879	2,98	2802810	2,17	474931	20,4	-0,81
средства в НБ РБ	8448370	10,83	8289721	6,4	-158649	-1,877	-4,43
обязательные резервы	1385156	1,77	1964749	1,52	579593	41,8	-0,26
средства в кредитных организациях	679490	0,87	1270770	0,98	591280	87,01	0,11
Продолжение таблицы 2.1
1	2	3	4	5	6	7	8
чистые вложения в торговые ценные бумаги	8717681	11,17	16445976	12,7	7728295	88,65	1,53
чистая ссудная задолженность	48151144	61,72	93933370	72,56	45782226	95,08	10,84
чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	2375	0,003	2172	0,002	-203	-8,55	-0,001
чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся для продажи	7404187	9,49	4102205	3,17	-3301982	-44,6	-6,32
основные средства, НМА и материальные запасы	1498269	1,92	1473628	1,14	-24641	-1,64463	-0,78
требования по получению процентов	54445	0,07	171521	0,13	117076	215,04	0,06
прочие активы	729688	0,94	955485	0,74	225797	30,94	0,2
Всего активов	78013528	100%	129447658	100%	51434130	65,93

 

Анализируя структуру  актива баланса, можно сказать, что на 01.01.08 наибольший удельный вес чистая ссудная задолженность (61,72%), наименьшую долю – чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения (0,003%). На  01.01.09 ситуация не изменилась, наблюдается рост чистой ссудной задолженности (+10,84 %) и снижение доли чистых вложений в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения (-0,001%). Наблюдается незначительное снижение доли денежных средств (-0,81%) и основных средств (-0,78%), рост чистых вложений в торговые ценные бумаги (+1,53 %), а также требований по получению процентов (+0,06%). Наблюдается значительное снижение доли средств в НБ РБ (-4,43%).

Таким образом, наблюдается снижение доли высоколиквидных активов первой группы (средства в НБ РБ, денежные средства), это означает, что банк не подвержен риску избыточной ликвидности. Но это также указывает на то, что основным фактором риска для банка являются возможные колебания средств на расчетных и текущих счетах. Рост чистых вложений в торговые ценные бумаги (высоко ликвидные активы второй группы) показывает, что банк, увеличивая долю данных активов стремится тем самым снизить риск несбалансированной ликвидности. Также для снижения данного риска можно предложить банку увеличить вложения   в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения и в ценные бумаги, имеющиеся для продажи.

Для полной картины оценки потенциала ликвидности и платежеспособности банка недостаточно проанализировать только его активы. Проанализируем данные пассива баланса ОАО «БПС-Банк», отображенные в таблице 2.2.

 

Таблица 2.2 Анализ динамики структуры пассива банка ОАО «БПС-Банк»

Наименования строки пассива баланса	01.01. 2008	Уд. вес, %	01.01. 2009	Уд. вес, %	Абс. При рост	Темп при роста, %	Изменение доли в структуре баланса
Собственные средства	21122396	26,3	10459500	10,7	-10662896	-50,48	-15,6
Стабильные части обязательств	59177863	73,7	87294839	89,3	28116976	47,51	15,6
Итого постоянных пассивов	80300259	100	97754339	100	17454080	21,74	-

 

Таким образом, из анализа  динамики структуры пассивов баланса  банка видим, что уменьшается  доля собственных средств и увеличивается  доля стабильной части обязательств банка.

Вывод: таким образом, из анализа структуры баланса банка можно сделать вывод, что снижение доли высоколиквидных активов и снижение доли собственных средств в балансе банка может привести к риску несбалансированной ликвидности и снижению платежеспособности банка. На перспективу в 2007 г. и последующие годы требуется регулирование структуры баланса для повышения ликвидности и платежеспособности банка.

Формулы для расчета  коэффициентов ликвидности, их допустимых и критических значений представлены в таблице 2.3

 

 

 

Таблица 2.3 Коэффициенты ликвидности

Показатель оценки ликвидности	Метод расчета показателя	Критериальный уровень показателя	Экономическое содержание показателя
Коэффициент мгновенной ликвидности или коэффициент текущей ликвидности	ПЛ1=Лам: ПС Лам - высоколиквид ные активы, ПС – привлеченные средства		Показывает, какую долю обязательств банк может выполнить в любой  момент
Норматив мгновенной ликвидности  банка	Н2 = Лам : Овм, где Лам - высоколиквид ные активы, Овм – обязательства  банка до востребования	Минимально 15%	Показывает, какую долю обязательств до востребования банк может погасить немедленно
Норматив текущей ликвидности.	НЗ = Лат.: Овт, где Лат - ликвидные  активы, которые могут быть получены, востребованы или реализованы банком в течение ближайших 30 дн., Овт -  обязательства банка до востребования и сроком исполнения до 30 дн.	Минимально 50%	Показывает, какая часть обязательств сроком до 30 дн. может быть оплачена в этот промежуток времени
Норматив долгосрочной ликвидности	Н4 = Крд : (К + ОД), где Крд -кредитные  требования банка со сроком погашения свыше 1 года, К - капитал банка, ОД - обязательства банка по кредитам, депозитам и обращающимся на рынке долговым инструментам с оставшимся сроком погашения свыше 1 года	Максимально 120%	Показывает, какая часть долгосрочных вложений банка обеспечена долгосрочными ресурсами

 

Данные экономические  нормативы позволяют достоверно проанализировать соотношения между различными статьями активов и пассивов банка, дать обобщающую характеристику состояния ликвидности, выявить риск недостаточной ликвидности. Нарушение предельных уровней обязательных нормативов свидетельствует о превышении допустимой величины риска несбалансированной ликвидности, однако в случае выполнения норматива трудно определить, насколько высок риск.

Расчет коэффициентов ликвидности для ОАО «БПС-Банк», дается в таблице 2.4

 

 

 

Таблица 2.4 Расчет коэффициентов ликвидности для ОАО «БПС-Банк»

Показатель	Формула расчета	Значение
		1.01.2008	1.01.2009
Коэффициент мгновенной ликвидности или коэффициент текущей ликвидности	ПЛ1=Лам: ПС	51,01	106,05
Норматив мгновенной ликвидности  банка	Н2 = Лам : Овм	68,13	12,87
Норматив текущей ликвидности.	НЗ = Лат.: Овт	54,45	51,08
Норматив долгосрочной ликвидности	Н4 = Крд : (К + ОД),	65,64%	70,39%

 

Сравним значения коэффициентов с контрольными значениями и дадим оценку ликвидности баланса:

1. Коэффициент мгновенной ликвидности на 01.01.2008г. составил 51,01%  на  01.01.2009г. данный коэффициент возрос более чем в 2 раза и составил 106,05%. Таким образом можно сказать, что значение банк работал с увеличением текущей ликвидности. Это означает, что у банка хватит ликвидных средств, чтобы в случае выставления требований по всем обязательствам до востребования их погасить, сохранив свою платежеспособность.

Оценка: высокая.

2. Значительное снижение норматива мгновенной ликвидности по срочным обязательствам до 12,87 % на 01.01.2009г. говорит о состоянии, близком к критическому, так как данный коэффициент был ниже нормы в 15%. Это вызвано, в основном, увеличением суммы срочных обязательств, а не увеличением суммы ликвидных активов. Таким образом, банк не имеет ликвидных средств, позволяющих погасить требуемую долю срочных обязательств.

Банку необходимо проанализировать вероятность возврата ссуд, срок по которым истек, а также другие источники пополнения ликвидных активов.

Оценка: низкая.

3. Исследуя норматив  текущей ликвидности, можно сказать,  что по банку ОАО «БПС-Банк» он не ниже допустимой нормы, что говорит о том, что банк в состоянии погасить 51,08 % обязательств сроком до 30 дней в этот промежуток времени. Из этого следует, что у банка достаточно как ликвидных средств, так и капитальных вложений, чтобы гарантировано погасить 51% обязательств сроком до 30 дней.

Оценка: высокая.

4. Норматив долгосрочной ликвидности на 01.01.2008г. составил 65,64%  на  01.01.2009г. данный коэффициент возрос и составил 70,39%. Это означает, что 70,39% долгосрочных вложений банка на 01.01.2009г. было обеспечено долгосрочными ресурсами.