Контрольная работа по "Анализ хозяйственной деятельности"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Ноября 2012 в 14:00, контрольная работа

Краткое описание

Заполните таблицу 1.1 и на основании данных этой таблицы проведите аналитический обзор работы предприятия за три года. Данные в таблице 1.1 приведены в сопоставимый вид. В обзоре осветите следующие вопросы:
1) динамика основных показателей по сравнению с фактом первого года. При аналитическом обзоре показателей использовать горизонтальный и вертикальный методы;

Скачать полностью (94.73 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Прикрепленные файлы: 1 файл

АХД.doc

— 650.00 Кб (Скачать документ)

6. Предприятие Nв)

На основе следующих данных выявите: неоправданные перерасход или экономию, непроизводительные расходы; удорожание себестоимости в связи с неоправданными расходами в составе затрат.

 

Таблица 2.12 – Общепроизводственные и общехозяйственные расходы

Состав затрат

План 
млн. руб.

Факт 
млн.

руб.

Изме-нение

Увеличение затрат

обосно-ванное

необос-нованное

Общепроизводственные  расходы

          

1. Содержание цехового персонала

х

70

      

2. Испытания, опыты, рационализация

х

13

      

3. Охрана труда

5

4

      

4. Потери от простоев

-

3

      

5. Итого затрат

  

90

      

Общехозяйственные  расходы

          

6. Содержание аппарата управления

х

26

      

7. Амортизация основных средств

6

4

      

8. Подготовка кадров

х

5

      

9. Текущий ремонт зданий

10

12

      

10. Коммерческие расходы

-

3

      

11. Итого затрат

  

50

      

12. Итого  условно-постоянные  расходы

  

140

      

13. Доля условно-постоянных расходов  
в товарной продукции,%

(стр. 12): стр. 1 гр. 5(6), табл. 1.1)

      

-

-


Выявленные резервы свести в  соответствующие разделы таблицы 2.15

Таблица 2.13 – Данные по вариантам к таблице 2.12

Показатели

Варианты

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1. Содержание цехового персонала

30

31

30

33

32

34

30

33

30

31

2. Испытания, опыты, рационализация

5

4

5

2

3

1

5

2

5

4

6. Содержание аппарата управления

17

16

14

13

12

17

15

14

18

15

8. Подготовка кадров

2

3

5

6

7

2

4

5

1

4

 

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

1. Содержание цехового персонала

40

32

35

37

30

24

38

31

34

39

2. Испытания, опыты, рационализация

3

4

2

1

5

2

3

4

8

1

6. Содержание аппарата управления

21

17

13

17

17

18

21

17

19

17

8. Подготовка кадров

2

3

1

5

4

1

4

3

4

2

 

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

1. Содержание цехового персонала

35

41

45

27

40

44

48

21

42

49

2. Испытания, опыты, рационализация

4

8

12

10

7

6

9

7

6

8

6. Содержание аппарата управления

20

16

19

15

17

15

20

18

14

13

8. Подготовка кадров

4

2

3

6

3

7

8

9

5

4


7. Предприятие Nв)

На основании данных задачи 5 (табл.1.9) заполните таблицу 2.14 "Анализ прибыли и рентабельности продукции" и рассчитайте:

  1. влияние факторов на отклонение фактической прибыли по реализации продукции от плановой;
  2. показатели рентабельности продукции к цене и к себестоимости;
  3. влияние факторов на отклонение фактической рентабельности продукции от плановой.

 

Таблица 2.14 –Анализ прибыли  и рентабельности продукции

Показатели

План,

млн. руб.

План, пересчитанный на фактически реализованную про-дукцию

Фактически в плановых ценах  на ресурсы и продукцию,

Факт,

 млн. руб.

1

2

3

4

5

1. Полная себестоимость реализованной продукции, млн. руб.

850

710

Табл.2.9

960

2. Реализованная продукция, млн. руб.

970

1 000

табл.2.9

1180

3. Прибыль от реализации продукции, млн.руб.

120

      

4. Рентабельность реализованной продукции к цене, % (п.3/п.2)

        

* Представьте обоснованный расчет или укажите, с каких таблиц взяты показатели: графа 4 – строка 1, , графа 3 – строка 2, графа 4 - строка 2, строка 3, строка 4.

Выявленные потери по цехам и по предприятию (пп.1-7) сведите в табл. 2.15, 3.1, а затем в табл. 3.2.

Таблица 2.15. Группировка резервов, в ценах плана

Вид потерь

Причины потерь

Сумма,  
млн. руб.

№  
цеха

1.  ПОТЕРИ  ТОВАРНОЙ  ПРОДУКЦИИ

1.1.Основные средства

1.1.снижение интенсивности использования оборудования

  

№1

1.2.Материалы

1.2.1. недопоставка материалов

  

№2

 

1.2.2.увеличение норм расхода  материалов

  

№2

1.3.Трудовые ресурсы

1.3.1. нерациональное использование  рабочего времени

  

№3

 

1.3.2.Наличие  внутрисменных потерь

  

№4

 

1.3.3.Наличие целодневных потерь

  

№4

       

Итого по разделу 1

      

2.  ПОТЕРИ  РЕАЛИЗОВАННОЙ  ПРОДУКЦИИ

2.1.ОГП на складе  на конец

2.1.1. сверхнормативные остатки

  

табл. А

2.2.Остатки товаров  отгруженных

2.2.1. товары, не оплаченные в срок

  

табл. А

 

2.2.2. товары на ответственном хранении

  

табл. А

       

Итого по разделу 2

      

3.  УДОРОЖАНИЕ  СЕБЕСТОИМОСТИ   ПРОДУКЦИИ

3.1.Материалы

3.1.1. увеличение норм расхода  материалов

  

№2

 

3.1.2. рост цен на материалы

  

№2

3.2.Заработная плата  рабочих

3.2.1. необоснованное повышение окладов

  

№3

 

3.2.2. нерациональное .использование  рабочего времени

  

№3

3.3.Общепроизводственные  расходы

3.3.1. необоснованный рост затрат на содержания цехового персонала

  

№6

 

3.3.2. потери от простоев

  

№6

 

3.3.3.

    

3.4.Ощехозяйственные расходы

3.4.1. необоснованный рост затрат на содержания аппарата управления

  

№6

 

3.4.2.

    

Итого по разделу 3

      

4.  ПОТЕРИ  ПРИБЫЛИ

4.1. Удорожание себестоимости  продукции

      

4.2.Рост остатков продукции  и товаров отгруженных

      

4.3.Снижение объемов  производства

      

Итого по разделу 4

      

*Для определения потери прибыли следует взять данные из табл. 3 (стр. 1-4, гр.12). Расчет данных, отмеченных *, представить в виде сноски под таблицей.

Проведите анализ данных, представленных в табл. 2.15.

 

Раздел 3.Обобщение результатов анализа

Используя данные таблиц 1.1 и 2. Заполняются таблицы 3.1 и 3.2. Выявленные потери, связанные с использованием оборотных средств, занести в табл. 3.1.

 

 

Таблица 3.1— Анализ остатков оборотных средств, млн. руб.

Увеличение среднегодовых остатков оборотных средств*

На начало года

На конец года

Среднегодовые остатки 

№ 
пп

по себестоимости

в ценах плана

по себестоимости

в ценах плана

по себестоимости

в ценах плана

1. Готовая продукция, млн. руб.

              

2. Товары, отгруженные по неоплаченным в срок документам

              

3. Товары на ответственном хранении  у покупателей

              

4. Сверхнормативный производственный  запас

              

5. Излишние, ненужные материалы

              

Итого

             

*Данные по оборотным средствам необходимо взять из табл. А (п.6) и дополнительной информации к балансу предприятия из раздела 4.

Сделайте выводы по результатам  данных, представленных в табл. 3.1.

 

Таблица 3.2 – Обобщение результатов анализа, млн.руб.*

Показатели

Реализация продукции

Себестоимость  
реализованной  
продукции

Прибыль

План

Факт

Резерв(+,-)

Факт с учетом резерва

План

Факт

Резерв(+,-)

Факт с учетом резерва

План

Факт

Резерв(+,-)

Факт с учетом резерва

1

2

3

4

5

(3+4)

6

7

8

9

(7+8)

10

11

12

13

(11+12)  
или (5-9)

1. Остатки нереализованной продукции  на начало года

                        

2. Товарная продукция

            

*

          

3. Остатки нереализованной продукции  на конец года

                        

4. Реализация продукции

                        

5. Реализация продукции в фактических  ценах**

    

**

      

**

          

6. Балансовая прибыль фактически

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Табл. 
1.1

   

Привести  расчет данных отмеченных *,**.

Провести анализ данных, представленных в табл. 3.2.

* В графу 8 стр. 2 необходимо поставить алгебраическую сумму следующих результатов расчета ( п.1 + п.2):

1) с плюсом прирост переменных расходов, вызванных ростом объема товарной продукции (прирост товарной продукции взять из табл. 2.15  раздел 1 итог).

1.1.Расчет результата переменных расходов: из плановой себестоимости товарной продукции (см. табл.3.2 стр. 2 графа 6) следует вычесть величину постоянных расходов (см. предприятие 7 табл.2.12, стр.13). Затем полученную разность разделить на плановый объем товарной продукции (см. табл. 3.2 стр. 2 графа 2).

1.2.Полученный удельный вес переменных расходов в общем объеме товарной продукции следует умножить на величину резерва по товарной продукции (см. табл. 2.15, итог по разделу 1);

2) с минусом величину выявленной экономии по себестоимости продукции (см. табл. 2.15 итог по разделу 3)

** Данные стр.5 заполняются:

а) по плану  – табл.3.2 стр.4 – план;

б) факт – из задания №7таблица 2.14, графа— факт;

в) резерв - табл.3.2 стр. 4, скорректированная на индексы роста цен соответственно на продукцию и ресурсы.

 

    1. Раздел 4.Анализ финансового состояния предприятия

По данным баланса, представленного  в таблице 4.1, дайте оценку финансового состояния предприятия, отвечая на поставленные вопросы.

К исходным данным баланса деятельности предприятия N, помещенным в выделенную рамку, необходимо добавить номер своего варианта.

1. На основании данных  баланса предприятия дайте оценку:

а) наличия, состава  и структуры имущества,

б) наличия, состава  и структуры источников средств.

2. Проведите анализ деловой активности. Используя данные табл.3.2, 4.1.

а) проанализируйте  эффективность использования оборотных  средств,

б) выявите резервы  ускорения оборачиваемости оборотных  средств.

3. Сделайте выводы.

По данным табл. 2.15, 3.1, 3.2 заполните табл. 4.2 и 4.4, рассчитайте показатели, проанализируйте их.

Сделайте выводы по таблицам.

 

Таблица 4.1 – Баланс (млн. руб.)

Актив

На  
начало года

На  
конец года

Пассив

На  
начало года

На  
конец года

I.  ДОЛГОСРОЧНЫЕ  
АКТИВЫ

    

III.  СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ

   

1. Основные средства

2500

4000

1. Уставный капитал

2200

2200

2. Нематериальные активы 

200

300

2. Резервный капитал

30

50

3. Добавочный капитал

100

1750

3. Прочие долгосрочные активы

100

200

4. Нераспределенная  
прибыль (непокрытый убыток)

120

200

5. Чистая прибыль (убыток) отчетного  периода

300

100

Итого по разделу I

2800

4500

Итого по разделу III

2750

4300

II.  КРАТКОСРОЧные   
АКТИВЫ

    

IV.  ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

    

1. Материалы

2150

3260

1. Долгосрочные кредиты и займы

1300

2300

2 Готовая продукция. 

40

250

2. Прочие долгосрочные обязательства

1200

1100

3. Товары отгруженные

560

470

Итого по разделу IV

2500

3400

4. Краткосрочная дебиторская задолженность 

20

140

V.  КРАСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

    

5. Финансовые вложения

50

160

1.Краткосрочные кредиты и займы

2.Краткосрочная часть долгосрочных  обязательств

100

50

940

300

6. Денежные средства и их эквиваленты

30

320

7. Прочие краткосрочные активы

50

200

3. Краткосрочная  кредиторская  задолженность

300

360

Итого по разделу II

2900

4800

Итого по разделу V

450

1600

БАЛАНС

5700

9300

БАЛАНС

5700

9300

Информация о работе Контрольная работа по "Анализ хозяйственной деятельности"