Бухгалтерская
прибыль (убыток) представляет собой конечный
финансовый результат (прибыль или убыток),
выявленный за отчетный период на основании
бухгалтерского учета всех хозяйственных
операций организации и оценки статей
бухгалтерского баланса.
2 Анализ результатов
деятельности коммерческого банка на
примере «Альфа-банк»
2.1 Краткая характеристика
Альфа-Банк, основанный
в 1990 году, является универсальным банком,
осуществляющим все основные виды банковских
операций, представленных на рынке финансовых
услуг, включая обслуживание частных и корпоративных
клиентов, инвестиционный банковский
бизнес, торговое финансирование и управление
активами.
Головной офис Альфа-Банка
располагается в Москве, всего в регионах
России и за рубежом открыто 511 отделений
и филиалов банка, в том числе дочерний
банк в Нидерландах и финансовые дочерние
компании в США, Великобритании и на Кипре.
В Альфа-Банке работает около 21 тысячи сотрудников.
Прямыми акционерами Альфа-Банка являются российская компания ОАО «АБ Холдинг»,
которая владеет более 99% акций банка, и кипрская
компания «ALFA CAPITAL HOLDINGS (CYPRUS) LIMITED», в распоряжении
которой менее 1% акций банка. Бенефициарными
акционерами банковской группы «Альфа-Банк» в составе Консорциума «Альфа-Групп» являются 6 физических лиц.
В течение 2012 года Альфа-Банк
подтверждает лидирующие позиции в банковском
секторе России. В пятый раз подряд он занял
первое место по результатам исследования
«Индекс впечатления клиента — 2011», проведенного
компанией Senteo совместно с PricewaterhouseCoopers.
Также в этом году Альфа-Банк получил награду
от крупнейшего американского банка JP MorganChaseBank
EliteQualityRecognitionAward по итогам работы за период
с 2006 по 2011 годы за высокое качество проведения
международных расчетов, а журнал Spear’s
назвал Альфа-Банк Лучшим российским банком,
предоставляющим услуги частного банковского
обслуживания и управления большими капиталами
в 2012 году.
Поддержка национального
искусства — одно из приоритетных направлений
культурно-просветительской деятельности
Банковской группы «Альфа-Банк». При содействии
Банковской группы «Альфа-Банк» Россию
посетили многие всемирно известные зарубежные
музыканты. При поддержке Группы в регионах
России ежегодно проходят театральные
фестивали с участием лауреатов национальной
премии «Золотая Маска», концерты артистов
Большого театра, балетной труппы Мариинского
театра, камерного ансамбля «Солисты Москвы»
под руководством Ю. Башмета, лучших джазовых
коллективов страны, многочисленные выставки.
В течении всей истории, Альфа-Банк считает
свою репутацию как наиболее ценный актив.
По этой причине он один из первых Российских
компаний опубликовал Социальный
отчет.
Альфа-Банк всегда
поддерживал благотворительные
организации, русской культуры, создание
и разработка программ для
молодых талантов.
Банк является членом Корпоративного
Клуба WWF Россия (Всемирный фонд Дикой
природы) и участник русской благотворительности
«Линия Жизни», которая направлена на
оказание помощи тяжелобольным детям.
Он также основал " Альфа-Шанс " Программа
поддержки талантливых молодых людей
из разных регионов России.
Альфа-Банк оказывает поддержку
русского национального искусства-одно
из вызывающих наибольшее чувство гордости
достижений нашей. Это большая честь для
банка сотрудничать с русским музеем (Санкт-Петербург),
музея Изобразительных Искусств имени
Пушкина (Москва), музей Соломона Гуггенхайма
(Нью-Йорк) в организации художественных
выставок в России и за рубежом.
Альфа-Банк регулярно оказывает финансовую
поддержку российских исполнителей классической
музыки, балета и солистов оперы-как известных,
так и новыхталанты- для выполнения в регионах России и на
самых известных европейских сценах. Банк
поддержал выступления мировых звезд
классической и поп-артистов, в пост-советской
России, таких как Бежара Baller Лозанне,
Римского Оперного театра.
Alfa Fellowship Program) - это инициатива Альфа-банка,
предназначенные для обеспечения прямого, руки-на опыт
работы в России для молодых специалистов
из Соединенных Штатов и Соединенного
Королевства.
Корпоративная ответственность
имеет всегда был одним из ключевых компонентов
в Альфа-банке социальной политики. Наши
сотрудники по всей стране страстным и
преданным лицам, шагнув к построению
гражданского общества. Следующие случаи
были поддержаны Альфа-Банк", через
многочисленные пожертвования, административной
и финансовой поддержки: день защиты детей,
день знаний, день защитников Отечества,
«Эльба день».
На протяжении всей своей
истории, " Альфа-Банк считает своей
репутацией наиболее ценный ослов. По
этой причине она была одной из первых
российских компаний, публикация Социального
отчета.
Выполнение социальной
политики банка находится под личным руководством
Михаил Фридман, председатель Наблюдательного
Совета Консорциума " Альфа-групп",
председатель Совета директоров " Альфа
- банка". Под его руководством захватывающей
новой социальной политики были приняты
во всех компаниях, входящих в Консорциум.
2.2 Анализ деятельности
Альфа-Банка в области потребительского
кредитования
Ключевые показатели Альфа-Банка
на начало 2012 г.
В 2011
году Альфа-Банк продолжил наращивать
объемы своей деятельности в целом, и кредитного
портфеля в частности. В рейтинге отечественных
банковских учреждений по величине активов
данный Банк на 1 января 2012 года находился
на 7 месте, уступая Сбербанку, ВТБ, Газпромбанку,
Россельхозбанку, Банку Москвы и ВТБ24.
На начало года величина его активов составила
1010,4 млрд.руб., тем самым, увеличившись
за год более чем на 13% (на начало 2011г. активы
Альфабанка составляли 892,9 млрд.руб.).
Также,
7 место Альфа-Банк занимает в рейтинге
российских банков по величине капитала,
составлявшего на 1.01.2012 89,02 млрд.руб. В
течение 2011 году капитал Альфа-Банка увеличился
более чем на 17%.
.
В области
кредитования предприятий Альфа-Банк
также является одним из лидеров в нашей
стране. На начало 2011 года он занимал 6-е
место в данном секторе. За год Банку удалось
укрепить свои позиции, и в 2012 году он переместился
на 5-е место, уступая при этом только Сбербанку,
ВТБ, Газпромбанку и Россельхозбанку.
Анализ
деятельности в области потребительского
кредитования в 2011г.
На начало 2012 года в
кредитном портфеле Альфа-Банка насчитывалось
потребительских ссуд на сумму 87,61 млрд.руб.,
что выше уровня аналогичного периода
2011 года на 27,4%. Как видно, темпы роста потребительского
кредитования в Альфа-Банке в 2011г. были
выше темпов роста в других сферах его
деятельности. Но, даже несмотря на это,
в рейтинге банков по кредитованию населения
Альфа-Банк спустился с 7-го места (на 1.01.2011г.)
на 11-е (на 1.01.2012г.).
Сравнивая
данные результаты с результатами других
банковских учреждений, можно отметить,
что Альфа-Банк в данном секторе, несмотря
на абсолютный прирост объема потребительских
кредитов за год (с 68,7 млрд.руб. до 87,61 млрд.руб.)
в относительном приросте проигрывал
другим банкам.
.
Так,
за 2011 год:
- Сбербанк России
увеличил объем потребительских
ссуд в своем кредитном портфеле
увеличился на 37,7% (с 1256,01 млрд.руб. до
1729,75 млрд.руб.);
- Банк ВТБ 24 на 41,2%
(с 382,85 до 540,64 млрд.руб.);
- Росбанк – на
39,1% (с 120,76 до 168,03 млрд.руб.);
- Газпромбанк –
на 73% (с 83,2 до 108,34 млрд.руб.) и т.д.
.
Для более
детального ознакомления с результатами
деятельности Альфа-Банка в области выдачи
потребительских кредитов в 2011 году обратимся
к нижеприведенной таблице.
Место в
рейтинге банков по потребкредитам |
Период |
Потребительские
ссуды, млрд. руб. |
Темп прироста |
Доля валютных
потребкредитов |
7 |
на 1.01.2011 |
68,78 |
4,70% |
12,50% |
7 |
на 1.02.2011 |
68,19 |
-0,90% |
12,20% |
9 |
на 1.03.2011 |
63,57 |
-6,80% |
7,30% |
8 |
на 1.04.2011 |
66,36 |
12,70% |
|
7 |
на 1.05.2011 |
72,30 |
2,00% |
6,80% |
7 |
на 1.06.2011 |
73,90 |
2,20% |
6,70% |
10 |
на 1.07.2011 |
74,10 |
0,30% |
6,60% |
11 |
на 1.08.2011 |
76,62 |
3,40% |
6,20% |
12 |
на 1.09.2011 |
73,87 |
-3,60% |
6,60% |
12 |
на 1.10.2011 |
77,35 |
4,70% |
6,80% |
12 |
на 1.11.2011 |
79,59 |
2,90% |
6,10% |
11 |
на 1.12.2011 |
83,03 |
4,30% |
5,90% |
11 |
на 1.01.2012 |
87,61 |
5,50% |
5,50% |
.
Как видно
из приведенной выше таблицы, в январе
Альфа-Банк продолжил увеличивать объемы
выдаваемых потребкредитов, в то время,
как уже в феврале- марте отмечался существенный
спад. Выйти на уровень начала 2011 года
Банку удалось только к началу мая. Впоследствии
(исключая август), объемы потребительского
кредитования росли небольшими темпами
(в среднем 2-5% в месяц) и, таким образом,
к концу 2011 Альфа-Банк выбыл из десятки
лидеров в сфере выдачи потребкредитов,
спустившись на 11 место в общем рейтинге.
Анализ
просроченной задолженности по потребительским
кредитам в 2011г.
Просрочка по потребительским
ссудам в Альфабанке в течение 2011 года
колебалась на уровне 12,7-16,5%. Это свидетельствует
об улучшении качества кредитного портфеля.
Причем, если рассматривать ее в динамике,
то можно отметить, что в начале года уровень
просроченной задолженности был выше,
чем в конце.
Если
на январь 2011г. ее размер составлял 15,2%
от общего объема выданных потребительских
кредитов, то, на начало 2012 года этот показатель
снизился до 12,7%. Максимальный объем доли
просроченной задолженности наблюдался
на 1 марта 2011 года, и составил 10,48 млрд.руб.
(16,5% от общего объема выданных потребительских
ссуд).
.33
3 Пути улучшения
и нововведения в деятельность работы
Альфа-Банка
Совершенствование организационной
структуры
В целях повышения
эффективности управления персоналом
в «Альба-Банк» рекомендована реструктуризация
организационной структуры банка. Учитывая
его особенности я предлагаю создание
службы персонала, в составе которой предусмотрены
три штатные единицы: менеджер по учету
персонала, менеджер по развитию персонала,
руководитель службы персонала. Помимо
знания всех функций своих сотрудников,
кадровые работники прежде всего, должны
уметь: организовывать обратную связь
с подчиненными, обеспечивать признание
их успехов, обеспечивать строгую дисциплину,
давать указания, интервьюировать и нанимать
новых сотрудников, распределять задания,
слушать, вести записи, писать письма и
инструкции, организовывать презентации,
управлять временем, планировать и реализовывать
проекты, обеспечивать постоянное движение
вперед, принимать решения, организовывать
встречи, разбивать сотрудников на команды.
Чем увереннее руководитель
кадровой службы справляется с этими задачами,
тем больше времени и энергии он может
посвящать работе с кадрами и созданию
мотивирующего микроклимата.
Внедрение балльной
системы оценок.
Балльные системы
оценки создаются банками на основе факторного
анализа. Эта система использует накопленную
базу данных «хороших», «надежных» и «неблагополучных»
кредитов, что позволяет установить критериальный
уровень оценки заемщика.
Использование
балльных систем оценки кредитоспособности
клиентов - более объективный и экономически
обоснованный метод принятия решений,
чем экспертные оценки.
Системы балльной
оценки обладают тем несомненным преимуществом,
что они позволяют быстро и с минимальными
затратами труда обработать большой объем
кредитных заявок, сократив, таким образом,
операционные расходы. Кроме того, они
представляют собой и более эффективный
способ оценки заявок, т.е. могут проводиться
кредитными инспекторами, не обладающими
достаточным опытом работы. Это позволяет
сокращать убытки от выдачи безнадежных
кредитов.
Основополагающая
идея применения балльной оценки кредита
заключается в том, банк способен вычленить
финансовые, экономические и мотивационные
факторы, обусловливающие отличие «хороших»
кредитов от «плохих» путем анализа отношений
с более крупными группами клиентов, являвшихся
в прошлом заемщиками. В соответствии
с этой идеей ряд определенных таким образом
благоприятных факторов могут (с некоторой
долей риска) быть приняты как свидетельство
перспектив заключения хорошей кредитной
сделки и в будущем.
Очевидно, данное предположение — в случае
кардинального изменения экономических
условий или иных обстоятельств — может
оказаться ошибочным. И это является одной
из причин частого пересмотра испытанных
систем балльной оценки, осуществляемого
по мере выявления более точных показателей.
Российские банки в своей практике
используют подобные методы оценки, например
в Сбербанке РФ платежеспособность заемщика
определяется следующим образом:
Р = Дч х К х Т, (1.1)
где Дч — среднемесячный доход
(чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных
платежей (подоходный налог, взносы, алименты,
компенсация ущерба, погашение задолженности
и уплата процентов по другим кредитам,
сумма обязательств по предоставленным
поручительствам, выплаты в погашение
стоимости приобретенных в рассрочку
товаров и др.);
К — коэффициент, зависящий
от величины Дч, а именно К = 0,3 при Дч в
эквиваленте до 500 долл. США, К= 0,4 при Дч
в эквиваленте от 501 до 1000 долл. США, К =
0,5 при Дч в эквиваленте свыше 2 000 долл.
США;
Т — срок кредитования (в мес.)
Доход в долларовом эквиваленте
определяется следующим образом:
Дч = Доход в рублях / Курс доллара
США, установленный ЦБ РФ на момент обращения
заявителя в банк
Величина Дч может
быть скорректирована в сторону уменьшения
(с соответствующими пояснениями в заключении
кредитного инспектора).
При предоставлении
кредита в рублях платежеспособность
рассчитывается в рублях. При предоставлении
кредита в иностранной валюте платежеспособность
рассчитывается в долларах США.
Максимальный размер
предоставляемого кредита (S) рассчитывается
в два этапа.