Анализ дебиторской и кредиторской задолженности предприятия (на примере ООО «Фаворит»)

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Июня 2014 в 11:13, курсовая работа

Краткое описание

Целью данной курсовой работы является комплексное исследование теоретических и организационно-методических положений анализа дебиторской и кредиторской задолженности, которые обеспечивают решение важных задач, имеющих существенное значение для управления финансово-хозяйственной деятельностью коммерческой организации.

Содержание

Введение………………………...............................................................................3
1. Теоретико-методологические основы анализа и управления дебиторской и кредиторской задолженностью…………………………………………………..5
1.1. Место анализа дебиторской и кредиторской задолженности в системе финансового анализа. Цель и задачи анализа………………………………….5
1.2. Методика анализа дебиторской и кредиторской задолженности………..8
1.3. Оценка влияния дебиторской и кредиторской задолженности на основные характеристики финансового состояния организации…………….12
2. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности на примере ООО «Фаворит»…………………………………………………………………………...16
2.1. Экономическая характеристика ООО «Фаворит» ………………………..16
2.2. Анализ эффективности управления дебиторской задолженностью…….22
2.3. Оценка кредиторской задолженности……………………………………..29
3. Пути совершенствования анализа кредиторской и дебиторской задолженности…………………………………………………………………...33
3.1. Прогнозирование дебиторской и кредиторской задолженности………...33
3.2. Оценка эффективности применения факторинга в целях оптимизации дебиторской задолженности…………………………………………………….35
3.3. Расчет снижения кредиторской задолженности путем реструктуризации... …………………………………………………………………………………….38
Заключение……………………………………………………………………….42
Список литературы………………………………………………………………44
Приложение 1…………………………………………………………………….45
Приложение 2…………………………………………………………………….47
Приложение 3…………………………………………………………………….48
Приложение 4…………………………………………………………………….52

Скачать полностью (132.91 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Прикрепленные файлы: 1 файл

Анализ дебиторской и кредиторской задолженности предприятия.doc

— 662.50 Кб (Скачать документ)

Пассив	Код по- казателя	На начало отчетного периода	На конец отчет- ного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	410	138	138
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411	-	-
Добавочный капитал	420	32842	36367
Резервный капитал	430	11	11
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством	431	-	-
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432	11	11
Нераспределенная прибыль прошлых лет	460	605	16275
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	7232	Х
Непокрытый убыток отчетного года	475		Х
Итого по разделу III	490	40828	52791
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	510	-	-
Отложенные налоговые обязательства	515	-	-
Прочие долгосрочные обязательства	520	-	-
Итого по разделу IV	590	-	-
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	610	0	10875
в том числе кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 мес.	611	0	10875
Кредиторская задолженность	620	27523	24783
в том числе: поставщики и подрядчики	621	7655	9410
задолженность перед персоналом организации	622	-	-
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	-	-
задолженность по налогам и сборам	624	1806	3643
прочие кредиторы	625	959	1398
задолженность перед бюджетом	626	6891	6239
авансы полученные	627	8518	2369
прочие кредиторы	628	1694	1724
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630	207	178
Доходы будущих периодов	640	-	-
Резервы предстоящих расходов	650	3932	5497
Прочие краткосрочные обязательства	660	-	-
Итого по разделу V	690	31662	41333
БАЛАНС	700	72490	94124
СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства	910
в том числе по лизингу	911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	920
Товары, принятые на комиссию	930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов	940
Обеспечения обязательств и платежей полученные	950
Обеспечения обязательств и платежей выданные	960
Износ жилищного фонда	970
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов	980
Нематериальные активы, полученные в пользование	990

Приложение 2

Бухгалтерский баланс за 2009 г.

Организация: ООО «Мастер Окон»

Вид деятельности: производство пластиковых окон

Организационно-правовая форма / форма собственности: общество с ограниченной ответственностью

Единица измерения: тыс. руб.

	Коды
Форма № 1 по ОКУД	0710001
по ОКПО	00153427
ИНН	3443003870
по ОКДП	293
по ОКОПФ/ОКФС	47/16

Актив	Код по- казателя	На начало отчетного года	На конец отчет- ного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110	-	-
Основные средства	120	27027	46393
в том числе здания, машины, оборудование	122	26283	46384
Незавершенное строительство	130	17735	46172
Доходные вложения в материальные ценности	135	-	-
Долгосрочные финансовые вложения	140	11399	11514
Отложенные налоговые активы	145	-	-
Прочие внеоборотные активы	150	-	-
Итого по разделу I	190	44785	46949
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210	26920	26770
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	20951	20881
животные на выращивании и откорме	212	-	-
затраты в незавершенном производстве	213	1361	1400
готовая продукция и товары для перепродажи	214	4514	4285
товары отгруженные	215	-	-
расходы будущих периодов	216	94	204
прочие запасы и затраты	217	-	-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	6037	2304
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	-	-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	14971	22778
в том числе покупатели и заказчики	241	6211	6014
прочие дебиторы	246	6472	6046
Краткосрочные финансовые вложения	250	-	-
Денежные средства	260	1411	263
в том числе касса	261	2	6
расчетные счета	262	1404	252
валютные счета	263	5	5
Прочие оборотные активы	270	-	-
Итого по разделу II	290	49339	52125
БАЛАНС	300	94124	99074

Пассив	Код по- казателя	На начало отчетного периода	На конец отчет- ного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	410	138	138
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411	-	-
Добавочный капитал	420	36367	42196
Резервный капитал	430	11	11
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством	431	-	-
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432	11	11
Нераспределенная прибыль прошлых лет	460	16275	10446
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	Х	8102
Непокрытый убыток отчетного года	475	Х
Итого по разделу III	490	52791	60893
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	510	-	-
Отложенные налоговые обязательства	515	-	-
Прочие долгосрочные обязательства	520	-	-
Итого по разделу IV	590	-	-
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	610	10875	12000
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 мес.	611	10875	12000
Кредиторская задолженность	620	24783	22295
в том числе: поставщики и подрядчики	621	9410	8911
задолженность перед персоналом организации	622	-	-
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	-	-
задолженность по налогам и сборам	624	3643	4641
прочие кредиторы	625	1398	1126
задолженность перед бюджетом	626	6239	3338
авансы полученные	627	2369	2798
прочие кредиторы	628	1724	1481
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630	178	171
Доходы будущих периодов	640	-	-
Резервы предстоящих расходов	650	5497	3091
Прочие краткосрочные обязательства	660	-	-
Итого по разделу V	690	41333	38181
БАЛАНС	700	94124	99074
СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства	910
в том числе по лизингу	911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	920
Товары, принятые на комиссию	930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов	940
Обеспечения обязательств и платежей полученные	950
Обеспечения обязательств и платежей выданные	960
Износ жилищного фонда	970
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов	980
Нематериальные активы, полученные в пользование	990

Приложение 3

Отчет о прибылях и убытках за 2008 г.