Преступления в сфере экономической деятельности

Содержание

 

Введение

Основная часть

1. Понятие и виды преступлений в сфере экономической деятельности
2. Признаки преступлений в сфере экономики
3. Расследование преступлений в сфере экономики

Заключение

Список нормативно-правовых актов и литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Тема данного реферата выбрана  мною не случайно, в настоящее время  масштабы экономической преступности в мире таковы, что эта проблема стала предметом обсуждения многих международных организаций, включая ООН. Этой организацией была разработана целая структура экономических преступлений. Однако статистических данных о них в мире собрать не удается.

Только учтенный ущерб от преступлений и административных правонарушений в сфере экономики составил, например, в 1996 году почти 8 трлн. рублей – это около 0, 3% ВВП. По оценкам специалистов, в США ежегодно потери от преступности корпораций превышают 200 млрд., а от компьютерных преступлений - 6 млрд. долл. В Великобритании компьютерные преступления обходятся в 2 млн. фунтов стерлингов в день. Во Франции общий ущерб от экономических преступлений вдвое превышает совокупный бюджет МВД, юстиции и здравоохранения, ежегодные потери от неуплаты налогов составляют 60 млрд. франков, а в ФРГ - 16 млрд. марок. По мнению специалистов, до 70% доходов, полученных незаконным путем, вкладывается в различные формы предпринимательской деятельности, увеличивая тем самым объемы теневого и криминального предпринимательства.

Острота проблемы преступлений в сфере  экономики заставляет обратить на нее  особое внимание. Экономическая преступность тормозит развитие производства, отвлекает инвестиционный капитал, подстегивает инфляцию, лишает госбюджет значительной части доходов, обостряет все существующие экономические проблемы и таким образом становится фактором мощного противодействия преобразованиям, происходящим в России. Уже сегодня можно сделать вывод о том, что экономическая преступность близка к выходу на уровень, угрожающий национальной безопасности России.

В данной реферате мы попробуем проанализировать действующее законодательство, направленное на регулирование и установление санкции за незаконное предпринимательство и незаконную банковскую деятельность.

Цель реферата – исследовать правовое регулирование незаконного предпринимательства по действующему уголовному законодательству.

Задачи реферата:

• определиться с понятием преступлений в сфере экономической деятельности и дать их общую характеристику;
• рассмотреть состав незаконной предпринимательской деятельности;
• исследовать уголовно-правовые аспекты преступлений в сфере экономики.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Понятие и виды преступлений в сфере экономической деятельности

 

Экономическая деятельность – совокупность действий по производству, обмену и распределению материальных благ, основной целью которых является  извлечение прибыли (дохода).

Преступления в сфере  экономики – в уголовном праве РФ – вид преступлений, имеющих общий объект посягательства: имущественные и производственные отношения, экономические права граждан, юридических лиц, муниципальных и государственных образований.

Нормы об уголовной ответственности  за преступления в сфере экономической  деятельности сосредоточены в главе 22 УК РФ. Они направлены на защиту законной предпринимательской деятельности, охрану естественной государственной монополии на товарно-денежную систему, изделия, драгоценные металлы, права потребителей товаров и услуг, защиту таможенных и налоговых отношений, установленных в Российской Федерации.

Однако Гражданское законодательство до 1990 года не предъявляло к юридическим лицам требования о получении специального разрешения для ведения хозяйственной деятельности, поскольку государственное регулирование экономики носило централизованный всеобъемлющий характер и соответственно не существовало понятия «незаконное предпринимательство».

Требование лицензирования отдельных видов предпринимательской деятельности (Закон РСФСР “О предприятиях и предпринимательской деятельности” 1990 года) и последующее введение уголовной ответственности за осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) (Закон РФ “О внесении изменений и дополнений в законодательные акты РФ в связи с упорядочением ответственности за незаконную торговлю” 1993 года) возникли в результате разгосударствления экономики, в связи с необходимостью осуществления более эффективной защиты прав и законных интересов потребителей, а также интересов государства в условиях перехода к рыночным отношениям.

В настоящее время в соответствии со ст.49 ч.1 ГК РФ с 1 января 1995 года на всей территории РФ действует единый порядок  осуществления правоспособности юридических лиц на ведение предпринимательской деятельности, а именно “коммерческие организации... могут иметь гражданские права и нести гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных законом. Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется законом, юридическое лицо может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии). В соответствии со ст.4 ФЗ “О введении в действие части первой ГК РФ” от 21.10.1994 года, до принятия федеральных законов, регламентирующих виды деятельности, подлежащие лицензированию, действовало постановление СМ РФ (Правительства РФ).

Также следует отметить, что глава 22 УК РФ предусматривает ответственность за преступления в сфере экономической деятельности. Некоторая часть составов преступлений, входящих в эту главу, существовала и в УК РСФСР 1960 г. и относилась к разряду хозяйственных преступлений. В гл. 22 УК РФ входит 35 видов преступных деяний, совершаемых в сфере экономической деятельности. Одиннадцать из них были представлены и в Уголовном кодексе 1960 г. За 6 лет действия УК РФ в эту главу было внесено около 30 изменений и дополнений. Это свидетельствует о том, что экономическая основа общества постоянно усовершенствуется, приводится в соответствие с политическими и социальными реалиями. Родовым объектом преступлений, предусмотренных гл. 22 УК РФ, являются общественные отношения, составляющие содержание всей экономики в целом. Видовым объектом выступают отношения по поводу производства, распределения, обмена и потребления материальных ценностей и услуг.

Как следует из статьи 2 Гражданского кодекса РФ, предпринимательской  является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Из приведенного определения предпринимательской деятельности видно, что главный признак такой деятельности - это направленность на систематическое получение прибыли, что подразумевает неоднократность совершения лицом ряда сделок, конечной целью которых является получение прибыли (дохода).

Таким образом, видами незаконной предпринимательской деятельности являются:

• деятельность с отсутствием государственной регистрации;
• деятельность с отсутствием лицензии;
• деятельность с нарушением условий лицензирования.

Субъективная сторона преступлений, совершаемых в сфере экономической  деятельности, характеризуется исключительно  умышленной формой вины.

Кроме того, в качестве обязательного признака некоторых составов выступают мотив и цель.

В зависимости от непосредственного  объекта посягательства, преступления, совершаемые в сфере экономической  деятельности, можно подразделить на следующие шесть групп:

1. Преступления, посягающие  на общественные отношения, интересы в сфере предпринимательской деятельности;

2. Преступления, посягающие  на общественные отношения, интересы, складывающиеся в кредитно-финансовой  сфере;

3. Преступления, посягающие  на монополию государственного  регулирования в определенных сферах общественных отношений;

4. Преступления, посягающие  на общественные отношения, складывающиеся  по поводу перемещения ценностей  через таможенную границу;

5. Преступления, посягающие  на общественные отношения, интересы, складывающиеся по поводу порядка исчисления и уплаты налогов и иных платежей;

6. Преступления, посягающие  на общественные отношения, интересы, обеспечивающие процедуру банкротства.

 

Признаки преступлений в сфере  экономики

 

Чаще всего выделяют следующие признаки экономической преступности:

1. Преступления, посягающие на общественные отношения, интересы в сфере предпринимательской деятельности: воспрепятствование законной предпринимательской и иной деятельности (ст. 169 УК); регистрация незаконных сделок с землей (ст. 170 УК); незаконное предпринимательство (ст. 171 УК); производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции (ст. 171.1 УК); незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК); лжепредпринимательство (создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющее целью получение кредитов, приобретение налоговых льгот, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, создавшее возможность причинения крупного ущерба гражданам, обществу или государству) (ст. 173 УК); легализация (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК); легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1 УК); приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК); недопущение, ограничение или устранение конкуренции (ст. 178 УК); принуждение к совершению сделки или отказу от ее совершения (ст. 179 УК); незаконное использование товарного знака (ст. 180 УК); незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну (ст. 183 УК); подкуп участников или организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов (ст. 184 УК).
2. Преступления, посягающие на общественные отношения, интересы, складывающиеся в кредитно-финансовой сфере: незаконное получение кредита (ст. 176 УК); злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК); злоупотребления при эмиссии ценных бумаг (ст. 185 УК); злостное уклонение от предоставления инвестору или контролирующему органу информации, определенной законодательством РФ о ценных бумагах (ст. 185.1 УК); изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186 УК); изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 187 УК).
3. Преступления, посягающие на монополию государственного регулирования в определенных сферах общественных отношений: нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм (ст. 181 УК); незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191 УК); нарушение правил сдачи государству в оборот драгоценных металлов, драгоценных камней (ст. 192 УК).
4. Преступления, посягающие на общественные отношения, складывающиеся по поводу перемещения ценностей через таможенную границу: контрабанда (ст. 188 УК); незаконный экспорт технологий, научно-технической информации и услуг, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст. 189 УК); невозвращение на территорию РФ предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран (ст. 190 УК); невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК).
5. Преступления, посягающие на общественные отношения, интересы, складывающиеся по поводу порядка исчисления и уплаты налогов и иных платежей: уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194 УК); уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица (ст. 198 УК); уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации (ст. 199 УК).
6. Преступления, посягающие на общественные отношения, интересы, обеспечивающие процедуру банкротства: неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК); преднамеренное банкротство (ст. 196 УК); фиктивное банкротство (ст. 197 УК).

 

Расследование преступлений в сфере экономики

 

В настоящее время в России наблюдается обострение существующих социально-экономических и политических проблем. Многочисленные противоречия в области экономики, социальной сфере, национальной обстановке и других отраслях общественной жизни приводят к повышению роста преступности и изменению ее качественных показателей.

Экономическая преступность, в её сегодняшних размерах, представляет собой существенную угрозу нормальному функционированию государственной системы. Мировой масштаб общественной опасности деятельности преступных сообществ, специализирующихся на совершении преступлений в сфере экономической деятельности не подвергается сомнению. Проблемам борьбы с данным видом преступлений уделяется большое внимание на государственном и международном уровнях. Однако правоохранительные органы в своей практической деятельности сталкиваются с большим числом затруднений, связанных с выявлением, расследованием и раскрытием преступлений в сфере экономической деятельности.

Высокий уровень образованности субъектов  преступления, а также сложный, многоэтапный механизм преступного деяния обеспечивают высокий уровень латентности данных преступлений. Между тем, теневая экономика страны и масштабы утечки капиталов все сложнее поддаются контролю со стороны правоохранительных органов.

Одной из основных трудностей является опережающий характер преступной деятельности. Кроме того, при расследовании многих преступлений в сфере экономической деятельности, таких, как невозвращение средств в иностранной валюте, легализации преступных доходов и др., появляется необходимость в изучении сложных схем преступной деятельности, требующее значительных познаний в области финансового, таможенного, налогового права, а также внешнеэкономической деятельности, менеджмента и маркетинга.

Решающая роль в повышении эффективности выявления, расследования и раскрытия преступлений в сфере экономической деятельности отводится организации международного и внутриведомственного сотрудничества и взаимодействия правоохранительных органов. В апреле 2000 года резолюцией Генеральной Ассамблеи ООН была принята Конвенция объединенных наций против транснациональной организованной преступности. Новый уголовно-процессуальный Кодекс Российской Федерации уделяет большое внимание международному сотрудничеству в сфере уголовного судопроизводства. Декриминализация многих преступлений, ответственность за совершение которых предусматривалась так называемыми «мертвыми» статьями Уголовного Кодекса РФ (таких, как заведомо ложная реклама, обман потребителей) Федеральным законом «О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс РФ» от 8 декабря 2003 года позволяет правоохранительным органам консолидировать свои усилия на расследование преступлений в сфере экономики, представляющих большую общественную опасность.